8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.3.4. Phân tích kết quả hoạt động cho vay hộ kinh doanh
a. Phân tích quy mô cho vay hộ kinh doanh
Quy mô cho vay HKD thể hiện qua dƣ nợ cho vay HKD, số lƣợng khách hàng HKD và dƣ nợ bình quân trên một khách hàng HKD.
Dư nợ cho vay HKD
Dƣ nợ cho vay HKD là số tiền mà khách hàng đang nợ ngân hàng tại một thời điểm.
- Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trƣởng dƣ nợ tuyệt đối: Tăng trƣởng dƣ nợ tuyệt đối = Dƣ nợ cho vay HKD năm t - Dƣ nợ cho vay HKD năm t-1
Chỉ tiêu này cho biết dƣ nợ năm (t) tăng so với năm (t-1) về số tuyệt đối là bao nhiêu. Chỉ tiêu này tăng tức là số tiền mà khách hàng đang nợ ngân hàng qua các năm đã tăng lên, cho thấy hoạt động cho vay HKD đã đƣợc mở rộng.
- Chỉ tiêu phản ánh tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ cho vay HKD: Tốc độ tăng trƣởng
dƣ nợ cho vay HKD =
Dƣ nợ HKD năm t – Dƣ nợ HKD năm t-1
100%
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ cho vay HKD năm (t) so với năm (t-1) là bao nhiêu phần trăm. Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trƣởng dƣ nợ cho vay HKD qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch cho vay HKD của ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngƣợc lại ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch cho vay chƣa hiệu quả.
- Chỉ tiêu phản ánh tỷ trọng dƣ nợ cho vay HKD: Tỷ trọng dƣ nợ cho
vay HKD =
Dƣ nợ cho vay HKD
100%
Tổng dƣ nợ cho vay
Chỉ tiêu này cho biết dƣ nợ cho vay HKD chiếm tỷ lệ bao nhiêu trong tổng dƣ nợ cho vay của ngân hàng. Mức đóng góp này qua các năm tăng lên cho thấy cho vay HKD ngày càng chiếm vị trí quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
Số lượng khách hàng HKD
- Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trƣởng số lƣợng khách hàng tuyệt đối: Tăng trƣởng số lƣợng khách hàng tuyệt đối = Số lƣợng khách hàng HKD năm t - Số lƣợng khách hàng HKD năm t-1 Chỉ tiêu này cho biết số lƣợng khách hàng HKD năm (t) tăng so với năm (t-1) về số tuyệt đối là bao nhiêu. Chỉ tiêu này tăng tức là số lƣợng khách hàng vay vốn ngân hàng qua các năm đã tăng lên, cho thấy hoạt động cho vay HKD đã đƣợc mở rộng. - Chỉ tiêu phản ánh tốc độ tăng trƣởng số lƣợng khách hàng HKD: Tốc độ tăng trƣởng số lƣợng khách hàng HKD = Số lƣợng KH năm t – Số lƣợng KH năm t-1 100% Số lƣợng KH năm t-1
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng trƣởng số lƣợng khách hàng HKD có quan hệ vay vốn với ngân hàng năm (t) so với năm (t-1) là bao nhiêu phần trăm.
Số lƣợng khách hàng càng nhiều càng chứng tỏ ngân hàng đã mở rộng phạm vi tiếp cận ,thu hút đƣợc sự quan tâm của khách hàng, chứng tỏ uy tín ngân hàng tƣơng đối tốt. Ngƣợc lại chứng tỏ ngân hàng chƣa quan tâm đến công tác tìm kiếm và thu hút khách hàng, khả năng tiếp thị của ngân hàng còn yếu kém.
Dư nợ bình quân trên một HKD
Một khi phát triển quy mô cho vay HKD, bên cạnh việc thực hiện gia tăng số lƣợng khách hàng và dƣ nợ cho vay HKD, các ngân hàng còn phải chú ý đến việc gia tăng mức dƣ nợ bình quân trên một khách hàng HKD.
- Chỉ tiêu phản ánh dƣ nợ bình quân trên một HKD: Dƣ nợ bình quân trên
một HKD =
Dƣ nợ cho vay HKD Tổng số HKD vay vốn
Mức tăng dƣ nợ bình quân đánh giá việc phát triển cho vay HKD của ngân hàng bằng phƣơng thức phát triển theo chiều sâu. Chỉ tiêu này phản ánh khả năng của ngân hàng trong việc phát triển các quan hệ với khách hàng, định hƣớng cơ cấu khách hàng hợp lý, hoàn thiện các chính sách và cơ chế nhằm tối đa hóa quy mô cho vay với một lƣợng khách hàng xác định.
b. Phân tích cơ cấu cho vay hộ kinh doanh
Tùy vào điều kiện cụ thể về mặt số liệu thu thập đƣợc, có thể sử dụng các tiêu thức phân tích cho phù hợp nhƣ cơ cấu cho vay HKD theo kỳ hạn, cơ cấu cho vay HKD theo ngành nghề, cơ cấu cho vay HKD theo hình thức bảo đảm tiền vay,… Việc phân tích cơ cấu giúp cho NHTM định hƣớng đƣợc mảng hoạt động cho vay HKD nào cần đƣợc đẩy mạnh, cần đa dạng để có những biện pháp phù hợp nhằm mục tiêu cuối cùng là tăng trƣởng và lợi nhuận.
Việc phân tích cơ cấu cho vay HKD phản ánh mức độ tƣơng quan về tỷ trọng của từng bộ phận dƣ nợ trong tổng thể dƣ nợ cho vay HKD xét theo từng tiêu chí phân loại khác nhau.
c. Phân tích mức tăng trưởng thu nhập cho vay hộ kinh doanh
Việc phân tích mức tăng trƣởng thu nhập cho vay HKD cho thấy hiệu quả hoạt động cho vay HKD của ngân hàng, thể hiện qua các chỉ tiêu: tốc độ tăng trƣởng thu nhập cho vay HKD và tỷ trọng thu nhập cho vay HKD trên tổng thu nhập từ cho vay của ngân hàng.
- Chỉ tiêu phản ánh tăng trƣởng thu nhập cho vay HKD tuyệt đối: Tăng trƣởng thu nhập cho vay HKD tuyệt đối = Thu nhập cho vay HKD năm t -
Thu nhập cho vay HKD năm t-1
Chỉ tiêu này cho biết thu nhập cho vay HKD năm (t) tăng so với năm (t- 1) về số tuyệt đối là bao nhiêu.
- Chỉ tiêu phản ánh tốc độ tăng trƣởng thu nhập từ cho vay HKD: Tốc độ tăng trƣởng
thu nhập cho vay HKD
=
Thu nhập cho vay HKD năm t – Thu nhập cho vay HKD năm t-1
100%
Thu nhập cho vay HKD năm t-1
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng trƣởng thu nhập cho vay HKD năm (t) so với năm (t-1) là bao nhiêu phần trăm.
- Chỉ tiêu phản ánh tỷ trọng thu nhập cho vay HKD: Tỷ trọng thu nhập
cho vay HKD =
Thu nhập cho vay HKD
100%
Tổng thu nhập từ cho vay
Chỉ tiêu này cho biết thu nhập cho vay HKD chiếm tỷ lệ bao nhiêu trong tổng thu nhập cho vay của ngân hàng. Mức đóng góp này qua các năm tăng lên cho thấy cho vay HKD ngày càng chiếm vị trí quan trọng trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
d. Phân tích chất lượng cung ứng dịch vụ cho vay hộ kinh doanh
Phân tích chất lƣợng cung ứng dịch vụ cho vay HKD là quá trình đánh giá mức độ hài lòng và thỏa mãn của khách hàng HKD khi sử dụng dịch vụ cho vay của ngân hàng. Việc đánh giá này có thể do ngân hàng tự đánh giá hoặc khách hàng đánh giá thông qua điều tra khảo sát,…
Chất lƣợng dịch vụ là nhân tố quyết định lòng tin, sự trung thành của khách hàng với ngân hàng. Khách hàng rất hài lòng và sẽ giới thiệu cho ngân hàng những khách hàng mới nếu họ đƣợc phục vụ tận tình, chu đáo, nhanh chóng và chất lƣợng ngay từ khi bƣớc chân đến ngân hàng. Vì vậy, ngân hàng cần quan tâm đánh giá sự hài lòng của khách hàng khi sử dụng sản phẩm cho vay HKD. Tiêu chí này đƣợc đánh giá qua:
- Đánh giá trong: là đánh giá nội bộ của ngân hàng về chất lƣợng cung ứng dịch vụ cho vay HKD.
- Đánh giá ngoài: là đánh giá của khách hàng HKD thông qua khảo sát ý kiến.
e. Phân tích kết quả kiểm soát rủi ro trong cho vay hộ kinh doanh
Việc phân tích kết quả kiểm soát rủi ro trong cho vay HKD sử dụng các chỉ tiêu sau:
- Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay HKD:
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn [12]. Nợ quá hạn là các khoản nợ thuộc nhóm 2 (nợ cần chú ý), nhóm 3 (nợ dƣới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ mất vốn) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Tỷ lệ nợ quá hạn HKD = Tổng nợ quá hạn HKD 100% Tổng dƣ nợ HKD
Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng cũng nhƣ chất lƣợng tín dụng tại ngân hàng. Chỉ tiêu này càng lớn thể hiện chất lƣợng tín dụng càng kém và ngƣợc lại.
- Tỷ lệ nợ xấu cho vay HKD:
Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày mà không đòi đƣợc và không đƣợc tái cơ cấu, là các khoản cho vay có nguy cơ không thể thu hồi. Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thông thƣờng nữa mà là nguy cơ mất vốn.
Tỷ lệ nợ xấu
HKD =
Tổng nợ xấu HKD
100%
Tổng dƣ nợ HKD
Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng tổng dƣ nợ thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu. Tỷ lệ này càng cao thể hiện chất lƣợng tín dụng của ngân hàng càng kém và rủi ro cao, làm ảnh hƣởng đến chi phí, lợi nhuận và tính thanh khoản của ngân hàng.
- Tỷ lệ trích lập dự phòng:
Dự phòng rủi ro là khoản tiền đƣợc trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của TCTD không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết vay [12]. Tỷ lệ trích lập dự phòng = Số trích lập dự phòng 100% Tổng dƣ nợ cho vay
Mức trích lập dự phòng cụ thể căn cứ vào việc phân nhóm nợ có tính đến giá trị TSĐB cho khoản vay. Vì vậy mức mức trích lập này phản ánh đƣợc mức độ tổn thất tiềm ấn từ rủi ro tín dụng của ngân hàng có tính đến yếu tố TSĐB. Mức giảm chỉ tiêu này cho thấy ngân hàng thực hiện hiệu quả việc kiểm soát rủi ro trong cho vay HKD và giảm bớt khả năng gánh chịu tốn thất do rủi ro này gây ra.
- Tỷ lệ xóa nợ ròng: Tỷ lệ xóa nợ ròng = Các khoản xóa nợ ròng 100% Tổng tài sản có
Đây là chỉ tiêu đánh giá khả năng thu hồi nợ từ các khoản nợ đã chuyển ra ngoại bảng và đang đƣợc ngân hàng sử dụng các biện pháp để thu hồi. Chỉ tiêu này càng cao cho thấy ngân hàng đang gặp rủi ro tín dụng vì có quá nhiều các khoản nợ ngoại bảng mà ngân hàng không thể thu hồi và ngƣợc lại.
Phƣơng pháp sử dụng: Đối với nội dung ở mục 1.3.4, phƣơng pháp
sử dụng là phƣơng pháp toán học, phƣơng pháp so sánh, phƣơng pháp phân tích,..
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Trong chƣơng 1, luận văn đã trình bày những vấn đề lý luận cơ bản về phân tích hoạt động cho vay HKD của NHTM. Cụ thể, luận văn đã tập trung nghiên cứu những nội dung sau:
Thứ nhất, luận văn đƣa ra khái niệm nhằm mang lại cái nhìn bao quát nhất về HKD, từ đó nêu lên đặc điểm và vai trò quan trọng của HKD đối với nền kinh tế.
Thứ hai, luận văn khái quát một số đặc điểm cho vay HKD của NHTM, đồng thời nêu bật lên vai trò cho vay HKD đối với ngân hàng, bản thân HKD và với cả nền kinh tế, từ đó chỉ ra những nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động cho vay HKD bao gồm cả các nhân tố chủ quan và nhân tố khách quan.
Thứ ba, luận văn tổng hợp hệ thống các tiêu chí, phƣơng pháp phân tích hoạt động cho vay HKD của NHTM.
Kết quả nghiên cứu của chƣơng này chính là những lý luận cơ bản làm nền tảng để đi sâu phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động cho vay HKD tại NHNo&PTNT – Chi nhánh huyện Kbang trong chƣơng 2 của luận văn.
CHƢƠNG 2
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG
THÔN - CHI NHÁNH HUYỆN KBANG, TỈNH GIA LAI 2.1. GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH HUYỆN KBANG
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, viết tắt là NHNo&PTNT Việt Nam, đƣợc thành lập vào ngày 26/3/1988 theo Nghị định 53/HĐBT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trƣởng.
NHNo&PTNT Việt Nam là một NHTM quốc doanh theo nghị quyết của Đảng và Nhà nƣớc đã đƣa nguồn vốn đến tận vùng sâu vùng xa, giúp ngƣời dân từng bƣớc cải thiện cuộc sống tiến tới làm giàu và góp phần gia tăng sản phẩm cho xã hội, đồng thời góp phần quan trọng trong sự nghiệp công nghiệp hóa - hiện đại hóa và thúc đẩy mọi lĩnh vực khác của nền kinh tế cùng phát triển.
Cùng với thực trạng trên của hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, NHNo&PTNT - Chi nhánh huyện Kbang đã ra đời nhằm phục vụ cho sự nghiệp phát triển kinh tế - xã hội của huyện nhà. Ngày nay, NHNo&PTNT - Chi nhánh huyện Kbang trực thuộc Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Gia Lai theo quyết định số 304/QĐ-NHNo-02 ngày 19/6/1998 của Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam “V/v thành lập các đơn vị trực thuộc đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc NHNo&PTNT”.
Hiện nay, Chi nhánh có tên gọi là Chi nhánh cấp II, loại III NHNo&PTNT huyện Kbang, có trụ sở chính tại 35 Võ Thị Sáu - huyện Kbang - tỉnh Gia Lai.
Trong những năm gần đây với tốc độ phát triển kinh tế của địa phƣơng, NHNo&PTNT - Chi nhánh huyện Kbang thực hiện tăng trƣởng các chỉ tiêu kinh doanh năm sau cao hơn năm trƣớc, tăng trƣởng khá đều về quy mô, chất lƣợng và hiệu quả kinh doanh. Đặc biệt qua các năm, hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đều có kết quả rất tốt, chất lƣợng tín dụng nâng cao, tài chính lành mạnh. Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đạt đƣợc, còn có những khó khăn nhƣ môi trƣờng kinh doanh cạnh tranh về cơ chế lãi suất, kinh tế nông nghiệp, nông thôn phát triển không đều; cơ sở hạ tầng của một huyện miền núi còn thấp kém đòi hỏi các công nhân viên của Chi nhánh phải cố gắng, nỗ lực nhiều hơn để cùng nhau vƣợt khó khăn và phát triển.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức
NHNo&PTNT - Chi nhánh huyện Kbang từng bƣớc đổi mới, chấn chỉnh bộ máy tổ chức quản lý cho phù hợp với tình hình đổi mới của ngành, đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế - xã hội của địa phƣơng. Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh đƣợc thể hiện qua hình 2.1 sau:
Ghi chú: : Quan hệ trực tuyến : Quan hệ chức năng
Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý
(Nguồn: Phòng Kế toán – Ngân quỹ)
PHÒNG GIAO DỊCH BAN GIÁM ĐỐC PHÒNG KẾ TOÁN – NGÂN QUỸ PHÒNG KẾ HOẠCH - KINH DOANH PHÒNG HÀNH CHÍNH NHÂN SỰ
Chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận quản lý
Bộ máy quản lý của Chi nhánh đƣợc tổ chức theo kiểu trực tuyến - chức năng.
Các bộ phận trực tuyến hoạt động theo cơ chế mệnh lệnh của cấp trên đối với cấp dƣới. Đây là kiểu tổ chức quản lý phổ biến hiện nay. Mỗi phòng ban sẽ có những hoạt động riêng nhƣng vẫn có sự liên hệ mật thiết để hoàn thành mọi giai đoạn khác nhau trong công việc của Chi nhánh. Trong đó:
Ban giám đốc: gồm 1 Giám đốc và 2 Phó Giám đốc.
- Giám đốc là ngƣời trực tiếp điều hành và chịu trách nhiệm về mọi hoạt động kinh doanh của Chi nhánh trƣớc NHNo&PTNT Việt Nam và trƣớc pháp luật. Giám đốc đƣợc ủy quyền cho Phó Giám đốc thay thế mình thực hiện một số công việc.
- Phó Giám đốc là ngƣời trực tiếp giúp Giám đốc điều hành mọi công việc của Chi nhánh và đƣợc phân công phụ trách lĩnh vực kế toán ngân quỹ, kế hoạch kinh doanh chịu trách nhiệm trƣớc Giám đốc và công việc đƣợc giao.
Phòng kế hoạch kinh doanh:
- Có trách nhiệm phụ trách việc thẩm định, tái thẩm định đối với các giấy tờ có giá và tài sản thế chấp, hƣớng dẫn khách hàng làm thủ tục vay vốn.
- Nghiên cứu xây dựng chiến lƣợc khách hàng, chiến lƣợc huy động vốn,