6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng
Kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng chịu sự tác động của nhiều nhân tố
khác nhau, có thể chia thành 2 nhóm nhân tố chính:
v Nhóm nhân tố bên trong ngân hàng
v Nhóm nhân tố bên ngoài ngân hàng
a. Nhóm nhân tố bên trong ngân hàng
- Chính sách tín dụng của ngân hàng: Là hệ thống các chủ trương, định hướng, quy định chi phối hoạt động tín dụng do ngân hàng đưa ra nhằm sử
dụng hiệu quả nguồn vốn để tài trợ cho các doanh nghiệp, hộ gia đình và các cá nhân; đồng thời thiết lập môi trường nhằm giảm bớt rủi ro trong hoạt động tín dụng. Chính sách tín dụng quy định đối tượng khách hàng, đối với những khách hàng truyền thống, khách hàng tốt có khả năng tài chính lành mạnh thì có chính sách chăm sóc riêng. Đối với những khách hàng xấu thì lên kế hoạch giảm dần dư nợ hoặc từ chối cho vay. Việc phân loại đối tượng khách hàng
đúng sẽ giúp cho ngân hàng trong việc loại bỏ ngay từ đầu đối tượng khách hàng không mong muốn, ngăn chặn rủi ro có thể phát sinh. Ngoài ra chính sách tín dụng còn bao gồm chính sách về lãi suất; chính sách về TSBĐ bao gồm các quy định về trường hợp cho vay cần TSBĐ, các loại TSBĐ cho mỗi
sản phẩm tín dụng, danh mục các TSBĐ được ngân hàng chấp nhận, tỷ lệ cho vay trên tài sản bảo đảm, đánh giá và quản lý tài sản bảo đảm cũng như quy
định về việc sử dụng TSBĐ hình thành từ vốn vay vv…Các chính sách này sẽ ảnh đến việc tổ chức kiểm soát RRTD cũng như nguồn tài trợ cho khoản vay. Chẳng hạn việc đưa ra danh mục TSBĐ được ngân hàng chấp nhận sẽ làm tăng tính thanh khoản cho TSBĐ trong trường hợp TSBĐ phải được xử lý để
trả nợ vay.
Chính sách tín dụng còn có chính sách quy mô và giới hạn tín dụng. Chính sách này dựa trên tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động của ngân hàng, các tính toán của ngân hàng về rủi ro và sinh lời, vốn chủ sở hữu của khách hàng, giá trị TSBĐ. Việc áp dụng chính sách này không phù hợp có thểảnh hưởng đến quyết định cấp tín dụng, đến nguồn tài trợ nếu rủi ro xảy ra.
Tóm lại nếu chính sách tín dụng được xây dựng khoa học, cẩn thận, thông suốt từ trên xuống dưới sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng duy trì tiêu chuẩn tín dụng của mình, giúp kiểm soát được rủi ro tín dụng, cũng như đảm bảo được nguồn tài trợ rủi ro tín dụng.
- Các nhân tố về con người:
+ Việc không nắm vững về nghiệp vụ sẽ dẫn tới rủi ro trong quá trình tác nghiệp của cán bộ tín dụng, gây ảnh hưởng đến việc đánh giá khách hàng làm cơ sở cho việc đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng. Và việc đề xuất cấp tín dụng đó có phù hợp với định hướng, chính sách tín dụng của ngân hàng trong từng thời kỳ hay không. Một ngân hàng muốn thực hiện tốt công tác kiểm soát rủi ro tín dụng an toàn, hiệu quả và đi đúng định hướng phải có một
đội ngũ cán bộ có kiến thức cần thiết và biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn, sự phối hợp nhịp nhàng của các bộ phận chức năng có vai trò độc lập trong quá trình tác nghiệp nhưng lại phải đảm bảo mối liên kết chặt chẽ tránh xuất hiện mâu thuẩn, cản trở nhau trong tác nghiệp.
+ Ngoài ra đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng nói riêng và của cán bộ ngân hàng nói chung cũng là yếu tố quan trọng trong công tác kiểm soát RRTD. Cán bộ có phẩm chất đạo đức tốt sẽ không bị cám dỗ bởi những lợi ích cá nhân vì thế cũng sẽ hạn chếđược các RRTD.
+ Việc thông thạo nghiệp vụ và có kinh nghiệm thực tiễn của cán bộ
KTKSNB sẽ giúp phát hiện kịp thời các rủi ro tiềm ẩn.
+ Sự hợp tác giữa các ngân hàng và NHNN: Trong quản trị tài chính, khả năng trả nợ của một khách hàng là một số cụ thể, có giới hạn tối đa của nó. Nếu không nhận được thông tin về tình hình vay của khách hàng dẫn đến nhiều ngân hàng cho vay cùng một khách hàng đến vượt quá giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả các ngân hàng càng được nâng cao bấy nhiêu.
- Nhân tố hạ tầng, công nghệ: Đó là việc trang bị hạ tầng, công nghệ
thông tin trong việc thu thập quản lý dữ liệu, xây dựng hệ thống hạ tầng dữ liệu quá khứ của khách hàng, phân tích và đo lường rủi ro tín dụng đối với mỗi ngân hàng, đặc biệt trong điều kiện hiện nay của Việt Nam, hầu hết các NHTM nhỏ
và trung bình hoặc chưa quan tâm hoặc có đầu tư nhưng ở mức sơ sài, chưa đồng bộ và đúng tiêu chuẩn quốc tế (ngoại trừ những NHTM có tiềm lực mạnh)
Bên cạnh đó có thể thấy một ngân hàng mà ứng dụng nhiều công nghệ, kỹ thuật hiện đại sẽ đạt độ chính xác, độ nhạy cao trong hoạt động tín dụng, giảm thiểu các sai sót. Chẳng hạn thông tin về khách hàng sẽ được cập nhật thường xuyên, chính xác hơn, đầy đủ hơn làm cho công tác chấm điểm khách hàng nếu làm tự động sẽ nhanh hơn, ít nhầm lẫn hơn. Ngoài ra các cấp quản lý khi cần cũng sẽ có thể nắm bắt thông tin về tình hình hoạt động tín dụng của các chi nhánh được nhanh chóng, cụ thể và chính xác.
- Quy mô hoạt động của ngân hàng: Tùy thuộc vào quy mô hoạt động của mỗi ngân hàng mà người ta lựa chọn mô hình quản lý rủi ro phù hợp. Đối với các ngân hàng có quy mô nhỏ, gọn nhẹ, cơ cấu tổ chức đơn giản thì khó
có thể áp dụng mô hình QLRR bài bản theo đúng tiêu chuẩn được.
b. Nhóm nhân tố từ bên ngoài ngân hàng
- Nhân tố liên quan đến khách hàng:
+ Khách hàng sử dụng sai mục đích vay vốn, không có thiện chí trong việc trả nợ vay. Số lượng các khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa
đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản tuy không nhiều, nhưng những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề.
+ Khả năng quản lý kinh doanh của một số doanh nghiệp không tốt. Khi các doanh nghiệp vay tiền để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư SXKD ít chú trọng đến việc đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực.
+ Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp. Việc thiếu minh bạch, cố tình giấu đi các khoản lợi nhuận để tránh nộp thuế cũng là một điển hình. Do vậy khi cán bộ ngân hàng lập các phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp thường thiếu tính thực tế và xác thực. Đây cũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng luôn đề cao vai trò của tài sản thế chấp. Bởi đây là giải pháp cuối cùng trong trường hợp rủi ro xảy ra.
- Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế phát triển ổn định, các doanh nghiệp đi vào hoạt động bài bản và tuân thủ chuẩn mực kế toán tài chính cùng với hệ thống kiểm soát thuế, kiểm toán độc lập được phát huy sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong công tác QTRRTD. Sự phát triển của các thị
trường như: thị trường dịch vụ ngân hàng, tài chính tiền tệ, chứng khoán, bảo hiểm, mua bán nợ, công cụ phái sinh… cũng ảnh hưởng rất lớn đến công tác kiểm soát và tài trợ RRTD nói riêng và QTRRTD nói chung. Bởi vì sự phát triển của các thị trường trên sẽ làm giảm sức ép tăng trưởng nóng tín dụng, đa
dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng, tăng khả năng thanh khoản các khoản cho vay và tạo ra nhiều hình thức lựa chon trong tài trợ rủi ro cho các ngân hàng. Hiện nay ở Việt Nam những NHTM lớn chủ yếu là 4 NHTM nhà nước đang từng bước xây dựng mô hình QLRRTD theo chiều hướng hiện đại nhưng do
đặc thù của một NHTM nhà nước thì ngoài nhiệm vụ kinh doanh đơn thuần còn thực hiện các chức năng, vai trò liên quan đến chính sách thực hiện nghĩa vụ của quốc gia. Ngoài ra, quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tếđã tạo ra môi trường cạnh tranh gay gắt, các NHTM đứng trước thách thức về
việc mở rộng quy mô, mạng lưới hoạt động, gia tăng thị phần dẫn đến những quyết định hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng cần thiết cũng đã tác động đến tính tuân thủ và khách quan của mô hình QLRRTD.
- Môi trường pháp lý: Cần phải quy định rõ ràng và đầy đủ trách nhiệm các bên tham gia vào hoạt động tín dụng; trách nhiệm của các tổ chức, cá nhân trong công tác cấp tín dụng để hạn chế rủi ro về đạo đức nhưng phải hạn chế việc hình sự hóa các quan hệ kinh tế vẫn còn tồn tại khá phổ biến ở nước ta đã dẫn đến sự e ngại trong các quyết định cấp tín dụng làm ảnh hưởng đến không chỉ hoạt động của ngân hàng mà còn đến cả nền kinh tế bởi sự khó khăn trong tiếp cận vốn tín dụng của công chúng. Môi trường pháp lý cần quy
định và kiểm soát chặt chẽ trong công tác tài chính doanh nghiệp hạn chế việc cá nhân có quyền hạn lợi dụng kẽ hở của pháp luật để trục lợi, làm sân sau, tạo ra các doanh nghiệp tay trong nhằm mục đích chuyển tiền thanh toán lòng vòng hợp thức hóa khoản vay, khai khống vốn tự có tham gia, lừa đảo…gây thiệt hại dẫn đến doanh nghiệp thua lỗ phá sản và cuối cùng là các ngân hàng phải gánh chịu. Khi môi trường pháp lý thuận lợi sẽ tạo điều kiện cho các thị trường chứng khoán, bảo hiểm, tài chính, mua bán nợ, công cụ phái sinh phát triển và sẽ hỗ trợ cho hoạt động của ngân hàng trong việc hạn chế và kiểm soát rủi ro.
chính xác rõ ràng của các thông tin và độ tin cậy của nơi cung cấp thông tin phải đảm bảo. Ở nước ta hiện nay, mặc dù Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (CIC) ngày càng phát triển và góp phần quan trọng vào việc cung cấp thông tin về khách hàng, thực hiện phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, cung cấp các thông tin cảnh báo…nhưng những đòi hỏi về
thông tin của các ngân hàng vẫn chưa được đáp ứng một cách đầy đủ, nhánh chóng và kịp thời. Bên cạnh đó các thông tin báo cáo tài chính của doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng chưa đáng tin cậy, hơn nữa các báo cáo này chưa bắt buộc phải qua kiểm toán nên rất khó tin tưởng rằng báo cáo phản ánh
đúng thực trạng của doanh nghiệp. Việc tìm kiếm thông tin cực kỳ khó khăn và tình trạng thông tin bất cân xứng vẫn là một tồn tại chưa thể khắc phục được trên thị trường tài chính Việt Nam. Các thông tin về ngành, định mức ngành, giá cả và các chỉ số so sánh của các ngành kinh tế…để phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, thẩm định cho vay rất thiếu và mức độ tin cậy chưa cao làm một
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Từ những nghiên cứu cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng trong cho vay, về
hậu quả của rủi ro tín dụng đối với hoạt động của ngân hàng, làm nền tảng cho việc nghiên cứu nội dung về kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng – hai trong bốn nội dung của quy trình quản trị rủi ro. Có thể thấy rằng rủi ro tín dụng và vấn
đề không bao giờ bị lãng quên đối với các ngân hàng, bởi nó ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng. Đặc biệt là trong bối cảnh hiện nay, khi mà nền kinh tếđang ở trong giai đoạn hết sức khó khăn, bức tranh nợ xấu tiếp diễn từ năm 2011 đến năm 2013 và còn có thể tiếp tục trong những năm tiếp theo. Nợ xấu được ví như “cục máu đông” có thể gây tắc nghẽn hoạt động của hệ
thống ngân hàng. Theo thống kế năm 2013 tỷ lệ nợ xấu tiếp tục tăng cao, chạm mức 4,67% tổng dư nợ, con số này năm 2011 là 3,6-3,8% tổng dư nợ.
Vì thế hơn bao giờ hết vấn đề kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng đang
được ban lãnh đạo các ngân hàng quan tâm và xây dựng thành một nội dung trọng yếu trong chiến lược phát triển của các ngân hàng nói chung và Vietinbank Ngũ Hành Sơn nói riêng. Và để có các biện pháp thực hiện kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng tất yếu cần có nền tảng cơ sở lý luận ban đầu như đã trình bày trong chương 1. Tuy nhiên để các biện pháp được sát với thực tế
nội dung chương 2 sẽđi vào thực trạng hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay tại Vietinbank Ngũ Hành Sơn giai đoạn 2011 đến 2013.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT VÀ TÀI TRỢ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG NGŨ HÀNH SƠN 2.1. GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH VIETINBANK NGŨ HÀNH SƠN
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ngũ Hành Sơn
được thành lập theo quyết định số 33/QĐ-NHCT ngày 28/05/1990 về việc thành lập Ngân hàng Công Thương khu vực III thuộc tỉnh Quảng Nam – Đà Nẵng. Sau đó, chia tách địa giới hành chính tỉnh Quảng Nam – Đà Nẵng thành tỉnh Quảng Nam và thành phố Đà Nẵng, ngân hàng Công Thương khu vực III được thành lập lại, trực thuộc Chi nhánh NHCT thành phố Đà Nẵng theo quyết định số 14/NHCT ngày 17/02/1996 của Tổng Giám đốc Ngân hàng Công thương Việt Nam. Theo quyết định số 133 ngày 03/03/1997 Ngân hàng Công Thương khu vực III được đổi tên thành Ngân hàng Công Thương Ngũ
Hành Sơn.
Sau thời gian hoạt động Chi nhánh không ngừng phát triển và với những thành tích đạt được, theo quyết định số 055/QĐ-HĐQT-NHCT ban hành ngày 28/02/2006, Chi nhánh đã trở thành Chi nhánh cấp 1 trực thuộc Vietinbank.
Với những nổ lực của nhiều thế hệ cán bộ nhân viên và sự trưởng thành theo thời gian sau hơn 25 năm, hình ảnh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ngũ Hành Sơn đã được nhiều khách hàng biết đến và từng bước xây dựng lòng tin ở khách hàng.
điều kiện thuận lợi để Chi nhánh phát triển lớn mạnh hơn nữa, phục vụ tốt hơn nhu cầu về vốn và các dịch vụ Ngân hàng của cá nhân, doanh nghiệp trên địa bàn, đồng thời cũng là trách nhiệm rất nặng nề đòi hỏi mỗi cán bộ phải không ngừng cố gắng phấn đấu để hoàn thành xuất sắc các nhiệm vụ được giao với mô hình tổ chức mới. Từng bước thực hiện thắng lợi các mục tiêu của Vietinbank đề ra, góp phần vào sự nghiệp phát triển chung của đất nước.
2.1.2. Chức năng nhiệm vụ
v Chức năng
- Trực tiếp kinh doanh theo phân cấp của Vietinbank
- Tổ chức điều hành kinh doanh và kiểm tra, kiểm toán nội bộ theo uỷ
quyền của Tổng giám đốc Vietinbank.
- Thực hiện các nhiệm vụ được giao theo chỉ đạo của Tổng giám đốc Vietinbank
v Nhiệm vụ: - Huy động vốn.
- Cho vay, cấp bảo lãnh.
- Kinh doanh ngoại hối, cung ứng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ. - Kinh doanh các dịch vụ ngân hàng khác.
- Thực hiện hạch toán kinh doanh và phân phối thu nhập theo quy định của Vietinbank.
- Thực hiện kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội bộ việc chấp hành thể