6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.3.2. Những hạn chế và nguyên nhân của hạn chế
a. Hạn chế
Ngoài những mặt đạt được nêu trên, hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay tại Chi nhánh vẫn còn một số hạn chế nhất định:
- Tính đa dạng hóa trong đầu tư tín dụng còn thấp. Dư nợ chủ yếu tập trung ở một số khách hàng lớn và truyền thống của Chi nhánh, như Công ty CP Cao Su Đà Nẵng (lĩnh vực sản xuất cao su), Cty CP Thành An 96 (lĩnh vực xây dựng), Cty CP Xuất Nhập Khẩu Thủy Sản Miền Trung (lĩnh vực chế
biến xuất khẩu), Tổng Công ty Sông Thu (lĩnh vực đóng sửa tàu) và các công ty thương mại dịch vụ khác. Sự tập trung quá mức vào một số khách hàng lớn
ở một số nhóm ngành sẽ tiềm ẩn rủi ro cao vì khi thị trường nhóm ngành đó khó khăn sẽ dẫn đến khó khăn cho Chi nhánh.
- Việc đánh giá tình trạng sức khỏe của khách hàng qua công tác XHTDNB chưa đáp ứng được yêu cầu sàn lọc khách hàng để ra quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay. Hệ thống XHTSNB chưa có độ bao quát, CBTD thực hiện đánh giá các chỉ tiêu sơ sài, thiếu trách nhiệm, vì vậy chưa thực sự là công cụ hỗ trợ đắc lực cho công tác đánh giá khách hàng cũng như
kiểm soát RRTD tại Chi nhánh.
- Vẫn còn những hạn chế trong công tác thẩm định: Kết quả thẩm định tín dụng dựa vào các số liệu mà khách hàng cung cấp, hơn nữa CBTD ít đối chiếu lại so với thực tế của khách hàng nên không phản ánh đúng quy mô và năng lực sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính và khả năng quản lý tài chính, uy tín và khả năng trả nợ của khách hàng để làm nền tảng cho một quyết định tín dụng đúng đắn. Việc phân tích, thẩm định tình hình tài chính của khách hàng thường đi vào lối mòn, qua loa mà không đi sâu khai thác các thông tin quan trọng khác như phân tích dòng ngân lưu, phân tích ngành, kỹ
thuật công nghệ, thị trường tiêu thụ vv…
- Quy trình cho vay, các mẫu báo cáo thẩm định hướng dẫn chưa đầy
đủ, chưa xây dựng theo hướng khách hàng, đối tượng cụ thể. Vì vậy CBTD khó khăn, lúng túng khi vận dụng cho từng trường hợp khách hàng cá nhân, từng đối tượng khách hàng doanh nghiệp. CBTD không biết bỏ phần nào không cần thiết trong quy trình và báo cáo thẩm định dẫn đến không đánh giá trọng tâm, không bao quát hết toàn bộ nội dung đánh giá.
- Công tác kiểm tra sau khi cho vay còn mang tính hình thức, thực hiện chưa đầy đủ theo yêu cầu của quy trình. Chưa đi sâu vào các nội dung cơ bản: mục đích sử dụng vốn vay, dòng tiền vay và tài sản hình thành, hàng tồn kho, công nợ, công tác hạch toán, tình hình SXKD của khách hàng. Một số trường
hợp chưa yêu cầu khách hàng cung cấp chứng từ, chưa đi thực tế khách hàng
để xác minh, đối chiếu kho hàng, hàng hóa của khách hàng. Việc kiểm tra giám sát sau khi cho vay đã không cảnh báo được khả năng suy giảm của khách hàng nhằm tham mưu cho Chi nhánh trong việc sớm phát hiện những khoản nợ có nguy cơ quá hạn và phát sinh nợ nhóm 2, nợ xấu.
- Nội dung hợp đồng tín dụng chưa được kiểm soát chặt chẽ, để sai thông tin cần thiết, cơ bản về khách hàng; hay hợp đồng thế chấp TSBĐ còn sai sót một số thông tin, chưa chặt chẽ, vì vậy có thể ảnh hưởng đến việc bán TSBĐ để trả nợ cho khoản vay nếu có rủi ro xảy ra. Bên cạnh đó, còn thiếu nội dung nhằm kiểm soát nợ vay như: Điều kiện giải ngân, chứng từ cung cấp, biện pháp bên vay thực hiện để phòng ngừa rủi ro liên quan đến vốn vay. - Bảo hiểm tín dụng chưa được quy định đối tượng mua rộng rãi, vì hình thức bảo hiểm tín dụng mới được đưa vào các sản phẩm tín dụng trong những năm gần đây. Bên cạnh đó, tại Chi nhánh mới chỉ bắt buộc mua bảo hiểm con người đối với vay tín chấp, bảo hiểm vật chất xe ô tô đối với sản phẩm cho vay mua ô tô, và mua bảo hiểm cho TSBĐ là máy móc, thiết bị.
- Đối với công tác quản lý nợ xấu, hiện nay chưa có bộ phận nào quản lý và chủ yếu do CBTD theo dõi, đòi nợ. Tình hình nợ xấu của Chi nhánh qua các năm còn tồn đọng nhiều. Còn khá nhiều nợ nhóm 3 của năm 2011, nhiều khoản nợ đã chuyển vào nhóm nợ cao hơn (nhóm 4, 5) trong năm 2012 và 2013 dẫn đến việc tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tăng qua các năm, ảnh hưởng
đến lợi nhuận của Chi nhánh.
- Nguồn tài trợ rủi ro sử dụng quỹ trích lập dự phòng, hoạt động thu hồi nợ xấu và thanh lý TSBĐ, chưa thực hiện từ nguồn bên ngoài như bán nợ. Bảo hiểm tín dụng tuy đã có khách hàng được công ty bảo hiểm thanh toán tuy nhiên việc đối tượng mua bảo hiểm còn hạn chế nên chưa phát huy tối đa nguồn tài trợ này.
- Việc thanh lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ xấu còn chậm, công tác sử
dụng dự phòng đã được trích lập để bù đắp rủi ro đưa nợ xấu ra ngoài theo dõi ngoại bảng nhằm làm sạch bảng bảng cân đối kế toán thực hiện chưa kịp thời.
b. Nguyên nhân
b1. Nguyên nhân bên trong ngân hàng
- Chi nhánh chưa có chiến lược để thu hút KHDN vì vậy chưa có sự
tăng trưởng về quy mô, cụ thể là số lượng khách hàng doanh nghiệp lớn. Chi nhánh chỉ có sự tăng trưởng về số lượng đối với các đơn vị nhỏ lẻ. Vì vậy dư
nợ của Chi nhánh tuy có tăng nhưng một số khách hàng doanh nghiệp lớn vẫn giữ vai trò quyết định, đóng góp đáng kể vào tỷ trọng dư nợ tại Chi nhánh.
- Công tác xếp hạng tín dụng nội bộ còn phụ thuộc vào ý muốn chủ
quan của người chấm, CBTD có thể thay đổi theo hướng tích cực cho quá trình ra quyết định cấp tín dụng, hay bởi sự sao nhãng của CBTD khi không thu thập đầy đủ từ kênh đáng tin cậy. Bên cạnh đó, do thông tin đầu vào cung cấp dữ liệu cho việc chấm điểm xếp hạng tín dụng chưa chuẩn, nội dung chưa
đáng tin cậy nên không phản ánh đúng tình hình khách hàng, làm sai lệch nội dung đánh giá khách hàng. Công tác chấm điểm đột xuất khi khách hàng có những diễn biến bất lợi tại Chi nhánh chưa thực hiện tốt, vẫn còn xem nhẹ
công tác này. Mục tiêu cuối cùng của công tác xếp hạng tín dụng nội bộ của khách hàng là đo lường rủi ro của khách hàng. Tuy nhiên, công tác này tuy vẫn thực hiện đúng quy trình nhưng lại không được chú trọng mà còn làm theo hình thức để hoàn thiện hồ sơ làm cho kết quả xếp hạng chưa phản ánh
đúng tình hình khách hàng, điều này làm cho việc đo lường rủi ro của khách hàng chưa chính xác. Ngoài ra, Chi nhánh sử dụng kết quả xếp hạng để làm căn cứ thẩm định các nội dung khác và là cơ sở cho quyết định tín dụng mà chưa sử dụng kết quả xếp hạng để phân chia nhóm nợ.
hàng cung cấp, đối với khách hàng doanh nghiệp là các BCTC, CBTD phân tích dựa trên những số liệu trong báo cáo. Tuy nhiên hầu hết báo cáo chưa qua kiểm toán, số liệu không phản ảnh đúng tình trạng sức khỏe của khách hàng, về uy tín và khả năng trả nợ của khách hàng để làm nền tảng cho một quyết
định tín dụng đúng đắn. Ngoài ra, CBTD không chịu học hỏi, nghiên cứu để
tự nâng cao trình độ chuyên môn, khả năng phân tích và đánh giá đa dạng, linh hoạt đối với mỗi đối tượng khách hàng, mỗi ngành nghề kinh doanh.
- CBTD đôi lúc chủ quan dựa vào TSBĐ, đây là tâm lý khá phổ biến vì tin tưởng vào TSBĐ mà nhiều khi lơi lỏng và chủ quan trong việc thẩm định, không đánh giá tính khả thi, hiệu quả của phương án vay vốn, cũng như giám sát nợ vay và bỏ qua một số quy trình tín dụng. Thực tế, do áp lực tăng trưởng, CBTD thường đánh giá cao TSBĐ và xem TSBĐ là nguồn thu nợ hữu hiệu khi có rủi ro tín dụng xảy ra. Tuy nhiên, việc sử lý TSBĐ để thu nợ phải mất một khoảng thời gian khá dài. Chẳng hạn, một số CBTD vì chạy theo chỉ
tiêu kinh doanh, hay vì các mối quan hệ cá nhân vv…nên đã thẩm định TSBĐ
khá cao theo giá thị trường dựa vào mẫu quảng cáo mà không phải là giá giao dịch thực tế, vô hình chung đã gây khó khăn cho Chi nhánh trong việc xử lý bán TSBĐ nếu không may khoảng vay xảy ra rủi ro.
- Sự xuất hiện ngày càng nhiều các chi nhánh ngân hàng, sự canh tranh ngày càng khốc liệt và áp lực tăng trưởng dư nợ cho vay đã làm cho Chi nhánh có những kẽ hỡ trong việc lựa chọn khách hàng vay vốn.
- Vietinbank đã xây dựng một quy trình kiểm tra, giám sát tín dụng chi tiết, cụ thể các khoản tín dụng để đảm bảo các khoản tín dụng đã được cấp luôn được theo dõi. Tuy nhiên, việc giám sát tín dụng chủ yếu tập trung vào từng khoản tín dụng mà chưa có hệ thống theo dõi cơ cấu và chất lượng tổng thể danh mục đầu tư tín dụng. Việc quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng chủ
- Áp lực phải thực hiện các chỉ tiêu được giao cùng với việc xử lý các công việc sự vụ hàng ngày đã chiếm hầu hết thời gian của CBTD nên ít chú tâm vào công tác giám sát nợ vay, làm cho việc phát hiện, nhắc nhở khách hàng và xử lý nợ nhóm 2, nợ xấu trở nên thụ động. Bên cạnh đó ý thức của một số CBTD trong việc phải thường xuyên theo dõi vẫn chưa cao.
- Chưa có sự khuyến khích hay ràng buộc CBTD trong việc tư vấn, bán chéo sản phẩm tín dụng cho khách hàng như: Bảo hiểm kèm theo, dịch vụ tiền gửi, ATM vv…
- Hạn chế về chất lượng chuyên môn nghiệp vụ và áp lực công việc: Nhân sự tại Chi nhánh luôn có sự thay đổi và CBTD mới tuyển dụng thì chưa có kinh nghiệm nhiều về chuyên môn như: đánh giá năng lực khách hàng, đặc biệt là khách hàng doanh nghiệp; khả năng phân tích tài chính; kiến thức về
kinh tế xã hội, thị trường; trình độ công nghệ và khả năng dự báo nên đã cho vay các món vay kém hiệu quả, chứa đựng nhiều rủi ro. CBTD không lường hết được hậu quả liên quan đến vấn đề pháp lý sau này nên chủ quan trong việc soạn thảo các hợp đồng, để thiếu các thông tin cơ bản và cần thiết.
- Phẩm chất đạo đức của một số nhân viên không tốt: Một số cán bộ
thiếu trách nhiệm trong công việc, vì tư lợi cá nhân trong cho vay nên thẩm
định hồ sơ sơ sài, bỏ qua một số yêu cầu của quy trình.
- Trong hệ thống Vietinbank, việc đánh giá chỉ tiêu nợ xấu cũng có những bất cập đối với các khoản nợ xấu đã được xử lý rủi ro bằng nguồn dự
phòng và đã được xuất toán ra khỏi ngoại bảng. Những khoản nợ này đã rất lâu gần như không tìm được người vay đểđòi nợ. Tuy nhiên khi tính chỉ tiêu nợ xấu cho các chi nhánh, Vietinbank vẫn ghi nhận những khoản nợ đó là nợ
xấu và giao chỉ tiêu thu hồi nợ xấu cho các Chi nhánh. Điều này sẽ làm ảnh hưởng đến các chỉ tiêu kinh doanh chung của các Chi nhánh và ảnh hưởng
b2. Nguyên nhân bên ngoài ngân hàng
- Sự phát triển của nền kinh tế sẽ tác động đến ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Nếu nền kinh tế phát triển thì hoạt động kinh doanh sẽ thuận lợi, ngân hàng cho vay dễ dàng và cũng đảm bảo việc thu hồi gốc lãi. Tuy nhiên, ở Việt Nam trong những năm trở lại đây, nền kinh tế đang khó khăn, các dự án về xây dựng phải ngừng thi công vì thiếu vốn, hàng hóa sản xuất ra không tiêu thụ được làm cho hàng tồn kho tăng. Thị trường bất
động sản bị đóng băng, thị trường chứng khoán xuống dốc cùng với chính sách thắt chặt tín dụng và cắt giảm đầu tư công của Chính phủ. Tất cả điều này làm cho nhiều doanh nghiệp phải phá sản không trả được nợ cho ngân hàng dẫn đến hoạt động của ngân hàng gặp rủi ro. Tại Chi nhánh thì một số
công ty hoạt động lĩnh vực xây dựng gần như không giao dịch nữa, cho vay cũng bị cắt giảm theo định hướng và yêu cầu của Vietinbank.
- Môi trường cung cấp thông tin chưa công khai, minh bạch. Theo quy
định của luật các tổ chức tín dụng về thẩm định cấp tín dụng yêu cầu tài liệu làm căn cứ thẩm định tín dụng doanh nghiệp, tổ chức là BCTC hợp pháp. Có nghĩa là BCTC phải được kiểm toán hoặc xác thực của cơ quan thuế nhằm
đảm bảo tính trung thực minh bạch của báo cáo. Tuy nhiên với áp lực cạnh tranh, nếu các ngân hàng cứ yêu cầu khách hàng cung cấp thì có thể sẽ bị mất khách hàng. Về phía khách hàng để có thể vay vốn được thì họ có thể làm đẹp BCTC đối với một số chỉ tiêu quan trọng. Bên cạnh đó, nguồn thông tin từ
CIC của NHNN chủ yếu cung cấp thông tin lịch sử và tình hình nợ vay, các thông tin còn khá đơn điệu, chưa đảm bảo thông tin nhanh nhạy, kịp thời, chất lượng thông tin chưa thật sự đáp ứng được yêu cầu. Đây là khó khăn lớn đối với Vietinbank nói riêng và của hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung. Việc mở rộng tín dụng và kiểm soát tốt tín dụng cho nền kinh tế trong điều kiện hệ thống thông tin không tương xứng là điều hết sức khó khăn. Nếu các
ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng trong điều kiện thông tin không cân xứng sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu cho hệ thống ngân hàng. - Nhiều khách hàng thực tế năng lực tài chính chưa đủ mạnh, công nghệ
thấp, trình độ quản lý cũng hạn chế nên lúng túng, không có khả năng chống
đỡ khi môi trường kinh doanh khó khăn. Một số doanh nghiệp có dự án đầu tư
tính khả thi thấp, chạy theo mục tiêu lợi nhuận ngắn hạn nên cũng không có sức thuyết phục với ngân hàng, không mang lại lợi nhuận mong muốn cho doanh nghiệp. Vì vậy, khó khăn lại đỗ dồn về ngân hàng. Hay một số khách hàng lĩnh vực xây dựng có khả năng hoạt động tuy nhiên họở thế bị động là chủđầu tư chưa thanh toán tiền thi công và làm ảnh hưởng đến dòng tiền của doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng.
- Môi trường pháp lý chưa thuận lợi. Trong các vụ kiện đòi nợ vay thời gian thụ lý hồ sơ của Tòa án còn kéo dài, thi hành án chậm. Cụ thể khi ngân hàng quyết định khởi kiện để xử lý TSBĐ thì ngân hàng phải làm đơn kiện và cung cấp toàn bộ hồ sơ tín dụng có liên quan cho Tòa án để xét xử, để có
được quyết định của Tòa án về việc quyết định nghĩa vụ của các bên phải thực hiện theo bản án đã là một vấn đề, sau đó ngân hàng phải làm việc lại với người bị kiện (chủ tài sản) và thỏa thuận về việc thực hiện nghĩa vụ của người bị kiện. Nếu hết thời gian thỏa thuận mà chủ tài sản vẫn chưa thực hiện được nghĩa vụ của mình thì ngân hàng phải làm đơn đề nghị Thi hành án tiến hành thực hiện theo quyết định của Tòa án, nếu Thi hành án vẫn không thỏa thuận
được với người bị kiện thì mới tiến hành cưỡng chế TSBĐ và thực hiện các