6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.2.5. Các biện pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay
vay đã và đang triển khai tại Chi nhánh
a. Kiểm soát rủi ro tín dụng
a1. Kiểm soát bằng biện pháp né tránh rủi ro
v Chi nhánh quy định điều kiện cấp tín dụng làm cơ sở từ chối khoản vay Việc cấp giới hạn tín dụng cho các khách hàng tại Chi nhánh được tuân thủ theo quy định cụ thể của Vietinbank. Các điều kiện chung bao gồm:
- Về vị trí địa lý: Khách hàng phải ở hoặc có trụ sở kinh doanh cùng địa bàn hoặc giáp ranh với ngân hàng cấp tín dụng. Điều này nhằm đảm bảo các khoản cấp tín dụng được kiểm soát dễ dàng trước, trong và sau khi cho vay.
- Về năng lực pháp luật dân sự: Vietinbank chỉ cấp tín dụng cho khách hàng có năng lực pháp luật dân sự; năng lực hành vi dân sự.
hàng được chia làm 2 loại: Đối với khách hàng không có bảo đảm bằng tài sản thì xếp hạng tín dụng đạt A trở lên, và đối với khách hàng có bảo đảm bằng tài sản thì xếp hạng từ BB trở lên và phải đáp ứng các điều kiện còn lại.
- Về điều kiện khả năng tài chính: Vietinbank chỉ cấp tín dụng đối với các khách hàng có năng lực tài chính lành mạnh, có khả năng quản lý kinh doanh đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng. Cụ thể: Đối với cho vay có bảo đảm bằng tài sản thì BCTC không bắt buộc phải qua kiểm toán. Nhưng
đối với cho vay không có bảo đảm thì quy định “cho nợ BCTC kiểm toán trong vòng 6 tháng kể từ thời điểm kết thúc năm tài chính liền kề và có bằng chứng chứng minh đang thực hiện kiểm toán”. Bên cạnh đó quy định kết quả
sản xuất kinh doanh đối với cho vay có bảo đảm yêu cầu phải có lãi, không có lỗ lũy kế (trừ trường hợp: (i) có lỗ nhưng được cơ quan có thẩm quyền xác nhận/có quyết định cấp bù lỗ; (ii) có lỗ theo kế hoạch do khách hàng mới thành lập/có dự án mới triển khai và đi vào hoạt động chưa quá 3 năm và có khả năng thực hiện đúng kế hoạch lỗ), và đối với cho vay không có bảo đảm thì yêu cầu ROE phải lớn hơn hoặc bằng 5%, không có lỗ lũy kế (trừ trường hợp được cơ quan có thẩm quyền xác nhận/quyết định cấp bù lỗ)
- Về uy tín trong quan hệ tín dụng: Thực hiện theo quy định của ngân hàng Nhà nước, khách hàng không có nợ xấu trong 3 nằm gần nhất với thời
điểm đề nghị cấp tín dụng.
- Các yêu cầu khác: Yêu cầu khách hàng mở tài khoản tiền gửi tại Chi nhánh và cam kết sử dụng tài khoản này để thực hiện giao dịch thanh toán liên quan đến hoạt động SXKD của khách hàng.
- Ngoài ra Chi nhánh còn phải bám sát về định hướng tín dụng của Vietinbank về những ngành nghề, lĩnh vực, đối tượng cho vay của Vietinbank trong từng thời kỳ.
Bảng 2.5: Điều kiện cấp GHTD tại Vietinbank – Ngũ Hành Sơn Chỉ tiêu Thuộc địa bàn hoặc giáp ranh Năng lực pháp luật dân sự và hành vi dân sự Chấm điểm xếp hạng Hệ số tự tài trợ Kết quả SXKD BCTC Uy tín trong quan hệ TD Đối với khách hàng tổ chức Cấp GHTD không có TSĐB Có Đầy đủ A trở lên >20% ROE >= 5% Kiểm toán Có uy tín Cấp GHTD có TSĐB Có Đầy đủ BB trở lên >15% Có lãi Có Có uy tín Đối với khách hàng cá nhân, hộ gia đình Cấp GHTD không có TSĐB Có Đầy đủ A trở lên >20% Có lãi Có Không còn nợ xấu Cấp GHTD có TSĐB Có Đầy đủ BB trở lên >15% Có lãi Có Không còn nợ xấu
Nguồn: Quy định cấp GHTD - Vietinbank
Như vậy với điều kiện cấp tín dụng như trên, Chi nhánh chủ động từ
chối cho vay đối với những khách hàng không đáp ứng được các yêu cầu đã quy định nhằm tránh rủi ro xảy ra. Chẳng hạn Chi nhánh kiên quyết không cho vay đối với những khách hàng không đủđiều kiện về tư cách đạo đức, về
tình hình tài chính, về tài sản thế chấp, về phương án kinh doanh và những đối tượng khách hàng thực hiện vay đảo nợ vv…
v Lựa chọn khách hàng trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ
Việc áp dụng hệ thống XHTDNB đối với khách hàng tại Chi nhánh nhằm mục đích: Lựa chọn khách hàng để đưa ra quyết định cho vay; ngoài ra
còn làm căn cứ để ra quyết định cấp giới hạn tín dụng/cấp tín dụng đối với khách hàng; hỗ trợ xây dựng chính sách khách hàng, ứng xử tín dụng với khách hàng; và hỗ trợ định giá khoản tín dụng.
Và để có đầu vào cho công tác chấm điểm sàng lọc khách hàng, cán bộ quan hệ khách hàng thu thập thông tin, chấm điểm và XHTDNB. Trưởng, phó phòng Khách hàng chịu trách nhiệm kiểm soát việc chấm
điểm và xếp hạng tín dụng. Giám đốc, Phó Giám đốc phụ trách tín dụng chịu trách nhiệm phê duyệt kết quả chấm điểm và xếp hạng tín dụng trong mức phán quyết tại Chi nhánh. Nếu khoản tín dụng vượt hạn mức tại Chi nhánh thì sẽ trình kết quả chấm điểm và xếp hạng tín dụng lên Hội sở chính Bảng 2.6: Kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng Vietinbank Ngũ Hành Sơn năm 2013 Xếp hạng Phân loại rủi ro Chính sách tín dụng Số lượng khách hàng Tỷ trọng (%) AAA Rủi ro rất thấp Mở rộng tín dụng 192 12,88 AA Rủi ro rất thấp 701 47,02 A Rủi ro rất thấp 327 21,93 BBB Rủi ro thấp Duy trì tín dụng 168 11,27 BB Rủi ro thấp 98 6,57 B Rủi ro Hạn chế tín dụng 5 0,34 CCC Rủi ro trung bình 0,00 CC Rủi ro trung bình 0,00 C Rủi ro cao Chấm dứt tín dụng 0,00 D Rủi ro rất cao 0,00 Tổng cộng 1.491 100,00
Nguồn: Báo cáo kết quả xếp hạng tín dụng của Phòng Tổng hợp 2013
Chi nhánh chiếm tỷ trọng khá cao cho thấy khách hàng được đánh giá khá tốt, những khách hàng xếp hạng này được Vietinbank cấp hạng mức phê duyệt khá cao, khách hàng doanh nghiệp là dưới 20 tỷđồng và cá nhân là dưới 3 tỷ đồng. Các khách hàng là doanh nghiệp là BBB và BB hạn mức là dưới 12 tỷ đồng. Khách hàng xếp hạng B chiếm tỷ trọng khá nhỏ, đây là khách hàng doanh nghiệp và cá nhân bị giảm hạng khi thực hiện đánh giá lại, nếu là khách hàng mới thì sẽ không được Chi nhánh cấp tín dụng.
Việc giám sát công tác xếp hạng tín dụng được thực hiện bởi phòng KTKSNB tại Chi nhánh. Phòng này sẽ giám sát toàn bộ công tác xếp hạng
đồng thời đưa ra những cảnh báo sớm về rủi ro tín dụng của khách hàng đang quan hệ tại Chi nhánh.
Có thể thấy việc thực hiện chấm điểm và XHTDNB khách hàng tại Chi nhánh đã được thực hiện đầy đủ trước khi cho vay và tiến hành đánh giá lại theo định kỳ hàng năm. Công tác XHTDNB đã phần nào hỗ trợ cho Chi nhánh trong việc lựa chọn khách hàng và ra quyết định cho vay. Tuy nhiên công tác này chưa hoàn toàn hỗ trợ đắc lực cho Chi nhánh trong hoạt động kiểm soát RRTD. Nguyên nhân là do:
+ Kết quả của việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ định kỳ
không chính xác: Ví dụ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ KHDN của Vietinbank được đánh giá định kỳ 6 tháng/1 lần. Trong khi đó chỉ có DNNN, các công ty cổ phần đang niêm yết trên sàn chứng khoán mới lập BCTC quý và báo cáo năm, các DN còn lại thì lập BCTC năm. Vấn đề này làm cho việc chấm điểm các chỉ tiêu tài chính thường dựa trên BCTC của năm trước sẽ làm kết quảđánh giá không sát với thực tếđang xảy ra tại DN.
+ Chất lượng thông tin đầu vào chưa chính xác: Các chỉ tiêu BCTC, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo thu nhập chưa chính xác, minh bạch, công khai. Các thông tin phi tài chính còn mang tính chủ quan của cán bộ chấm điểm
+ Công tác đánh giá đột xuất chưa tốt: Việc xếp hạng tín dụng đột xuất tại Chi nhánh chưa thực hiện. Điều này làm tăng rủi ro tín dụng, chất lượng tín dụng có nguy cơ giảm khi Chi nhánh không giám sát khách hàng chặt chẽ. Chi nhánh không cập nhật kịp thời sự biến động bất lợi của khách hàng.
+ Công tác kiểm tra, kiểm soát còn nhiều hạn chế: Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ chỉ kiểm tra hồ sơ giấy và phần mềm chấm điểm mà chưa đi thẩm định thực tế khách hàng. Vì vậy khó có thể xác định được thông tin đầu vào có phản ánh đúng thực trạng khách hàng không.
v Lựa chọn cơ hội cho vay qua kết quả thẩm định khách hàng
Thông qua kết quả thẩm định, Chi nhánh cũng có thể đưa ra các quyết
định cho vay đối với khách hàng. Bên cạnh đó, Chi nhánh sẽ đưa ra chính sách cho vay đối với khách hàng, trên cơ sở khách hàng tuân thủ các điều kiện cấp tín dụng của Vietinbank.
Công tác thẩm định tín dụng là một bước không thể thiếu trong quy trình cho vay tại Chi nhánh. Tuy nhiên cũng như một số các ngân hàng khác, công tác này tại Chi nhánh cũng còn bộc lộ một số vấn đề chưa ổn thỏa làm
ảnh hưởng đến công tác kiểm soát RRTD tại Chi nhánh như:
- Việc phân tích tài chính với yêu cầu bám sát các nhóm chỉ tiêu tại Chi nhánh vẫn chưa đạt được kết quả như mong muốn. Các BCTC chưa có độ
chính xác làm thông tin đầu vào cho việc phân tích tài chính của doanh nghiệp. Bên cạnh đó người phân tích chưa chú trọng đến việc phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ bởi đây không chỉ là cơ sở giải thích được nguyên nhân thay đổi tình hình tài sản, khả năng thanh toán mà nó còn là công cụ quan trọng để các nhà tài chính của doanh nghiệp hoạch định ngân sách, kế hoạch tiền mặt trong tương lai.
- Đối với những khoản vay không vượt hạn mức tại Chi nhánh và không phải trình hồ sơ về Hội sở thì sẽ được thẩm định tại Chi nhánh, cụ thể
là tại chính phòng quan hệ khách hàng đều này cũng còn phần nào thể hiện tính không khách quan đặc biệt trong bối cảnh áp lực cạnh tranh gây gắt như
hiện nay. Bởi khi đó kết quả thẩm định còn mang ý chí chủ quan của Phòng, của Ban lãnh đạo mà thiếu sựđánh giá độc lập.
Nhìn chung, việc né tránh rủi ro trong cho vay tại Chi nhánh được thực hiện qua các tiêu chí được Vietinbank quy định rõ ràng tạo điều kiện cho CBTD chủ động sàng lọc khách hàng ngay từ khi tiếp nhận hồ sơ, từ chối những khách hàng không đạt yêu cầu đã đề ra hay từ chối qua công tác XHTDNB, hay qua công tác thẩm định khách hàng nhằm né tránh những RRTD. Đồng thời qua đó giúp CBTD có cơ sở đểđánh giá khách hàng tốt và không bỏ qua cơ hội chào mời khách hàng tốt về giao dịch tại Chi nhánh. Tuy nhiên có thể thấy, việc XHTDNB cũng như công tác thẩm định khách hàng còn nhiều bất cập với nhiều lý do như đã đề cập ở trên cũng là một trong những khó khăn cho việc sàng lọc khách hàng.
a2. Kiểm soát bằng biện pháp ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro
v Phân quyền phán quyết tín dụng
Chi nhánh đã thực hiện theo chỉ đạo của Vietinbank về phân quyền phán quyết tín dụng. Trong những năm gần đây tại Vietinbank luôn có sự thay
đổi liên tục về thẩm quyền phê duyệt do liên quan đến mô hình tín dụng. Từ
tháng 4 năm 2013 Vietinbank đã áp dụng mô hình tín dụng mới giai đoạn 2 (giai đoạn 1 là vào tháng 4 năm 2012).
- Về mức phán quyết tín dụng cụ thể tại Chi nhánh được thực hiện theo các nguyên tắc chung như sau:
+ Mức KSTD bao gồm mức kiểm soát thẩm định (Mức KSTĐ) và mức kiểm soát giao dịch (Mức KSGD). Mức KSTD được xây dựng cho 02 đối tượng khách hàng: Khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp. Mức KSTD là mức tối đa của từng cấp thẩm quyền được giải quyết.
+ Trên cơ sở xếp loại của từng chi nhánh, đánh giá của Ban lãnh đạo Vietinbank về trình độ, kinh nghiệm, năng lực quản lý của người đứng đầu, Ban lãnh đạo Vietinbank sẽ giao mức KSTD tương ứng cho cấp thẩm quyền cao nhất tại chi nhánh.
+ Cấp phê duyệt thông qua tại Trụ sở chính được xác định trên cơ sở
mức đề xuất của Chi nhánh. Trưởng hoặc phó phòng Đánh giá xếp hạng và phê duyệt GHTD được giải quyết các trường hợp thuộc thẩm quyền của Tổng giám đốc trong phạm vi mức KSTD được giao.
Tại Chi nhánh mức thẩm quyền tối đa của từng cấp phê duyệt được thể
hiện qua bảng sau: Bảng 2.7: Mức kiểm soát tín dụng – Vietinbank Ngũ Hành Sơn Trường hợp Đơn vị Hạng KH Thẩm định Giải ngân
A. Trường hợp thông thường
. Cho vay có bảo đảm và không có bảo đảm
KH tổ chức Tỷđồng A trở lên BBB, BB 20 12 2 2 KH cá nhân Tỷđồng BB trở lên 3 1 . L/c, bảo lãnh Tỷđồng 3 3 B. Trường hợp đặc thù
Cho vay có bảo đảm đầy đủ bằng tài sản thanh khoản cao do NHCT phát hành
Tỷđồng 30 30
Cho vay có bảo đảm đẩy đủ bằng tài sản thanh khoản cao do TCTD khác thuộc danh mục NHCT thông báo trong từng thời kỳ
phát hành
Tỷđồng 25 25
Cho vay CMTC cầm cố bằng số dư thẻ tiết kiệm hình thành từ vốn vay
Tỷđồng 3 3
Nguồn: Thông báo mức kiểm soát tín dụng, kiểm soát giải ngân – Vietinbank
có một sự thay đổi đáng kể trong công tác phê duyệt cấp tín dụng, phát huy tối đa vai trò quản lý theo ngành dọc. Từ khi áp dụng mức phê duyệt tối đa thì tại Chi nhánh không có việc cấp tín dụng sai thẩm quyền. Toàn bộ các khoản cấp tín dụng được phê duyệt theo thẩm quyền đã được cấp (Theo báo cáo giám sát tuân thủ của phòng KTKSNB). Hơn nữa Vietinbank đã thiết lập hạn mức vào chương trình tác nghiệp nên nếu giải ngân vượt thẩm quyền thì hệ
thống sẽ báo lỗi.
v Xây dựng và thực thi quy trình cho vay chặt chẽ
- Xem xét quy trình cho vay tại Chi nhánh: Trong thời gian từ 2011 đến 2013 mô hình tín dụng tại Chi nhánh có sự thay đổi, vì vậy quy trình cho vay cũng có sự thay đổi.
Ngày 01/04/2012, Chi nhánh thực hiện mô hình tín dụng mới giai đoạn 1 trong đó yêu cầu thành lập Phòng Quản lý rủi ro và nợ có vấn đề trực thuộc Ban giám đốc nhằm tách bạch giữa chức năng quản trị rủi ro và cho vay, giúp Chi nhánh kiểm soát rủi ro tín dụng chặt chẽ. Theo đó Phòng Tín dụng trực tiếp tiếp xúc khách hàng, thẩm định và làm đề nghị cấp tín dụng. Và Phòng QLRR và NCVĐ sẽ thực hiện thẩm định và quyết định cho vay.
Ngày 01/04/2013, Chi nhánh tiếp tục thực hiện mô hình tín dụng mới giai đoạn 2, với mô hình này thì Phòng QLRR và NCVĐ sẽ không còn nữa các khoản cho vay trong hạn mức tại Chi nhánh sẽ do Chi nhánh quyết định, nếu vượt mức kiểm soát tín dụng thì Chi nhánh phải trình tất cả hồ sơ, chứng từ lên Hội sở đểđược giải quyết.
Công tác kiểm soát rủi ro sẽ được thực hiện lồng ghép song song với quy trình cấp tín dụng gồm 8 bước, cụ thể như sau:
Bước 1: CBTD hướng dẫn, tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp tín dụng của khách hàng.
vốn, hồ sơ tài sản thế chấp tài sản, hoàn thiện hồ sơ đề nghị cho vay của