6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.2.3. Hoàn thiện công tác kiểm soát RRTD
* Tăng cƣờng theo dõi, kiểm soát khoản vay:
Trong thời hạn khoản vay, thƣờng xuyên phân tích, đánh giá kỹ tình hình kinh doanh của KH, kiểm tra trƣớc, trong và sau khi cho vay một cách chặt chẽ để nâng cao hiệu quả khoản vay nhằm ngăn ngừa và hạn chế RRTD xảy ra; cần phải theo dõi việc sử dụng vốn vay của KH, việc thực thi các phƣơng án, kế hoạch trả nợ, rà soát bổ sung đầy đủ hồ sơ nhằm phát hiện kịp thời những dấu hiệu cảnh báo sớm, những nguy cơ rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp ngăn chặn, khắc phục, phòng ngừa.
Thực hiện kiểm tra, giám sát thƣờng xuyên để phát hiện sớm các khoản vay có vấn đề và kịp thời đƣa ra những biện pháp phù hợp; mức độ kiểm tra giám sát tuỳ thuộc vào quy mô của khoản vay. Ngay cả những khoản vay đƣợc đánh giá tốt cũng phải thực hiện kiểm tra đột xuất hoặc định kỳ để đảm bảo rằng nó hoạt động đúng nhƣ dự kiến và tình trạng của khoản vay không xấu đi. Việc kiểm tra, giám sát sau khi cho vay có ý nghĩa quan trọng trong việc phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro xảy ra bởi nó giúp ngân hàng gần gũi
với KH hơn, nắm bắt kịp thời nhu cầu cũng nhƣ những khó khăn để tƣ vấn và cùng nhau giải quyết.
Cán bộ tín dụng cần theo dõi, đánh giá ảnh hƣởng của các thay đổi trong hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính của KH, hay thay đổi tình trạng gia đình và nguồn thu nhập của KH; phải giám sát chặt chẽ dòng tiền của KH vay, phát hiện kịp thời các dấu hiệu cảnh báo khoản vay có vấn đề. Nếu phát hiện dấu hiệu bất thƣờng của KH ảnh hƣởng đến khả năng thanh toán khoản vay cán bộ tín dụng phải kịp thời báo cáo cấp lãnh đạo trực tiếp và Ban giám đốc để có hƣớng xử lý kịp thời. Tránh việc kiểm tra mang tính chất đối phó, thực hiện trên giấy tờ.
Để nâng cao chất lƣợng công tác kiểm tra việc sử dụng vốn vay của ngƣời đi vay, ngân hàng cần tiến hành các bƣớc sau:
+ Kiểm tra trước khi cho vay: Kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ pháp lý, tập trung kiểm tra: ngành nghề lĩnh vực KH vay vốn đƣợc kinh doanh, ngành nghề kinh doanh có điều kiện, tính đầy đủ của việc lƣu trữ các hồ sơ pháp lý KH vay vốn gồm: Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, văn bản uỷ quyền vay vốn, thế chấp, cấm cố tại ngân hàng…
Công tác phân loại nợ; chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ đối với KH, việc thực hiện chính sách KH.
Kiểm tra việc thực hiện các qui định trong cho vay; Mức vốn tự có tham gia vào dự án, khoản vay, cơ cấu các nguồn vốn tham gia dự án, khoản vay.
Kiểm tra việc tính toán phƣơng án và xác định nguồn trả nợ của dự án, khoản vay.
+ Kiểm tra trong khi cho vay: kiểm tra việc phát tiền vay, chuyển tiền vay cho đối tác của KH đúng mục đích xin vay hay không?
giá trị hợp đồng và số tiền thực tế giải ngân/mục đích sử dụng tiền vay/thời hạn hiệu lực của hợp đồng tín dụng/lãi suất áp dụng trong suốt thời gian vay vốn (cố định/thả nổi) và các điều kiện về tài sản đảm bảo,…
Kiểm tra hồ sơ, chứng từ giải ngân (Hợp đồng mua bán/ hoá đơn VAT, biên bản đối chiếu công nợ, biên bản nghiệm thu, giao nhận hàng hoá,…) đối chiếu với mục đích, phƣơng án vay vốn ban đầu của KH; kiểm tra các khoản giải ngân của nhóm KH có liên quan. Trong đó, cần lƣu ý thời điểm phát sinh chứng từ giải ngân so với thời điểm phát sinh khoản vay/kiểm tra nội dung và các yếu tố thể hiện trên chứng từ giải ngân: tính khớp đúng về số liệu, giá trị, thời gian, nội dung và hình thức/kiểm tra phƣơng thức thanh toán/ngƣời thụ hƣởng/các điều khoản về thanh toán.
+ Kiểm tra sau khi cho vay: Kiểm tra việc sử dụng vốn vay, ngăn ngừa ngƣời đi vay sử dụng vốn sai mục đích, kiểm tra tình hình sử dụng và khai thác tài sản đảm bảo nợ vay. Kiểm tra khả năng thu hồi nợ thông qua việc luân chuyển vật tƣ hàng hoá hình thành từ khoản vay và tình hình tài chính của ngƣời vay.
Tùy đặc điểm của từng khoản vay, việc kiểm tra sử dụng vốn vay có thể thực hiện nhƣ sau: đối với cho vay ngắn hạn thì sau khi giải ngân thì kiểm tra sau 1 tuần kể từ ngày giải ngân; kiểm tra việc sử dụng vốn, vật tƣ đảm bảo nợ vay thì định kỳ 1tháng/ lần, hoặc 1 quí/ lần; đối với cho vay trung và dài hạn là 6 tháng/ lần.
Để việc kiểm tra sử dụng vốn vay có hiệu quả giúp phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, cán bộ tín dụng cần chủ động đề xuất việc sử dụng một hoặc đồng thời các phƣơng thức kiểm tra khác nhau nhƣ kiểm tra thực tế tại hiện trƣờng, kiểm hàng hóa tại kho hàng, đối chiếu giá trị trên hóa đơn với thẻ xuất nhập kho và/hoặc kiểm tra sổ sách chứng từ kế toán,… Các loại giấy tờ cần đƣợc sao chụp lƣu giữ để làm căn cứ kết luận việc sử dụng vốn vay của
KH,… Tiến trình kiểm tra phải đƣợc cán bộ tín dụng lập thành biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay. Kết quả cần nêu ra đƣợc đầy đủ các căn cứ và khẳng định đƣợc KH đã sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả. Trong trƣờng hợp KH có những biểu hiện bất thƣờng ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ, cán bộ tín dụng báo cáo với lãnh đạo nhằm có biện pháp xử lý kịp thời hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra.
Biện pháp kiểm tra, giám sát này không chỉ hạn chế rủi ro có thể xảy ra, đánh giá đƣợc hiệu quả hoạt động tín dụng, tạo mối quan hệ lâu dài, bền vững với KH, tiếp thị các loại sản phẩm dịch vụ của ngân hàng nhằm phục vụ nhu cầu của đối tƣợng vay vốn mà thông qua đó còn nhắc nhở, đôn đốc việc hoàn thành công tác trả nợ, trả lãi khi đến hạn thanh toán.
Bên cạnh đó, Chi nhánh cũng nên sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng làm cơ sở cho việc kiểm tra sử dụng vốn vay theo định kỳ. Đối với những KH có kết quả xếp hạng tín dụng cao, có uy tín trong quan hệ tín dụng thì thời hạn kiểm tra có thể dài hơn; đối với KH có xếp hạng tín dụng càng thấp thì mật độ kiểm tra nhiều hơn để có những phân tích, đánh giá và giải pháp đúng đắn nhằm hạn chế rủi ro.
* Tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ:
Một trong những nội dung quan trọng đối với công tác phòng ngừa rủi ro là công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ. Qua hoạt động của công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, ngân hàng có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong việc thực hiện qui trình nghiệp vụ tín dụng cũng nhƣ rủi ro đạo đức do cán bộ tín dụng gây ra.
- Kiểm soát tại ngân hàng: Việc kiểm soát nội bộ tại ngân hàng là nhằm kiểm tra tính tuân thủ các chính sách, thủ tục cho vay, giá trị tài sản đảm bảo, pháp lý của hồ sơ tín dụng, tính hiện thực về khả năng trả nợ của KH, hồ sơ phân tích tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của KH trong
quá trình cho vay. Ngân hàng cần cấu trúc lại bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội bộ theo tinh thần của Luật các tổ chức tín dụng ban hành năm 2010, có hiệu lực từ ngày 01/01/2011. Không ngừng thay đổi hoàn thiện các phƣơng pháp kiểm tra và áp dụng biện pháp kiểm tra tuỳ theo từng đối tƣợng, mục đích và thời điểm kiểm tra. Để vai trò của công tác kiểm soát nội bộ ngày đƣợc nâng cao nhằm hạn chế những rủi ro tín dụng, cần thực hiện một số biện pháp sau:
+ Tập trung vào việc kiểm tra, giám sát quá trình thẩm định tín dụng, việc cấp tín dụng có đúng với trình tự nghiệp vụ quy định hay không. Việc xây dựng và tổ chức kiểm tra cần phải theo định kỳ. Ngoài ra, trƣờng hợp phát hiện có dấu hiệu bất thƣờng hoặc rủi ro, đề xuất kiểm tra đột xuất.
+ Tăng cƣờng cán bộ có trình độ nghiệp vụ vững vàng, có đạo đức tốt, nhiều năm kinh nghiệm trong công tác tín dụng cho phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ.
+ Tùy theo tính chất, mức độ của các đợt kiểm tra, có thể tăng cƣờng cán bộ làm trực tiếp từ bộ phận tín dụng, phòng Kế hoạch kinh doanh cùng phối hợp kiểm tra.
+ Thƣờng xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, kiến thức pháp luật cho các cán bộ kiểm tra.
+ Trang bị những công cụ hỗ trợ cần thiết cho công tác kiểm tra nhƣ ban hành các văn bản hƣớng dẫn nội bộ, xây dựng quy trình kiểm tra mang tính đồng bộ và dễ thực hiện.
+ Có chế độ thƣởng phạt công bằng để nâng cao tinh thần trách nhiệm cho nhân viên kiểm tra, kiểm soát.
Công tác này trong hoạt động tín dụng đóng vai trò là một công cụ quan trọng, thông qua đó có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng. Bên cạch đó, hoạt động này cũng phát hiện và ngăn chặn các rủi ro đạo đức do cán bộ tín dụng gây ra.
- Kiểm tra đối chiếu thực tế việc sử dụng vốn vay của KH: Cán bộ kiểm soát phải thƣờng xuyên thực hiện kiểm tra, theo dõi và đối chiếu thực tế mục đích sử dụng tiền vay, quá trình hoạt động kinh doanh, quá trình trả nợ và giám sát các đảm bảo tín dụng nhằm tránh tình trạng ngƣời vay vi phạm các điều khoản đã thỏa thuận trong hợp đồng mà cán bộ tín dụng không phát hiện đƣợc hoặc “cố tình không phát hiện đƣợc”. Việc phát hiện và xử lý kịp thời những khoản vay có vấn đề, những khoản vay có biểu hiện mất khả năng thu hồi là biện pháp hữu hiệu góp phần hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng.
* Mở rộng danh mục sản phẩm tín dụng và đối tƣợng KH:
Đây là biện pháp tốt nhất, chủ động nhất trong việc phân tán rủi ro tín dụng. Agribank chi nhánh EaRal Buôn Hồ nên chia nguồn tiền của mình vào nhiều loại hình đầu tƣ tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhau cũng nhƣ nhiều KH ở những địa bàn khác nhau. Điều này vừa mở rộng đƣợc phạm vi hoạt động tín dụng của đơn vị, khuếch trƣơng thanh thế, vừa đạt đƣợc mục đích phân tán rủi ro. Để thực hiện đƣợc điều này Agribank chi nhánh EaRal Buôn Hồ cần vạch ra đƣợc một số chiến lƣợc kinh doanh thích hợp trên cơ sở quán triệt một số vấn đề sau:
- Đầu tƣ vào nhiều ngành nghề kinh tế khác nhau để tránh đƣợc sự cạnh tranh của các tổ chức tín dụng khác trong việc dành giật thị phần trong phạm vi hẹp của một số ngành đang phát triển cũng nhƣ tránh gặp phải rủi ro do những chính sách của Nhà nƣớc với mục đích hạn chế hoạt động của một số ngành nghề nhất định trong kế hoạch cơ cấu lại một số ngành nghề kinh tế.
- Đầu tƣ vào nhiều đối tƣợng sản xuất kinh doanh, nhiều loại hàng hóa khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất một số loại sản phẩm, đặc biệt là những loại sản phẩm không thiết yếu mà Nhà nƣớc không khuyến khích, những sản phẩm đã xuất hiện quá nhiều trên thị trƣờng.
vay nhất định trong tổn số vốn hoạt động của KH để tránh sự ỷ lại và rủi ro bất ngờ của KH đó.
- Cho vay với nhiều loại thời hạn khác nhau đảm bảo sự cân đối giữa số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo sự phát triển vững chắc và tránh rủi ro tín dụng do sự thay đổi lãi suất thị trƣờng.
Biện pháp đa dạng hóa danh mục đầu tƣ nhƣ đã nói ở trên có ƣu điểm là giúp ngân hàng phân tán rủi ro tín dụng một cách chủ động nhất, tuy nhiên, việc đa dạng hóa danh mục đầu tƣ tín dụng quá mức cũng sẽ có những nhƣợc điểm nhƣ là: làm cho việc quản lý trở nên khó khăn, tốn nhiều công sức điều tra, thẩm định, phân tích, đánh giá KH, làm tăng chi phí kiểm tra, giám sát…và làm giảm bớt cơ hội đạt lợi nhuận cao.