6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.3.2. Đối với Agribank –Chi nhánh Buôn Hồ
a. Xây dựng và hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro gần theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế
Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro
Mô hình quản trị rủi ro của Agribank vẫn chƣa có sự thống nhất và đồng bộ; quy trình tín dụng chƣa có hƣớng dẫn cụ thể về các dấu hiệu nhận biết rủi ro, việc tuân thủ chính sách và giới hạn rủi ro trong toàn hệ thống còn chƣa cao. Do vậy, Agribank cần sớm hoàn thiện mô hình quản trị RRTD có hiệu quả hơn; mô hình quản trị RRTD đề xuất là mô hình quản trị RRTD tập trung theo khuyến cáo của Basel II. Mô hình này có sự tách biệt một cách độc lập giữa ba chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp để nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy đƣợc tối đa khả năng chuyên môn của từng vị trí cán bộ làm công tác tín dụng.
Từng bước nghiên cứu và có thể vận dụng các cách thức và mô hình nhằm lượng hóa, đo lường RRTD theo khung giá trị VAR
Hiệp ƣớc Basel II khuyến khích các ngân hàng sử dụng các cách tiếp cận và mô hình đo lƣờng RRTD để có thể lƣợng hóa giá trị tổn thất tín dụng tối đa dựa trên khung giá trị VAR (Value At Risk). Một cách tổng quát VAR đƣợc đo lƣờng nhƣ tổn thất tối đa ở tình huống xấu nhất trong một khoảng thời gian xác định với mức xác suất cho trƣớc (thƣờng đƣợc gọi là độ tin cậy). VAR xác định theo cách này thƣờng đƣợc gọi là VAR tuyệt đối. VAR cho
phép chúng ta tổng hợp tất cả các trạng thái rủi ro và các khoản cho vay khác nhau để tìm ra một con số nhằm trả lời câu hỏi: “Nếu năm sau là một năm không thuận lợi, tổn thất tín dụng tối đa của ngân hàng là bao nhiêu với một độ tin cậy cho trƣớc (thƣờng là 99,9%)?”, từ đó xác định mức vốn cần thiết để chống đỡ cho rủi ro này.
Có thể nghiên cứu xây dựng hệ thống xếp hạng tài sản đảm bảo gắn liền với hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Agribank xây dựng và triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ kể từ tháng 10/2011. Tuy nhiên hệ thống này cho đến nay mới chỉ đƣợc thực hiện một cách riêng biệt, kết quả xếp hạng KH chƣa có sự liên kết với các yếu tố quan trọng khác của khoản tín dụng nhƣ tài sản đảm bảo của khoản vay. Việc quản lý tài sản bảo đảm vẫn còn nhiều hạn chế, chƣa xây dựng đƣợc hệ thống đánh giá, chấm điểm tài sản bảo đảm, chƣa có hệ thống cơ sở dữ liệu tập trung về tài sản bảo đảm trên toàn hệ thống, chƣa kiểm soát đƣợc tính chính xác của các thông số về tài sản bảo đảm trong việc tính toán dự phòng và tỉ lệ an toàn vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc,... Chính vì vậy, việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ gắn với tài sản bảo đảm với các tiêu chí cụ thể là một công việc hết sức cần thiết nhằm sàng lọc, quản lý các tài sản bảo đảm của KH trƣớc, trong và sau khi cho vay. Việc đánh giá, chấm điểm tài sản bảo đảm giúp ngân hàng có thể đánh giá chính xác, thận trọng hơn đối với khoản tín dụng cũng nhƣ giá trị có thể thu hồi đƣợc trong tƣơng lai trong trƣờng hợp xấu nhất khi KH không trả đƣợc nợ vay, góp phần giảm thiểu những tổn thất không lƣờng trƣớc đƣợc phát sinh từ hoạt động tín dụng. Hệ thống quản lý tài sản bảo đảm giúp ngân hàng xây dựng đƣợc cơ sở dữ liệu về tài sản bảo đảm cho toàn hệ thống và làm căn cứ hỗ trợ việc đánh giá tài sản bảo đảm chính xác và thống nhất trong quy trình cấp tín dụng. Đó cũng là căn cứ quan trọng để xây dựng mô hình tính toán tổn
thất dự kiến trong hoạt động tín dụng, tính toán dự phòng RRTD, tỉ lệ an toàn vốn của ngân hàng. Kết quả xếp hạng tài sản bảo đảm kết hợp với kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ để hỗ trợ ra quyết định cấp tín dụng. Thông qua việc xếp hạng tài sản bảo đảm trƣớc khi cho vay giúp giảm thiểu các rủi ro về mặt pháp lý hoặc rủi ro tác nghiệp phát sinh trong quá trình tiếp nhận tài sản bảo đảm của KH. Việc quản lý tài sản bảo đảm sau khi cho vay giúp ngân hàng theo dõi một cách có hệ thống và tập trung các tài sản bảo đảm để đƣa ra biện pháp quản lý phù hợp, giảm thiểu các rủi ro phát sinh do các biến động liên quan đến tài sản bảo đảm. Trên cơ sở hệ thống quản lý tài sản bảo đảm sau khi cho vay, chính sách quản trị RRTD sẽ hoạt động có hiệu quả hơn thông qua việc phân bổ tài sản bảo đảm phù hợp cho từng khoản vay. Qua đó ngân hàng có thể xem xét toàn diện về KH và khoản tín dụng đƣợc cấp cũng nhƣ đánh giá quản trị một cách hiệu quả và toàn diện chất lƣợng tín dụng.
Nhƣ vậy việc phát hiện, phòng ngừa rủi ro thông qua các công cụ quản trị rủi ro nhƣ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống xếp hạng tài sản bảo đảm,... là cách để ngân hàng tự bảo vệ mình trƣớc những rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng.
b. Một số giải pháp kiến nghị
Hoàn thiện quy trình thẩm định tín dụng
Thẩm định KH là công việc hết sức nhạy cảm nếu cán bộ ngân hàng thẩm định quá kỹ (do phải cần nhiều thời gian) dẫn đến chậm trễ thì KH sẽ bỏ đi, còn nếu thẩm định qua loa thì rủi ro cao. Do đó việc thẩm định KH phải luôn tuân thủ theo quy trình đã đƣợc đề ra. Bám sát theo đúng quy trình định sẵn, việc thẩm định sẽ không phải tốn nhiều thời gian do phải định hƣớng, mà vẫn có thể đảm bảo giảm thiểu đƣợc rủi ro.
Hiện nay quy trình thẩm định tín dụng tại Agribank chƣa đƣợc tách bạch giữa các bộ phận, cán bộ tín dụng cũng chính là ngƣời thẩm định do đó
dễ xảy ra tình trạng thẩm định qua loa dẫn đến rủi ro cao cho ngân hàng. Chính vì vậy, Agribank nên xây dựng một quy trình tách bạch các bộ phận này và quy định trách nhiệm, sự phối hợp giữa các bộ phận này trong suốt quá trình vay của KH để đảm bảo quá trình giải quyết hồ sơ của KH đƣợc thông suốt, quản lý vốn vay an toàn, đảm bảo lợi ích của ngân hàng và KH.
Nâng cao tính chuyên nghiệp, khách quan trong thẩm định tài sản đảm bảo
Hiện nay Agribank chƣa có bộ phận thẩm định tài sản làm việc độc lập, công tác thẩm định tài sản của KH vay trong thời gian qua còn nhiều bất cập và thiếu tính chuyên nghiệp. Do đó, trong thời gian tới Agribank nên xây dựng quy trình và thành lập bộ phận thẩm định tài sản độc lập; nâng cao tính chuyên nghiệp, kiến thức pháp luật về sở hữu tài sản cũng nhƣ phƣơng pháp định giá tài sản của bộ phận này nhằm đảm bảo tính khách quan và chính xác trong định giá tài sản.
Việc định giá tài sản phải thƣờng xuyên và cập nhật theo giá thị trƣờng, nếu có biến động lớn phải có biện pháp thu hồi bớt nợ hoặc yêu cầu KH bổ sung tài sản kịp thời, tránh gây tổn thất cho ngân hàng.
Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ trong hoạt động ngân hàng là hết sức quan trọng. Nó ảnh hƣởng rất lớn đến việc tuân thủ quy trình nghiệp vụ, ảnh hƣởng rất lớn đến chất lƣợng cũng nhƣ rủi ro trong hoạt động ngân hàng. Trong thời gian tới, Agribank nên quan tâm hơn đến công tác này; xây dựng chính sách, cán bộ làm công tác này phải có đạo đức, năng lực, đƣợc đào tạo bài bản về nghiệp vụ kiểm toán đồng thời thƣờng xuyên đào tạo, nâng cao trình độ chuyên môn, kiến thức pháp luật cho bộ phận kiểm toán nội bộ trong quá trình tác nghiệp. Quy định trách nhiệm đối với cán bộ kiểm soát nội bộ, có chế độ khuyến khích thƣởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong
hoạt động kiểm soát.
Quan tâm hơn nữa công tác phúc tra, và công tác sửa sai sau kiểm tra kiểm soát. Tránh việc sau khi kiểm tra xong thì mọi việc vẫn nhƣ cũ, công tác sửa sai chỉ đƣợc báo cáo bằng giấy, sai sót vẫn bị lặp lại nếu tiếp tục kiểm tra.
Tiêu chuẩn hóa và có chế độ đãi ngộ đối với cán bộ làm công tác tín dụng
Phẩm chất đạo đức cán bộ tín dụng là một nhân tố quan trọng trong việc quản trị RRTD. Do vậy, Agribank cần xây dựng một bộ quy định đối với cán bộ tín dụng, yêu cầu mỗi cán bộ tín dụng phải luôn tu dƣỡng về phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc, tuân thủ tuyệt đối quy định đối với một cán bộ tín dụng.
Đối với cán bộ có thành tích xuất sắc, ngân hàng cần biểu dƣơng, khen ngợi, tƣởng thƣởng xác đáng cả về vật chất lẫn tinh thần, kể cả việc nâng lƣơng trƣớc thời hạn hoặc đề bạt lên đảm nhiệm vị trí cao hơn. Đối với cán bộ có sai phạm, tuỳ theo tính chất, mức độ mà có thể giáo dục thuyết phục hoặc phải xử lý kỷ luật; phải thực hiện tiêu chuẩn hoá cán bộ tín dụng và kiên quyết loại bỏ, thuyên chuyển sang bộ phận khác những cán bộ yếu về tƣ cách đạo đức, thiếu trung thực, những cán bộ tín dụng thiếu kiến thức chuyên môn nghiệp vụ.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3
Trên cơ sở định hƣớng chung của Agribank và định hƣớng của Agribank Buôn Hồ, kết hợp lý luận và thực tiễn công tác quản trị RRTD giai đoạn 2012- 2015 của Agribank Buôn Hồ, luận văn đã mạnh dạn đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cƣờng công tác quản trị RRTD của Agribank Buôn Hồ nói riêng và Agribank nói chung; đồng thời cũng nêu lên một số đề xuất kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nƣớc nhằm tạo điều kiện thuận lợi hơn cho hoạt động tác nghiệp của các NHTM. Luận văn cũng kiến nghị với Agribank những giải pháp nhằm hoàn thiện hơn công tác quản trị rủi ro của Agribank nói chung và Agribank Buôn Hồ nói riêng.
KẾT LUẬN
Trong những năm qua, Agribank – Chi nhánh Buôn Hồ đã góp phần không nhỏ vào việc hoàn thành các mục tiêu kinh tế của tỉnh Đăk Lăk. Trong nền kinh tế thị trƣờng theo hƣớng hội nhập kinh tế quốc tế, sự tác động của các quy luật kinh tế khách quan chắc chắn có tác động không nhỏ đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Do đó, hoạt động tín dụng, hoạt động chủ yếu của các ngân hàng hiện nay sẽ có nhiều cơ hội nhƣng cũng không kém những thách thức xảy ra.
Hạn chế của đề tài là chỉ tập trung nghiên cứu về quản trị RRTD trong DN, môi trƣờng kinh doanh đặc thù của các ngành trên địa bàn hoạt động nhỏ hẹp, chƣa đề cập đầy đủ đến các RRTD bán lẻ, khu vực cá thể tƣ nhân, và những đặc thù trong ngành nông nghiệp, thƣơng mại dịch vụ. Đề tài đƣợc viết trên cơ sở kết hợp lý thuyết RRTD trong kinh doanh ngân hàng cùng với kinh nghiệm thực tiễn trong công tác tín dụng. Tuy nhiên do những hạn chế về mặt kiến thức lý thuyết và thực tiễn trong môi trƣờng kinh doanh đang thay đổi hàng ngày, nên đề tài nghiên cứu có những hạn chế nhất định, rất mong sự đóng góp ý kiến của các Thầy Cô.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
Tiếng Việt
[1] Hoàng Anh, 2016, Ba lợi ích khi tư nhân tham gia mua bán nợ, www.doanhnhansaigon.vn/
[2] Bảo hiểm Tiền gửi Việt Nam, 2011, Những điểm mới của Basel III và liên hệ đối với Việt Nam.
[3] Lâm Minh Chánh, 2009, Chỉ số Z: Công cụ phát hiện nguy cơ phá sản và xếp hạng định mức tín dụng, https://luattaichinh.wordpress.com/ [4] Cổng thông tin doanh nghiệp, 2015, Tình hình phát triển DNNVV 2011-
2015 và kiến nghị đề xuất, www.business.gov.vn/
[5] Nguyễn Hồng Châu (2008), Gỉải pháp quản trị RRTD đối với DN vừa và nhỏ tại tại các Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn khu vực Thành phố Hồ Chí Minh, Luận văn Thạc sĩ kinh tế, Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh.
[6] Chu Thị Hƣơng Giang (2009), Ứng dụng Hiệp ước Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro tại các NHTM Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ kinh tế, Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh.
[7] Nguyễn Văn Hiệu, 2015, Vận dụng mô hình “Z-SCORE” để kiểm định kết quả phân hạng tín dụng nội bộ và ước xác suất vỡ nợ, Tạp chí nghiên cứu Tài chính kế toán, tr.28-30.
[8] Ngô Thị Thùy Linh, 2015, Sử dụng công cụ tài chính phái sinh ở Việt Nam trong phòng ngừa rủi ro, www.saigonact.edu.vn
[9] Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, 2017, Nghị quyết của Hội đồng Thành viên Agribank về chỉ tiêu, nhiệm vụ, giải pháp chủ yếu năm 2017.
[10] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2010, Hiệp ước vốn Basel (Basel I và II),www.sbv.gov.vn/.
[11] Đào Minh Phúc, 2012, Giới thiệu một số mô hình xếp hạng tín dụng khách hàng giải pháp giảm thiểu nợ xấu,www.academia.edu/
[12] Quốc hội Nƣớc Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam, 2014, Luật doanh nghiệp, www.moj.gov.vn/
[13] Lê Tất Thành, 2009, Các phương pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp điển hình trên thế giới,www.scribd.com/
[14] Mai Xuân Thịnh (2012), Quản trị RRTD tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Bình Định, Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng.
[15] Phạm Thu Thủy – Đỗ Thị Thu Hà, 2013, Đổi mới cách thức đo lường rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam trong quá trình tái cấu trúc hệ thống, www.bank.hvnh.edu.vn
[16] Phan Thị Minh Thƣ, 2007, Nhận diện và giảm thiểu rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Lâm Đồng, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh.
[17] Lƣơng Khắc Trung (2012), Giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro cho vay DN tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Quận Sơn Trà – Thành phố Đà Nẵng, Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng.
[18] Vụ Pháp chế, NHNN, 2017, Những điểm mới của Thông tư số 39/2016/TT-NHNN và Thông tư số 43/2016/TT-NHNN, www.sbv.gov.vn/