6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.4.3. Công tác đo lƣờng và đánh giá RRTD trongcho vay DN
Việc đo lƣờng và đánh giá RRTD trong cho vay DN tại Agribank – Chi nhánh Buôn Hồ đƣợc thực hiện chấm điểm KH thông qua quá trình phân tích, thẩm định KH theo mô hình phân tích định tính truyền thống “6C” và phân tích định lƣợng các báo cáo tài chính của DN; thông tin thu thập từ kiểm tra thực tế tình hình DN để thực hiện xếp loại KH theo Quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ KH theo quy trình nội bộ số 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 và do Agribank ban hành làm căn cứ xét duyệt cho vay đối với KH mới và phận loại nợ, cơ sở để trích lập quỹ dự phòng rủi ro đối với KH đã hình thành dƣ nợ. Xếp hạng tín dụng nội bộ KH DN theo thang điểm sau:
Bảng 2.10. Xếp hạng tín dụng KH DN tại Agribank
TT Tổng số điểm Xếp hạng Phân loại rủi ro 1 Từ 91 đến 100 AAA Rủi ro rất thấp 2 Từ 84 đến 90 AA Rủi ro rất thấp 3 Từ 78 đến 83 A Rủi ro thấp 4 Từ 72 đến 77 BBB Rủi ro thấp 5 Từ 66 đến 71 BB Rủi ro trung bình 6 Từ 51 đến 65 B Rủi ro trung bình 7 Từ 54 đến 59 CCC Rủi ro cao 8 Từ 45 đến 53 CC Rủi ro cao 9 Từ 35 đến 44 C Rủi ro rất cao
10 Dƣới 35 D Rủi ro đặc biệt cao
(Nguồn: Phòng Kế hoạch Kinh doanh Agribank – Chi nhánh Buôn Hồ)
Đối với hoạt động đo lƣờng RRTD, xếp hạng tín dụng KH, đây là mô hình đo lƣờng RRTD theo phƣơng pháp ƣớc tính tổn thất tín dụng dựa trên hệ
thống cơ sở dữ liệu đánh giá nội bộ. Mô hình này đƣợc xây dựng với sự tƣ vấn của công ty kiểm toán quốc tế Easnt &Young Việt Nam và đƣợc đánh giá là tiến gần với thông lệ quốc tế. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đƣợc chấm điểm dựa trên các tiêu chi tài chính và phi tài chính.
Để có đƣợc thang điểm nhƣ trên: Chuyên viên tín dụng phải có những phân tích, đánh giá cụ thể cho từng chỉ tiêu, định lƣợng, định tính, cụ thể nhƣ sau:
-Phân tích và đánh giá định tính những vấn đề chủ yếu về tƣ cách vay nợ của KH theo mô hình 6C..
-Phân tích năng lực tài chính của DN: Để phân tích năng lực tài chính, chi nhánh dựa vào các thông tin báo cáo tài chính 02 năm gần nhất mà DN cung cấp, cụ thể là phân tích và đánh giá theo các nhóm chỉ tiêu sau:
+ Về nhóm các chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán, tính toán và phân tích các chỉ tiêu khả năng thanh toán chung, hệ số khả năng thanh toán ngắn hạn, hệ số khả năng thanh toán nhanh, hệ số khả năng thanh toán bằng tiền, hệ số khả năng thanh toán lãi vay…
+ Về nhóm các chỉ tiêu đánh giá khả năng hoạt động, quan tâm việc đánh giá các chỉ tiêu: Hệ số quay vòng hàng tồn kho, chỉ số vòng quay các khoản phải trả, chỉ số số ngày bình quân vòng quay các khoản phải trả, hệ số quay vòng các khoản phải thu, chu kỳ quay vòng các khỏan phải thu.
+ Về nhóm các chỉ tiêu về cấu trúc nguồn vốn, bao gồm một số chỉ tiêu nhƣ: chỉ tiêu Tổng nợ/ Tổng tài sản, phân tích hệ số nợ, xét sự tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu.
+ Về nhóm các chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lợi, tập trung vào việc phân tích và đánh giá các chỉ tiêu: Tỷ suất doanh lợi doanh thu (ROS), tỷ suất lợi nhuận trƣớc lãi vay và thuế trên vốn kinh doanh (tỷ suất sinh lời kinh tế của tài sản) ROAE, tỷ suất doanh lợi tổng tài sản (ROA), tỷ suất doanh lợi
vốn chủ sở hữu (ROE), thu nhập ròng một cổ phần thƣờng (EPS)…
Đến thời điểm hiện tại Agribank – Chi nhánh Buôn Hồ đã thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ cụ thể cho 100% KH là doanh nghiệp và cập nhật định kỳ hàng quý một lần theo quy định.
Quy trình chấm điểm, xếp hạng KH trên hệ thống xếp hạng: Xem Phụ lục 01 – Quyết định số 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 và do Agribank ban hành.
2.4.4. Kiểm soát RRTD trong cho vay doanh nghiệp
-Né tránh rủi ro: Đƣợc thể hiện khá rõ nét thông qua chính sách tín dụng qua từng thời kỳ của Agribank – Chi nhánh Buôn Hồ biểu hiện là kiểm soát chặt chẽ và giảm dƣ nợ tín dụng cho vay đối với doanh nghiệp qua các năm từ 2012-2015.
-Giảm thiểu rủi ro: Việc kiểm tra, kiểm soát thƣờng xuyên đối với khoản vay đối với KH vẫn chƣa đƣợc chi nhánh thực hiện triệt để. Một số điều kiện xét duyệt cấp tín dụng theo quy trình rất chặt chẽ nhƣng quá trình tác nghiệp, các chuyên viên tín dụng còn xem nhẹ và phân tích, đánh giá còn nặng về hình thức, chấtt lƣợng thẩm định chƣa cao, chƣa đƣa ra đƣợc cảnh báo sớm để hạn chế, giảm thiểu rủi ro. Mặt khác, thực hiện nghiêm túc và không ngừng hoàn thiện việc chấm điểm và xếp loại KH doanh nghiệp ngày càng phù hợp theo các thông lệ quốc tế quy định. Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ lực lƣợng còn mỏng và năng lực hạn chế về trình độ chuyên môn…chƣa thực sự là bộ phận đắc lực trong quản trị RRTD trong cho vay doanh nghiệp của Agribank – Chi nhánh Buôn Hồ.
-Chuyển giao rủi ro: Chi nhánh chỉ mới thực hiện chuyển giao RRTD một phần, thông qua việc mua bảo hiểm tài sản, bảo an tín dụng…và đặc biệt từ năm 2014 đến nay đã triển khai sử dụng các nghiệp vụ bán nợ cho VAMC, DATC theo chính sách, chủ trƣơng của Ngân hàng Nhà nƣớc, của Agribank
trong thời quan gần đây.
-Chấp nhận rủi ro: Agribank – chi nhánh Buôn Hồ chấp nhận rủi ro trong phạm vi kiểm soát đƣợc RRTD ngoài những nỗ lực áp dụng các biện pháp kiểm soát, phòng ngừa rủi ro, tổn thất đã thực hiện ở trên đo lƣờng KH của chi nhánh ngày càng nhiều và phân tán, đa dạng về loại hình, lĩnh vực hoạt động…bằng việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro theo nhóm nợ để xử lý các khoản nợ xấu phát sinh trong quá trình hoạt động, đồng thời không ngừng hoàn thiện hồ sơ để bán nợ cho VAMC, DATC…tiếp tục biến các tài sản không sinh lợi, sinh lợi thấp thành tài sản sinh lời.
2.4.5. Tài trợ RRTD trong cho vay DN
Định hƣớng chung của Agribank – Chi nhánh Buôn Hồ trong việc xử lƣ nợ xấu là thực hiện các công cụ tài trợ RRTD trong cho vay DN trên cơ sở phân tích tình hình của từng KH cụ thể nhƣ:
-Đối với các khoản nợ xấu, ngân hàng thực hiện việc phân loại nợ, đánh giá khả năng trả nợ của KH trên cơ sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản lý RRTD và có biện pháp cụ thể tƣơng ứng để xử lý, đôn đốc thu hồi nợ, cơ cấu và cơ cấu lại khoản vay…
-Thƣơng lƣợng, phối hợp với KH trong xử lý nợ xấu để quá trình triển khai đƣợc nhanh chóng và rút ngắn thời gian.
-Đối với KH có thái độ thiếu hợp tác, thoái thác trách nhiệm trả nợ, thì kiên quyết thực hiện các biện pháp nhƣ khởi kiện ra cơ quan Pháp luật để đề nghị thi hành án xử lý tài sản đảm bảo sớm thu hồi nợ.
-Sử dụng quỹ dự phòng RRTD của chi nhánh để xử lý đối với các khoản nợ xấu không thu hồi đƣợc và có khả năng mất vốn.
-Bán nợ cho VAMC, giảm áp lực nợ xấu tạm thời bằng hạch toán xuất nội bảng chuyển sang theo dõi ngoại bảng, tạm thu hồi nợ khoản vay bằng mệnh giá trái phiếu đặc biệt của Chính phủ để tiếp tục quay vòng vốn tín
dụng, tăng tỷ suất sinh lời.
-Chuyển giao rủi ro bằng việc yêu cầu DN mua bảo hiểm khoản vay để bù đắp về mặt tài chính những rủi ro, tổn thất có thể xảy ra nhƣ: bảo hiểm cháy nổ đối với kho hàng, nhà xƣởng, trụ sở làm việc, dây chuyền máy móc thiết bị; bảo hiểm “bảo an tín dụng” đối với khoản vay.
Bảng 2.11. Bảng tổng hợp doanh số xử lý nợ xấu cho vay DN (2012-2015)
Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng 1. Phối hợp KH bán tài sản để trả nợ 21,82 27,97 16,25 30,88 12,18 18,29 11,70 17,36 2. Cơ cấu nợ 15,35 19,68 12,42 23,60 11,08 16,65 3,65 5,41 3. Khởi kiện, xử lƣ tài sản thu hồi nợ 26,58 34,08 15,79 30,00 16,72 25,12 9,78 14,51 4. Sử dụng QDP để XLRR 14,,25 18,27 8,16 15,52 9,52 14,30 9,68 14,36 5. Bán nợ VAMC - 0 - 17,07 25,64 32,6 48,36 Tổng cộng 78,00 100 52,62 100 67,47 100 67,41 100
(Nguồn: Báo cáo của Phòng Kế hoạch Kinh doanh Agribank - CN Buôn Hồ)
2.5. ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RRTD TRONG CHO VAY DN TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH BUÔN HỒ VAY DN TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH BUÔN HỒ
tài trợ RRTD đồng thời và hiện nay đang duy trì ở mức tƣơng đối thấp.
Thứ hai: Chi nhánh đã xây dựng đƣợc hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với 100% KH doanh nghiệp và KH hộ gia đình, cá nhân có mức dƣ nợ từ 500 triệu đồng trở lên .
Thứ ba: Công tác thu hồi và xử lý nợ đã có nhiều tiến bộ, tích cực. Áp dụng triệt để nguồn dự phòng rủi ro tự trích lập và đặc biệt là triệt để sử dụng công cụ mua bán nợ cho VAMC, DATC theo chủ trƣơng Ngân hàng Nhà nƣớc và Chính phủ.
Thứ tư: Công tác phòng ngừa hạn chế, khắc phục RRTD đƣợc quan tâm, đánh giá tốt, ƣu tiên nguồn lực và đạt đƣợc hiệu quả tích cực và ổn định.
Thứ năm: Chi nhánh đã xây dựng đƣợc hạn mức phê duyệt cấp tín dụng đối với KH doanh nghiệp theo kết quả xếp hạng RRTD, theo chất lƣợng tín dụng và trình độ quản lý, kinh nghiệm…của Ban lãnh đạo của từng Chi nhánh, Phòng giao dịch trực thuộc.
2.5.2. Những hạn chế và nguyên nhân trong công tác quản trị RRTD RRTD
a. Hạn chế
+ Chi nhánh tập trung cho vay chủ yếu một số nhóm đối tƣợng KH Chính phủ khuyến khích trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, …có độ rủi ro cao do các yếu tố khách quan: thiên tai, địch họa và đặc biệt là giá cả các loại nông sản chủ yếu xuất khẩu nhƣ cà phê, hồ tiêu, cao su…là những mặt hàng còn phụ thuộc rất nhiều vào yếu tố nƣớc ngoài, chƣa đƣợc bảo hiểm nếu có tổn thất, rủi ro xảy ra.
+ Cơ cấu tổ chức quản trị RRTD doanh nghiệp chƣa hoàn thiện, chƣa tách bạch bộ phận quản trị tủi ro tín dụng chuyên trách độc lập với bộ phận cấp tín dụng và quan hệ KH.
đƣợc hạn mức phê duyệt tín dụng đối với DN tại Hội sở, các chi nhánh, Phòng giao dịch trực thuộc nhƣng còn mang tính chủ quan của bộ phận tham mƣu chuyên đề đề xuất, chƣa thực sự sâu sát thực tế tình hình cấp tín dụng của từng đơn vị đƣợc phân cấp ủy quyền phán quyết.
+ Về tài sản bảo đảm: Các hình thức đảm bảo tín dụng chƣa đa dạng và linh hoạt; cứng nhắc và phụ thuộc nhiều vào khuôn mẫu quy định từ Trụ sở chính; trong định giá giá trị TSĐB đối với tài sản gắn liền trên đất còn nhiều vƣớng mắc do cơ chế chính sách còn nhiều bất cập trong việc cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu giá trị vƣờn cây công nghiệp dài ngày (cao su, cà phê, hồ tiêu)…có giá trị rất cao; quyền sở hữu công trình nhà làm việc, kho tàng, nhà xƣởng…KH doanh nhiệp ở khu vực nông thôn còn ít quan tâm; các DN vừa và nhỏ còn tâm lý e ngại các thủ tục hành chính của chính quyền địa phƣơng trong việc đề nghị cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản cho mình.
+ Về phân tích và thẩm định tín dụng của ngân hàng còn nặng về hình thức và chất lƣợng chƣa cao.
+ Về đo lƣờng rủi ro KH: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ còn có một số vấn đề chƣa phù hợp nhƣ sau:
* Về đo lường rủi ro các khoản vay: Chƣa áp dụng triệt để ƣu điểm của các mô hình đo lƣờng RRTD tiêu chuẩn theo thông lệ quốc tế để đánh giá xác suất xảy ra rủi ro trong tƣơng lai đối với các khoản vay.
* Về đo lường rủi ro danh mục đầu tư: Chƣa sử dụng đƣợc các công cụ đo lƣờng hiệu quả của danh mục cho vay, đo lƣờng tổn thất tín dụng dự kiến mà mới chỉ dựa vào các chỉ số đo lƣờng RRTD, XHTD nội bộ để đánh giá.
+ Về công tác kiểm tra, giám sát trong và sau cho vay còn nặng về hình thức, đối phó…và thực sự chƣa đƣợc cán bộ tín dụng quan tâm đúng mức.
+ Về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Việc xếp hạng hoàn toàn phụ thuộc vào quan điểm chủ quan của các chuyên gia, ngƣời trực tiếp thu thập
thông tin, thay vì triệt để dựa trên dữ liệu thống kê lịch sử, thu thập thông tin thời điểm hiện tại từ nhiều kênh khác nhau và phân tích dựa theo mô hình kinh tế lƣợng…
b. Nguyên nhân
Nguyên nhân chủ quan
+ Về phía ngân hàng
- Chƣa hoàn thiện các quy trình tiêu chuẩn quản trị RRTD trong cho vay DN theo thông lệ quốc tế trong công tác nhận diện rủi ro, đo lƣờng rủi ro và kiểm soát RRTD và tài trợ RRTD.
- Còn nhiều hạn chế về mặt kinh nghiệm, trình độ chuyên môn, độ tuổi bình quân của ngƣời lao động còn rất cao so với các NHTM khác trên địa bàn.
- Thông tin tín dụng phòng ngừa rủi ro chƣa đƣợc cập nhật thƣờng xuyên, đầy đủ theo định kỳ và đột xuất khi có dấu hiệu rủi ro qua công tác nhận dạng rủi ro.
- Công tác giám sát sau khi cho vay chƣa thực sự đƣợc cán bộ tín dụng quản lý khoản vay quan tâm đúng mức..
- Ngân hàng quá chú trọng vào điều kiện tài sản đảm bảo nợ cho khoản vay.
- Đội ngũ cán bộ làm công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ còn nhiều hạn chế về trình độ, năng lực; chƣa đƣợc thực sự chú trọng và phát huy hết chức năng theo quy định của Agribank.
+ Về phía DN
- DN sử dụng vốn sai mục đích so với phƣơng án, dự án đã thiết lập để ngân hàng đầu tƣ, cấp tín dụng; đầu tƣ dàn trải vào các lĩnh vực mình không có lợi thế, kinh nghiệm; thiếu thiện chí trả nợ vay và còn chƣa hợp tác toàn diện với ngân hàng trong việc xử lý nợ, cơ cấu nợ, xử lý tài sản đảm bảo; một
số KH lừa đảo…
- Chủ các DN còn thiếu năng lực tổ chức, quản lý, điều hành.
- Một số DN có tình hình tài chính yếu kém, thiếu minh bạch, số liệu thiết lập còn mang tính đối phó, không trung thực và chƣa đuợc kiểm toán bắt buộc.
- Ngoài ra có một số KH DN còn thiếu tham khảo ý kiến tƣ vấn của các nhà chuyên môn.
Nguyên nhân khách quan
+ Chi nhánh hoạt động và quản trị RRTD trong cho vay DN trong điều kiện hệ thống pháp lý nƣớc ta còn chƣa chặt chẽ, công tác xử lý nợ còn nhiều bất cập bởi các quy định của cơ quan Pháp luật.
+ Trong thời gian gần đây, hầu hết các khoản NQH do các DN làm ăn thua lỗ và trong thời gian qua, nền kinh tế Việt Nam chịu nhiều ảnh hƣởng từ các cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới.
+ Khả năng phân tích dự báo của các nhà chuyên môn hỗ trợ cho công tác cho vay DN còn nhiều hạn chế.
+ Hệ thống thông tin quản lý (CIC) từ Ngân hàng Nhà nƣớc cung cấp còn nhiều hạn chế do chi phí truy cập còn quá cao, thời gian truy cập mất nhiều thời gian, chất lƣợng đánh giá, dự báo kết quả còn quá đơn điệu…
KÊT LUẬN CHƢƠNG 2
Trong chƣơng 2, luận văn giới thiệu sơ lƣợc về Agribank Buôn Hồ và