Xếp hạng KH Phân loại nhóm nợ Nhóm nợ
AAA Nợ đủ tiêu chuẩn Nhóm 1
AA A
BBB Nợ cần chú ý Nhóm 2
BB
B Nợ dưới tiêu chuẩn Nhóm 3
CCC CC
C Nợ nghi ngờ Nhóm 4
D Nợ có khả năng mất vốn Nhóm 5
4.1.3. Thực trạng thực hiện các nội dung quản lý rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Thường Tín NHNo&PTNT Thường Tín
4.1.3.1. Xác định các mức rủi ro
Để xác định các loại rủi ro, chúng tôi sử dụng phương pháp xếp hạng tín dụng khách hàng. Phương pháp này được thực hiện theo trình tự sau:
a/ Quy trình xếp hạng
Hiện nay việc phân tích xếp hạng tín dụng khách hàng tại Agribank Thường Tín được thực hiện chủ yếu căn cứ trên chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính; tức là sẽ dựa vào các thông tin định lượng từ tổ chức tín dụng, từ phía KH cung cấp và các thông tin định tính khó xác định đã được thu thập thêm từ các nguồn khác. Việc thực hiện quản lý rủi ro tín dụng được Agribank Thường Tín lên kế hoạch theo một quy trình thống nhất như sau:
Sơ đồ 4.2. Quy trình xếp hạng tín dụng tại NHNo&PTNT Thường Tín
Nguồn: Phòng Tín Dụng - NHNo&PTNT Thường Tín (2015)
Thu thập thông tin
Đây là bước đầu tiên và cũng là bước căn bản quan trọng nhất mà các cán bộ tín dụng Agribank Thường Tín luôn coi trọng. Thông tin thu thập về khách hàng càng nhiều thì rủi ro xảy ra cho ngân hàng càng thấp. Các nguồn thông tin của khách hàng cần phải được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau để đảm bảo có thể có những số liệu chính xác nhất về khách hàng được phân tích xếp hạng. Để thu thập được các nguồn thông tin thì có thể sử dụng một số phương pháp: sử dụng mạng internet để tra cứu thông tin; yêu cầu khách hàng cung cấp các giấy tờ pháp lý để làm căn cứ xếp hạng khách hàng. Thu thập thôn g tin Xác định ngành kinh tế và quy mô /uy tín KH Phân tích các thông tin thu thập được và cho điểm Đưa ra kết quả phân tích và xếp hạng DN theo tiêu chuẩn nhất định Phê chuẩn &giải ngân tương ứng với thang điểm
Xác định ngành kinh tế và quy mô của doanh nghiệp/ khách hàng cá nhân
Quy mô của DN thường được cán bộ tín dụng tại NHNo&PTNT Thường Tín phân thành ba loại: Quy mô lớn, vừa và nhỏ. Tình hình tài chính DN theo quy mô cho thấy, DN có quy mô khác nhau có tình hình về vốn, tài sản, lao động... cũng khác nhau và có sự cách biệt tương đối rõ nét. Chính vì thế, việc phân loại DN theo quy mô là việc làm không thể thiếu được trước khi tính toán các chỉ tiêu tài chính để có thể đi đến xếp hạng tín dụng DN.
Đối với khách hàng cá nhân, Agribank Thường Tín sẽ xếp hạng theo thang điểm khác và xét cấp tín dụng dựa trên uy tín và căn cứ tài sản đảm bảo.
Phân tích các chỉ tiêu và cho điểm
Áp dụng các phương pháp phân tích nêu ở phần trên để phân tích các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng thu thập được. Trên cơ sở đó, cán bộ tín dụng Agribank Thường Tín tổ chức xếp hạng thường dựa vào các tiêu chuẩn được định sẵn nhất định nào đó để cho điểm đối với từng chỉ tiêu đã được phân tích.
Đưa ra kết quả xếp hạng
Trên cơ sở bảng điểm của các chỉ tiêu, tổ chức xếp hạng đưa ra kết quả xếp hạng khách hàng theo các tiêu chuẩn được định sẵn nhất định nào đó, tùy theo mục đích của chủ thể đánh giá.
Phê chuẩn và công bố kết quả xếp hạng
Căn cứ vào kết quả XH, và các tiêu chuẩn, cán bộ tín dụng tiến hành xem xét lần cuối và phê chuẩn kết quả XH, đồng thời tổ chức công bố theo quy định hoặc theo yêu cầu của chủ thể sử dụng kết quả XH.
b/ Tính điểm và xếp hạng tín dụng
Xếp hạng tín dụng là thuật ngữ bắt nguồn từ tiếng Anh, sau đó phát triển nhanh ở Mỹ sau cuộc khủng hoảng kinh tế năm 1929 – 1933. Trong suốt hơn 50 năm, việc xếp hạng tín dụng chỉ được phổ biến ở Mỹ, chỉ bắt đầu từ những năm 1970 đến nay, dịch vụ xếp hạng tín dụng mới được mở rộng và phát triển khá mạnh ở nhiều nước.
Hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng của NHNo&PTNT là một quy trình đánh giá xác suất một khách hàng tín dụng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính của mình đối với ngân hàng cho vay như không trả được lãi và gốc nợ vay khi đến hạn hoặc vi phạm các điều kiện tín dụng khác (Ngân hàng nông nghiệp và phát tiển nông thôn Việt Nam, 2004).
Chi nhánh NHNo&PTNT Thường Tín căn cứ theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam để ban hành cơ chế xếp hạng tín dụng cụ thể:
Nhóm khách hàng doanh nghiệp
Agribank Thường Tín xếp hạng khách hàng doanh nghiệp dựa trên tổng hợp các tiêu chí: Quy mô doanh nghiệp, các chỉ số tài chính, phi tài chính, … Sau khi xác định được điểm tổng, Cán bộ tín dụng NHNo&PTNT Thường tín xếp hạng doanh nghiệp như sau: