8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.2.2. Thực trạng công tác xử lý nợ xấu tại NHNo&PTNT Việt Nam
Nam - chi nhánh Quảng Ngãi
a. Lập phương án xử lý nợ xấu
Quản lý nợ nói chung và xử lý nợ xấu nói riêng đƣợc ngân hàng quy trình hóa bằng các văn bản cụ thể với mục tiêu thống nhất phƣơng án xử lý và mang lại hiệu quả xử lý nợ cao nhất, đảm bảo tính chặt chẽ và tuân thủ trình tự, quy định Pháp luật.
Công tác xử lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh Quảng Ngãi đƣợc tiến hành theo các công việc cụ thể nhƣ sau:
-Chi nhánh thành lập Ban chỉ đạo xử lý nợ gồm 3 Tổ xử lý nợ xấu, mỗi tổ gồm giám đốc, trƣởng phòng nghiệp vụ và cán bộ xử lý nợ. Định kỳ tiến hành họp, rà soát các khoản nợ để tìm biện pháp xử lý.
-Mỗi tổ do 1 giám đốc phụ trách xử lý nợ, chịu trách nhiệm về hiệu quả điều hành các hoạt động về công tác quản lý và xử lý nợ tại chi nhánh, phân công trách nhiệm cho tổ xử lý nợ và từng cá nhân quản lý, xử lý thu hồi nợ đối với từng khách hàng.
-Trƣởng phòng nghiệp vụ tín dụng giao cho cán bộ xử lý nợ (cán bộ tín dụng) phân tích đánh giá nguyên nhân, khả năng trả nợ từng khách hàng có nợ xấu theo định kỳ (hàng tháng, quý).
trong quy trình xử lý nợ; cá nhân và cấp bậc có thẩm quyền xem xét trình và phê duyệt phƣơng án xử lý nợ xấu.
- Mô tả rõ quy trình luân chuyển hồ sơ xử lý nợ, xử lý nợ xấu, bao gồm chi tiết những yêu cầu về mặt chứng từ, thông tin tại hồ sơ, thông tin tài sản bảo đảm và các nội dung xử lý nợ đã thực hiện với khoản vay.
- Hƣớng dẫn các biện pháp xử lý nợ xấu với từng khoản nợ xấu đƣợc phân loại dựa trên tài sản, mục đích vay, nhóm nợ.
Từ thực trạng nợ xấu đã đƣợc phân tích ở trên, cho thấy nợ xấu của Agribank chi nhánh Quảng Ngãi có các đặc điểm nhƣ sau:
-Nợ xấu tập trung chủ yếu khách hàng doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn luôn chiếm tỷ trọng lớn từ 50% trở lên trên tổng nợ xấu.
-Nợ xấu chủ yếu tập trung nhiều ở loại hình cho vay ngắn hạn, nợ trung, dài hạn có phát sinh nợ xấu nhƣng ít.
-Ngành thƣơng mại, dịch vụ có nợ xấu chiếm tỷ trọng cao nhất, tiếp theo thuộc lĩnh vực nông, lâm thủy sản. Ngành có tỷ trọng nợ xấu thấp nhất là ngành xây dựng.
-Tài sản bảo đảm nợ xấu là các bất động sản nên việc xử lý nợ xấu gặp rất nhiều khó khăn khi phát mãi tài sản.
-Nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5) chiếm tỷ lệ cao trong tổng dƣ nợ xấu của ngân hàng.
Với đặc điểm nợ xấu nhƣ đã nêu trên, ngân hàng lập phƣơng án xử lý nợ xấu thích hợp với từng đối tƣợng khách hàng nhằm làm giảm nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu, khai thông dòng vốn tín dụng, nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
từng đối tƣợng khách hàng này, trao đổi với khách hàng để đƣa ra phƣơng án thu hồi nợ xấu trong thời gian nhất định. Đồng thời nắm bắt tình hình hoạt động kinh doanh thực tế, đánh giá tính khả thi phƣơng án thu hồi nợ xấu đối với từng khách hàng. CBTD phải kiểm tra hồ sơ tín dụng: CBTD lập tức tiến hành kiểm tra, đánh giá mức độ đầy đủ, hợp lệ cũng nhƣ những yếu tố cơ bản có liên quan đến hồ sơ tín dụng nhƣ hồ sơ khách hàng (tính chính xác, hợp lệ), hồ sơ đảm bảo tín dụng, hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, phƣơng án vay vốn để chắc chắn rằng hồ sơ khoản vay do mình lƣu trữ là đầy đủ và cập nhật liên tục nhằm hạn chế rủi ro pháp lý nguy hiểm đến chi nhánh, đồng thời hồ sơ tín dụng đầy đủ cũng là bằng chứng trƣớc tòa nếu phát sinh nợ xấu không thu đƣợc. CBTD cũng phải kiểm tra hồ sơ tài sản đảm bảo: Thứ nhất, cần rà soát và đánh giá lại tính pháp lý giấy tờ tài sản bảo đảm: đánh giá mức độ đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của các loại giấy tờ tài sản bảo đảm. Thứ hai, tình trạng sở hữu, tranh chấp, quy hoạch: nhằm đảm bảo khách hàng đúng là chủ sở hữu hợp pháp của tài sản và tài sản thế chấp hiện không bị tranh chấp, quy hoạch giải tỏa. Thứ ba, đánh giá lại giá trị hiện tại của tài sản đảm bảo nợ vay. Ngoài ra, chi nhánh xem xét mọi cơ hội nhằm bổ sung tài sản nếu có thể.
Từ đó cán bộ tín dụng trình kế hoạch xử lý nợ xấu đối với từng khách hàng theo tính chất nợ đã phân tích cho cấp trên phê duyệt thực hiện.
Bảng 2.9. Kế hoạch xử lý nợ xấu từ năm 2014 – 2016
ĐVT: Tỷ đồng
TT Các biện pháp xử lý nợ xấu Năm 2014
Năm 2015
Năm 2016
1 Cơ cấu lại thời hạn trả nợ 2,7 3 1
2 Thu nợ trực tiếp 3,2 4,5 2
3 Phát mãi tài sản bảo đảm 39,8 21,85 55
TT Các biện pháp xử lý nợ xấu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
5 Miễn, giảm lãi 1,3 0,56 1,5
6 Bán nợ 29 170 10
7 Khởi kiện 25 15 33
Tổng 107 239,91 109,5
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Quảng Ngãi)
Giám đốc phụ trách mỗi tổ xử lý nợ xem xét và phê duyệt kế hoạch, giao lại cho trƣởng phòng nghiệp vụ tín dụng tổ chức thực hiện. Trƣởng phòng nghiệp vụ tín dụng giao chỉ tiêu thu hồi nợ xấu cho từng cán bộ tín dụng. Trong quá trình đó, luôn theo dõi, đôn đốc CBTD thực hiện. CBTD có trách nhiệm thực hiện đúng phƣơng án đã đề ra và báo cáo lại cho cấp trên theo định kỳ.
Để đạt hiệu quả tốt nhất trong công tác xử lý nợ xấu, định kỳ tuần, tháng, quý, Ngân hàng có các cuộc họp xử lý nợ xấu nhằm báo cáo, đánh giá và đƣa ra biện pháp xử lý cụ thể, phù hợp với quy định Ngân hàng, quy định Pháp luật và phù hợp với đặc điểm khoản nợ xấu. Từ đây, Ngân hàng sẽ đƣa ra phƣơng án xử lý nợ xấu phù hợp với món nợ xấu cụ thể, dựa vào những thông tin cung cấp trong từng thời kỳ và định hƣớng xử lý nợ của Ngân hàng.
b.Các biện pháp xử lý nợ xấu được thực hiện tại chi nhánh
Năm 2016 tình hình kinh tế - xã hội của tỉnh Quảng Ngãi đạt kết quả tích cực, hầu hết các chỉ tiêu kinh tế chủ yếu đều tăng so với cùng kỳ năm trƣớc và vƣợt chỉ tiêu kế hoạch. Tổng sản phẩm trên địa bàn (GRDP) ƣớc đạt 44.202,18 tỷ đồng, tăng 5% so với năm 2015, bằng 100,6% kế hoạch, GRDP bình quân đầu ngƣời đạt 50 triệu đồng/ngƣời, tƣơng đƣơng 2.293 USD/ngƣời. Giá trị sản xuất công nghiệp ƣớc đạt 108.919,52 tỷ đồng, tăng 2% so với năm 2015, vƣợt 1,9% kế hoạch. Tổng mức bán lẻ hàng hóa và dịch vụ tiêu dùng
ƣớc đạt 41.616,3 tỷ đồng, tăng 10,1% so với năm 2015, đạt 98,7% kế hoạch. Kim ngạch xuất khẩu ƣớc đạt 334,43 triệu USD, giảm 14,9% so với năm 2015, đạt 81,6% kế hoạch. Kim ngạch nhập khẩu ƣớc đạt 299,69 triệu USD, giảm 0,5% so với năm 2015, đạt 80,6% kế hoạch. Giá trị sản xuất nông, lâm nghiệp và thuỷ sản ƣớc đạt 13.164,47 tỷ đồng, tăng 4,7% so với năm 2015, vƣợt 2,8% kế hoạch. Tổng thu cân đối ngân sách trên địa bàn ƣớc khoảng 17.299 tỷ đồng, giảm 37,8% so với năm 2015, đạt 77,4% dự toán. Tổng vốn đầu tƣ xã hội tăng 5,11%. Lĩnh vực văn hóa, xã hội có chuyển biến tích cực. Các chính sách an sinh xã hội đƣợc triển khai đầy đủ, kịp thời. Quốc phòng, an ninh tiếp tục đƣợc giữ vững, trật tự an toàn xã hội đƣợc bảo đảm.
Những kết quả đạt đƣợc trong phát triển kinh tế tỉnh nhà đã tác động tích cực đến hoạt động của hệ thống ngân hàng trên địa bàn, trong đó có Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi. Tuy nhiên, tình hình kinh tế - xã hội của tỉnh Quảng Ngãi cũng còn khó khăn nhƣ: tăng trƣởng kinh tế tuy có tăng so cùng kỳ năm trƣớc, nhƣng vẫn còn thấp so với yêu cầu, nhiệm vụ đặt ra; kim ngạch xuất khẩu, tổng thu ngân sách không đạt kế hoạch đề ra, giải ngân vốn đầu tƣ chậm. Hoạt động sản xuất kinh doanh, các nguồn lực đầu tƣ còn hạn chế, một số cơ chế chính sách ƣu đãi, hỗ trợ thu hút đầu tƣ trong một số lĩnh vực, một số dự án, công trình trọng điểm còn chậm; quản lý, sử dụng nguồn lực đất đai còn nhiều bất cập, còn tình trạng lãng phí; Công tác cải cách hành chính chƣa thật sự hiệu quả; kỷ luật, kỷ cƣơng hành chính một số nơi chƣa nghiêm; một số vụ việc khiếu nại, tố cáo còn kéo dài, chƣa đƣợc giải quyết dứt điểm, nhiều doanh nghiệp đã đƣợc phục hồi nhƣng còn chậm, kinh doanh thua lỗ,… ảnh hƣởng trực tiếp đến tình hình kinh doanh của chi nhánh.
Trong quá trình xử lý nợ xấu, Agribank chi nhánh Quảng Ngãi áp dụng các văn bản của NHNN, Agribank Việt Nam và Agribank tỉnh Quảng Ngãi. Trên cở sở phân loại nợ, lập phƣơng án xử lý nợ đối với từng khách hàng,
từng khoản vay, chi nhánh đã thực hiện các biện pháp xử lý nợ xấu nhƣ sau: - Xử lý nợ xấu bằng biện pháp đôn đốc, thu hồi nợ trực tiếp
Biện pháp này làm giảm nợ xấu luôn đƣợc chi nhánh ƣu tiên đặt lên hàng đầu. Chi nhánh căn cứ vào tính chất nợ nhƣ: nợ đƣợc phân loại vào theo CIC, nợ chƣa vƣợt qua thời gian thử thách để thực hiện biện pháp thu hồi nợ trực tiếp. Chi nhánh yêu cầu cán bộ tín dụng phải thƣờng xuyên theo dõi, đôn đốc và nhắc nhở khách hàng thực hiện trả nợ theo đúng kế hoạch đã cam kết. Khách hàng tập trung chủ yếu là đối tƣợng cá nhân có tình hình hoạt động, phƣơng án sản xuất kinh doanh tốt. Tại chi nhánh, đối với các khoản nợ xấu, cán bộ tín dụng đã chủ động kiểm tra thực tế địa điểm kinh doanh của khách hàng, phối hợp với khách hàng thực hiện rà soát, phân tích, đánh giá để nắm bắt thông tin về tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Đối với khách hàng có hàng tồn kho và công nợ cao, cán bộ tín dụng cùng khách hàng thảo luận các giải pháp tháo gỡ làm giảm hàng tồn kho, tập trung thu hồi công nợ cũng nhƣ tìm kiếm các nguồn thu hợp pháp khác của khách hàng để trả nợ vay ngân hàng. Từ năm 2014 đến năm 2016, chi nhánh đã thực hiện thu hồi nợ xấu trực tiếp từ khách hàng là 9,3 tỷ đồng. Cụ thể: năm 2014 đạt 3,1 tỷ đồng, năm 2015 đạt 4,3 tỷ đồng, năm 2016 đạt 1,9 tỷ đồng. Biện pháp này thực hiện đạt 80% kế hoạch đề ra trong 3 năm qua.
- Xử lý nợ xấu bằng biện pháp cơ cấu lại nợ theo quy định
Chi nhánh xem xét quyết định việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ trên cơ sở đề nghị của khách hàng, khả năng tài chính của ngân hàng và kết quả đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng.
Chi nhánh dựa trên tính chất nợ để thực hiện biện pháp này nhƣ: nợ đƣợc đánh giá theo quy định xếp hạng tín dụng nội bộ, nợ đƣợc phân loại vào các nhóm nợ xấu theo quy định, nợ chƣa vƣợt qua thời gian thử thách,… Ngân hàng tiến hành điều chỉnh kì hạn nợ hoặc gia hạn nợ cho khách hàng.
Trong giai đoạn từ năm 2014-2016, tổng số tiền cơ cấu thời hạn trả nợ là 5,56 tỷ đồng. Năm 2014 cơ cấu nợ là 2,2 tỷ đồng, năm 2015 là 2,61 tỷ đồng, năm 2016 là 0,75 tỷ đồng. Bằng biện pháp này đã làm cho nợ xấu của ngân hàng giảm, cải thiện tình hình tài chính và đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng của chi nhánh. Việc thực hiện biện pháp này sẽ giúp tháo gỡ khó khăn cho khách hàng vay trong việc trả nợ phù hợp với chu kì sản xuất kinh doanh, phƣơng án vay vốn, khả năng trả nợ của khách hàng. Đối với những khách hàng này, chi nhánh thƣờng xuyên theo dõi để thu hồi nợ. Tuy nhiên biện pháp này cũng tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng nếu đánh giá tình hình khách hàng hoặc các dự báo không chính xác.
Ngoài ra, ngân hàng thỏa thuận với khách hàng về việc miễn, giảm lãi để khách hàng có thể tiếp tục hoạt động kinh doanh và có nguồn thu trả nợ ngân hàng. Năm 2014, 2015, 2016 đồng hành với các doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, ngân hàng miễn giảm lãi với tổng số tiền là 2,94 tỷ đồng. Chi nhánh cho vay chủ yếu là các hộ sản xuất nông nghiệp tuy nhiên sản xuất nông nghiệp đang phải đối mặt với nhiều rủi ro, thách thức do tác động của quá trình biến đổi khí hậu, dịch bệnh, sản phẩm làm ra không tiêu thụ đƣợc, đẩy sản xuất nông nghiệp vào cảnh bấp bênh và làm ảnh hƣởng trực tiếp đến đời sống, thu nhập của nhiều hộ nông dân. Ngoài ra các doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh cũng đƣợc ngân hàng áp dụng biện pháp này. Xét điều kiện cụ thể, ngân hàng đã miễn giảm lãi với tổng số tiền là 2,94 tỷ đồng tiếp tục đồng hành cùng nông dân, doanh nghiệp. Năm 2014 miễn giảm lãi 1,16 tỷ đồng, năm 2015 miễn giảm lãi 0,48 tỷ đồng, năm 2016 miễn giảm lãi 1,3 tỷ đồng. Đây đƣợc coi là cơ hội giúp nhiều hộ sản xuất gặp rủi ro giảm bớt gánh nặng và cũng là một trong những việc làm tích cực góp phần duy trì, thúc đẩy phát triển sản xuất, tiếp tục mở ra nhiều cơ hội cho nông nghiệp - nông thôn và nông dân phát triển. Thực hiện các biện pháp
này đạt đƣợc 85% kế hoạch đề ra trong năm, chứng tỏ chi nhánh quan tâm thực hiện một cách tích cực, hiệu quả trong công tác xử lý nợ.
- Xử lý nợ xấu bằng biện pháp phát mãi TSBĐ
Việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ không phải là hoạt động kinh doanh tài sản nên đƣợc chi nhánh thực hiện một cách khách quan, công khai, minh bạch, bảo đảm quyền và lợi ích hợp pháp của các bên tham gia. Ngân hàng sẽ phối hợp với khách hàng để thỏa thuận bán tài sản, đăng kí qua trung tâm bán đấu giá tài sản… Tổng số tiền phát mãi tài sản bảo đảm thu hồi nợ trong giai đoạn 2014 - 2016 là 23,33 tỷ đồng. Năm 2015 giảm mạnh đạt 4,37 tỷ đồng, giảm 3,59 tỷ đồng so với năm 2014. Nguyên nhân là do thị trƣờng bất động sản đóng băng, giá đất giảm xuống thấp nên chi nhánh chƣa thể bán đƣợc TSBĐ thu hồi nợ. Việc thực hiện phát mãi TSBĐ đạt 30% kế hoạch đề ra trong 3 năm qua.
- Xử lý nợ xấu bằng biện pháp sử dụng quỹ dự phòng rủi ro
Chi nhánh đã áp dụng về việc sử dụng dự phòng xử lý rủi ro để xử lý các khoản nợ theo Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/05/2014 của Agribank Việt Nam.
Chi nhánh căn cứ vào khả năng thu hồi nợ, đặc điểm của khoản vay sẽ xem xét việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý cho các khoản nợ xấu, hạch toán nội bảng chuyển sang ngoại bảng. Việc sử dụng dự phòng xử lý rủi ro không làm cho khoản nợ xấu trở nên tốt hơn mà nhằm đáp ứng những mục tiêu khác nhau làm giảm tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh. Sau khi sử dụng dự phòng xử lý rủi ro, khoản nợ tiếp tục đƣợc theo dõi, kiểm tra, đôn đốc xử lý sát sao hơn.
Quy trình xử lý bằng dự phòng rủi ro tại chi nhánh gồm: