TÂM THẦN THÁI BÌNH
Công tác kiểm soát nội bộ của Bệnh viện Tâm thần Thái Bình
Công tác kiểm soát nội bộ được thực hiện theo hướng dự phòng (lường trước), phát huy các nhân tố tích cực, ngăn ngừa và hạn chế các vi phạm pháp luật, vi phạm chức năng và nhiệm vụ được giao, nâng cao ý thức chấp hành quy định, quy chế chuyên môn cũng như quy định về quản lý tài chính trong Bệnh viện cũng như trong cán bộ nhân viên.
Chủ thế kiểm tra nội bộ gồm: Ban Giám đốc, Phòng tổ chức hành chính, Phòng Tài chính kế toán và các cán bộ phụ trách bộ phận có liên quan. Các chủ thể kiểm tra bên ngoài như: Kiểm toán Nhà nước, Thanh tra Sở tài chính, Thanh tra kho bạc, Sở y tế.
Công cụ kiểm tra tài chính gồm: Văn bản chính sách liên quan đến quản lý sử dụng nguồn ngân sách, viện phí và bảo hiểm y tế; Kế hoạch triển khai các văn bản đó; Biên bản kiểm toán; Sổ sách tài chính kế toán; Phỏng vấn một số người bệnh đặc biệt là đối tượng bệnh nhân nghèo đang nằm tại Bệnh viện về các chế độ được hưởng.
Các hình thức kiểm tra tài chính đang được áp dụng tại Bệnh viện bao gồm: - Kiểm tra thường xuyên trong quá trình thực hiện kế hoạch tài chính. Đây
chính là hình thức kiểm tra theo dõi hàng ngày việc thực hiện thu – chi theo kế hoạch thu chi của Bệnh viện.
- Kiểm tra định kỳ quá trình thực hiện kế hoạch tài chính, gồm kiểm tra các hoạt động thu – chi, kiểm tra việc phân phối và sử dụng các quỹ tiền tệ. Kiểm tra định kỳ được tiến hành theo kế hoạch định trước, căn cứ vào kế hoạch đã xây dựng để tiến hành kiểm tra.
- Kiểm tra đột xuất: được tiến hành khi có vụ việc cần sự can thiệp cấp bách hay có đơn thư khiếu nại, tố cáo cần làm rõ.
Công tác kiểm tra tài chính của Bệnh viện Tâm thần Thái Bình được tiến hành 2 lần/năm theo định kỳ cuối quý II và quý IV hàng năm, chịu trách nhiệm chính là Giám đốc Bệnh viện và kế toán trưởng Bệnh viện. Kiểm tra thực hiện thông qua các Báo cáo sơ kết hoặc tổng kết thực hiện, Báo cáo số liệu hoạt động tài chính, chế độ ngoài lương đối với nhân viên y tế Bệnh viện; kiểm tra các bảng giá niêm yết công khai đặt ở nơi dễ nhìn, dễ đọc; Phỏng vấn một số người bệnh để tìm bằng chứng.
Kiểm soát các nguồn thu
Bệnh viện là đơn vị sự nghiệp có thu tự đảm bảo một phần kinh phí chi thường xuyên nên nguồn thu chủ yếu của Bệnh viện bao gồm:
- Nguồn NSNN cấp: Nguồn thu chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn
thu của Bệnh viện. Hàng năm theo dự toán kinh phí hoạt động thường xuyên và kinh phí hoạt động không thường xuyên do NSNN cấp được UBND Tỉnh và Sở Tài chính phê duyệt thì Phòng Tài chính kế toán rút dự toán theo quý để gửi Kho bạc nhà nước và thực hiện rút chi để thực hiện các hoạt động chung. Nguồn NSNN cấp được xây dựng dự toán chi tiết ngay từ đầu năm và được cấp theo số giường bệnh kế hoạch.
- Nguồn thu viện phí và bảo hiểm y tế: Nguồn thu chiếm tỷ trọng thứ hai trong
tổng các nguồn thu. Căn cứ vào giá dịch vụ y tế theo thông tư 37/2015/TTLT-BYT- BTC hàng ngày kế toán viện phí thu đúng, thủ đủ. Tất cả các khoản thu đều phải viết biên lai thu viện phí do phòng tài chính cung cấp. Cuối ngày kế toán viện phí lập bảng kê các khoản thu trong ngày để kế toán tổng hợp tổng hợp lại. Đối với phần thu tiền trực tiếp của bệnh nhân không có thẻ Bảo hiểm y tế, bệnh nhân nộp tiền mặt trực tiếp tại quầy viện phí và được viết biên lai giao lại một liên cho bệnh nhân. Phần thu của bệnh nhân có thẻ Bảo hiểm y tế được cơ quan Bảo hiểm xã hội ứng
kinh phí trước đó, sau khi thẩm định quyết toán sẽ thanh toán nốt phần kinh phí còn lại với Bệnh viện. Với những bệnh nhân điều trị nội trú trong thời gian điều trị, bệnh nhân được công khai các dịch vụ, kỹ thuật, thuốc, vật tư y tế đã sử dụng và gửi bảng kê xuống phòng kế toán thanh toán, số tiền này được đối chiếu ngược lại với bộ phận là căn cứ xác định phần thu của bộ phận đó.
- Nguồn thu dịch vụ: Căn cứ vào Nghị quyết 93/NQ-CP ngày 15/12/2014
của Chính phủ ban hành một số cơ chế, chính sách phát triển y tế; Công văn số 2189/UBND-KGVX ngày 22/06/2016 của UBND tỉnh Thái Bình về việc triển khai thí điểm, khám chữa bệnh theo yêu cầu và căn cứ Quyết định số 305/QĐ- SYT ngày 11/12/2009 của Sở Y tế Thái Bình về chức năng nhiệm vụ, quyền hạn và tổ chức bộ máy Bệnh viện Tâm thần, để đáp ứng nhu cầu khám chữa bệnh và chăm sóc, quản lý toàn diện người bệnh tâm thần theo yêu cầu của nhân dân trong tỉnh thì Bệnh viện đã triển khai dịch vụ khám bệnh theo yêu cầu, dịch vụ xã hội hóa về chăm sóc toàn diện bệnh nhân tâm thần đi kèm với những dịch vụ khác như nhà ăn bệnh viện, khoán trông giữ xe,... . Bệnh nhân sử dụng dịch vụ sẽ được chính bệnh nhân hoặc người nhà điền đầy đủ thông tin vào phiếu sử dụng dịch vụ. Giá dịch vụ sẽ được Ban Giám đốc, phòng Kế hoạch tổng hợp, phòng Tài chính kế toán thảo luận và Giám đốc ra quyết định mức thu dịch vụ rồi gửi đề án, tờ trình sang Sở Y tế phê duyệt. Tất cá các dịch vụ bệnh nhân sử dụng sẽ được thanh toán cùng với viện phí khi ra viện.
Kiếm soát các khoản chi
Ngay từ đầu năm, sau khi nhận kế hoạch giao dự toán của UBND tỉnh Thái Bình, phòng Tài chính kế toán lập dự toán chi dựa theo tình hình thực hiện năm trước trình Giám đốc phê duyệt để thực hiện.
Tất cá các khoản chi phí phát sinh trong kỳ được tập hợp bởi bộ phần hành chính, khoa dược và phòng kế hoạch tổng hợp. Các phòng ban này lập phiếu đề nghị thanh toán kèm theo chứng từ gốc (trường hợp chưa có chứng từ gốc thì được tạm ứng) trình Giám đốc phê duyệt sau đó gửi phòng Tài chính kế toán thanh toán theo đúng quy định và quy chế chi tiêu nội bộ của Bệnh viện. Cuối quý, cuối năm phòng Tài chính kế toán tổng hợp công khai thu chi toàn đơn vị và gửi báo cáo tài chính về Sở Y tế, sở Tài chính tỉnh Thái Bình.
Việc thanh tra, kiểm tra về tình hình thực hiện chi của Bệnh viện do Ban Giám đốc, phòng kế hoạch tổng hợp và phòng Tài chính kế toán thực hiện. Ngoài ra, Bệnh viện còn chịu sự thanh tra, kiểm tra thường xuyên hoặc đột xuất của
Kho Bạc và các cơ quan chức năng của tỉnh.
Kiểm tra quy trình quản lý thuốc, vật tư y tế tại Bệnh viện
- Đầu năm khoa Dược làm dự trù vào ngày mùng 1 đầu năm, căn cứ vào số lượng thuốc, vật tư y tế sử dụng trong năm trước, số lượng tồn kho thực tế, tình hình bệnh tật để cân đối lại các loại thuốc, vật tư y tế và đặt số lượng thuốc, vật tư y tế cần mua. Sau đó nộp bảng dự trù thuốc, vật tư cho trưởng khoa Dược, Giám đốc ký duyệt rồi chuyển sang cho cán bộ phòng hành chính dược đặt thuốc.
- Hàng ngày, Bác sĩ hoặc điều dưỡng tổng hợp thuốc từ bệnh nhân tới khám bệnh ngoại trú hoặc tổng hợp thuốc, vật tư y tế từ hồ sơ bệnh án của bệnh nhân nhập viện nội trú vào phần mềm Bệnh viện. Nhân viên khoa Dược duyệt thuốc rồi phát thuốc cho Bệnh nhân, việc giao nhận được thực hiện đối chiếu giữa dược sĩ và điều dưỡng của khoa, cả hai bên cùng ký xác nhận vào phiếu lĩnh thuốc và phiếu xuất thuốc. Cuối ngày, các khoa hoàn trả lại khoa dược những thuốc không sử dụng hết trong ngày vào phiếu hoàn trả thuốc.
- Cuối tháng kiểm kê kho và tổng hợp báo cáo nhập, xuất, tồn. Đối chiếu số liệu giữa thủ kho dược và kế toán dược của phòng Tài chính kế toán.