7. Kết cấu của luận văn
2.3.2. Những hạn chế và nguyên nhân
2.3.2.1. Hạn chế
- Địa bàn hoạt động: Tính đến thời điểm ngày 30/6/2019, Quỹ BVMTVN đã cho vay 301 dự án trên phạm vi 56 tỉnh thành trong cả nước với tổng số vốn cho vay là 2.697 tỷ đồng. Số liệu cho thấy, địa bàn hoạt động cho vay khắp cả nước nhưng Quỹ chỉ có trụ sở duy nhất là tại thành phố Hà Nội. Điều đó làm giảm hiệu quả hoạt động của Quỹ trong công tác phục vụ, phát triển và chăm sóc khách hàng. Ngoài ra, việc không có các chi nhánh cũng làm giảm khả năng kiểm soát các khoản vay. Quỹ không thể kiểm soát và giám sát hoạt động cũng như việc sử dụng vốn vay của chủ đầu tư sau giải
ngân thường xuyên. Mặt khác, chủ đầu tư muốn thực hiện các giao dịch với Quỹ phải đến trụ sở Quỹ. Trong khi đó, mạng lưới các ngân hàng thương mại rộng khắp cả nước, cũng là điều làm giảm lợi thế của Quỹ trong công tác cho vay. Theo quy định, Quỹ có thể mở các chi nhánh ở các miền nam và miền trung, trụ sở chính được đặt ở Hà Nội. Ngoài ra, hiện nay Quỹ chỉ nhận tài sản đảm bảo là tài sản thế chấp tại khu vực Hà Nội và các tỉnh lân cận (còn lại là bảo lãnh vay vốn của NHTM). Điều này cũng làm giảm một lượng khách hàng đáng kể của Quỹ trong suốt thời gian vừa qua.
- Về nguồn vốn hoạt động: Quy mô nguồn vốn được cấp cho Quỹ BVMTVN quá nhỏ, không đáp ứng được việc hỗ trợ tài chính cho hoạt động bảo vệ môi trường. Có thế thấy, trung bình vốn cấp cho 1 dự án đầu tư bảo vệ môi trường từ 7 - 10 tỷ đồng là quá nhỏ so với nhu cầu thực tế đầu tư hiện nay.
Mặc theo quy định tại Quyết định số 78/2014/QĐ-TTg, đến năm 2017 vốn điều lệ của Quỹ được ngân sách nhà nước cấp đủ 1.000 tỷ đồng, tuy nhiên đến nay, Quỹ mới được cấp 733,787 tỷ đồng, với nguồn vốn cho vay hạn hẹp như vậy, chỉ đáp ứng được một phần nhỏ so với nhu cầu hỗ trợ tài chính của các dự án bảo vệ môi trường trên phạm vi cả nước và chưa xứng tầm với Quỹ bảo vệ môi trường quốc gia. Nếu so sánh mức vốn điều lệ của Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam ở thời điểm hiện tại so vớ mức vốn của các tổ chức tài chính tương đương khác là rất thấp. Cụ thể, Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương (Ngân hàng Hợp tác xã Việt nam) 3.000 tỷ đồng, Ngân hàng Chính sách xã hội 10.700 tỷ đồng, Ngân hàng Phát triển Việt Nam 30.000 tỷ đồng. Như vậy, với mức vốn điều lệ trên, Quỹ chưa thể đáp ứng được nhu cầu vay vốn để đầu tư vào các dự án bảo vệ môi trường ngay thời điểm hiện tại.
Năm 2013, Quỹ BVMTVN đã thu hút được nguồn vốn vay 20,473 triệu USD từ Ngân hàng Thế giới để thực hiện cho vay lại các khu công nghiệp thực hiện đầu tư trạm xử lý nước thải tập trung. Tuy nhiên, nguồn vốn cho
vay này chưa thực sự hiệu quả. Nguyên nhân là do đối tượng phạm vi bó hẹp là các khu công nghiệp thuộc 4 tỉnh dự án. Đồng thời, theo quy định của Luật quản lý nợ công (áp dụng đối với nguồn vốn vay ODA) thì đối tượng cho vay vốn phải có tình hình tài chính lành mạnh và không bị lỗ trong 3 năm gần nhất. Trong khi đó, trong cách hạch toán chủ đầu tư khu công nghiệp, phân bổ doanh thu theo thời gian thuê đất (thường là 50 năm) trong khi giá vốn phân bổ theo khấu hao của tài sản (thông thường 20 - 30 năm). Do đó, phải hoạt động rất lâu sau khi thành lập KCN mới có thể có lãi. Mặt khác, lãi suất vay vốn khá cao do Bộ Tài chính áp tỷ lệ rủi ro tỷ giá đồng USD/VND là 6%/năm. Chính vì những khó khăn trên nên việc cho vay lại từ nguồn ủy thác của WB không đạt được mục tiêu như ban đầu (tính đến thời điểm 31/12/2018, Quỹ BVMTVN mới giải ngân được 100 tỷ đồng trong tổng 20,473 triệu USD từ nguồn cho vay ủy thác của WB), do vậy, đến tháng 6/2019, Bộ Tài chính (ủy quyền của Chính phủ Việt Nam) và Ngân hàng Thế giới đã ký văn bản đóng dự án trên.
- Chính sách cho vay: Đối với các quy định, chính sách cụ thể trong hoạt động cho vay với lãi suất ưu đãi còn nhiều hạn chế, vướng mắc và bất cập:
Các dự án đầu tư cho bảo vệ môi trường thường đa dạng và có điều kiện đầu tư cũng như lợi ích khác nhau. Ví dụ như dự án đầu tư bảo vệ môi trường có sinh ra nguồn lợi nhuận như đầu tư dự án lò đốt rác thải, đầu tư mua sắm xe thu gom và vận chuyển rác thải, sản xuất các sản phẩm thân thiện môi trường …. Lại có dự án đầu tư bảo vệ môi trường không sinh ra nguồn lợi nhuận (hoặc rất nhỏ) như đầu tư xử lý khói bụi của nhà máy, xử lý nước thải xí nghiệp nhà máy khu công nghiệp. Do vậy, việc áp dụng chung một mức lãi suất đối với tất cả các đối tượng vay vốn đầu tư bảo vệ môi trường là không hợp lý. Đồng thời, việc duy trì một mức lãi suất ưu đãi cố định trong suốt thời gian vay vừa mang lại những thuận lợi như dễ theo dõi, dễ quản lý, giúp cả
hai bên cho vay và bên vay vốn, song cũng gây không ít khó khăn. Cụ thể là do tính ưu đãi các khoản vay sẽ giảm trong trường hợp thị trường tài chính có sự biến chuyển theo hướng lãi suất giảm dần. Các yếu tố này khiến chủ đầu tư ngần ngại khi cân nhắc vay vốn tại Quỹ BVMTVN.
Thời gian cho vay các dự án của Quỹ được giới hạn tối đa là 7 năm theo quy chế cho vay. Thực tế, thời gian cho vay hiện tại các dự án trung bình là 5 - 7 năm/dự án. Thời gian cho vay chưa phù hợp với tình hình thực tế về thời gian thường lâu hơn và thu hồi vốn của các dự án đầu tư khác nhau (thông thường từ 10 - 20 năm). Ngoài ra, Quỹ chưa có hạn mức tín dụng cụ thể đối với một dự án hay một chủ thể vay vốn. Điều này có thể dẫn tới rủi ro vỡ nợ khi một chủ đầu tư hay một dự án vay vốn quá nhiều.
Về mặt nguyên tắc, các chủ đầu tư khi có nhu cầu vay vốn với lãi suất ưu đãi tại Quỹ Bảo vệ môi trường cần phải có tài sản đảm bảo hoặc được bảo lãnh của bên thứ ba. Tuy nhiên, nhiều đối tượng gây ô nhiễm môi trường nghiêm trọng và kéo dài bắt buộc phải đầu tư xử lý ô nhiễm môi trường nhưng gặp khó khăn về mặt tài chính, không có tài sản bảo đảm tiền vay cũng như không thể có đơn vị khác đứng ra bảo lãnh cho vay vốn. Đây là một trong những khó khăn đối với doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn từ Quỹ để đầu tư xử lý ô nhiễm, bảo vệ môi trường.
Hơn nữa, thực tế hoạt động cho vay của Quỹ BVMTVN hiện nay cho thấy phương án bảo đảm tiền vay của Quỹ chủ yếu là bảo lãnh của ngân hàng thương mại (chiếm hơn 90% giá trị tài sản bảo đảm). Đây cũng là một thực tế khó khăn của Quỹ trong khi phải thận trọng cho vay, đảm bảo bảo toàn nguồn vốn lại vừa phải tăng trưởng tín dụng. Mặt khác, địa bàn hoạt động khắp cả nước mà trụ sở chỉ có ở Hà Nội nên Quỹ không thể nhận tài sản thế chấp và quản lý tài sản thế chấp tại các địa bàn xa Hà Nội.
- Quy trình nghiệp vụ cho vay: Xuyên suốt quá trình thực hiện nghiệp vụ cho vay, việc thực hiện công tác tìm kiếm và tiếp cận khách hàng, tư vấn lập hồ sơ và thẩm định cho vay, giải ngân vốn vay, thu hồi nợ và xử lý nợ được thực hiện chỉ bởi cán bộ tín dụng thuộc Phòng Tín dụng. Mô hình tổ chức nghiệp vụ cho vay này không đảm bảo phù hợp với tình hình thực tế cho vay ngày càng phức tạp hiện nay. Đồng thời, cũng không thể đáp ứng được mục tiêu của Quỹ trong việc vừa đẩy mạnh hoạt động tín dụng đồng thời vừa phải hạn chế rủi ro tối đa, bảo toàn được nguồn vốn cho vay. Hiện chỉ có các phòng ban thực hiện nghiệp vụ cho vay bao gồm phòng tín dụng, phòng tài chính kế toán (tham gia trong công tác giải ngân). Mặc dù, Quỹ đã thành lập Phòng Kiểm soát nội bộ, quản lý rủi ro và pháp chế từ năm 2013 (nay là Phòng Kiểm soát nội bộ và Pháp chế) tuy nhiên chưa phát huy được đúng vai trò hoạt động của phòng cũng như đưa các hoạt động của phòng lồng vào trong quy trình cho vay của Quỹ.
Nhìn chung các hạn chế được thể hiện như sau:
+ Quỹ chưa có bộ phận tìm kiếm, phát triển và chăm sóc khách hàng để tăng cường và phát triển khách hàng vay vốn.
+ Trong công tác thẩm định không được phân quyền rõ ràng giữa các cấp, không có bộ phận độc lập tham gia thẩm định/tái thẩm định.
+ Phòng Kiểm soát nội bộ và Pháp chế đã được thành lập nhưng chưa phát huy được vai trò. Chỉ mới thực hiện hậu kiểm các hoạt động nghiệp vụ của Quỹ. Trong khi đó, pháp chế và quản lý rủi ro là những bộ phận quan trọng trong hoạt động cho vay chưa được Quỹ chú trọng.
+ Chưa có bộ phận, đội ngũ riêng biệt để xử lý nợ trong trường hợp xảy ra vấn đề.
+ Hệ thống pháp luật và cơ chế chính sách Nhà Nước thường xuyên thay đổi, không có tính dự báo cũng có thể gây ra nhiều rủi ro cho dự án, khó khăn cho công tác kiểm soát của Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam.
+ Quỹ chưa có hệ thống chấm điểm và hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng theo quy chuẩn.
+ Đội ngũ cán bộ tín dụng còn trẻ, chưa có kinh nghiệm trong hoạt động tín dụng và đặc biệt là chất lượng chuyên môn.
- Công tác xử lý nợ xấu chưa đạt yêu cầu: Mặc dù Quỹ BVMTVN đã tích cực trong công tác thu hồi nợ xấu song chưa đạt hiệu quả cao: cách thức xử lý thiếu linh hoạt, chưa đa dạng: đa số các khoản nợ xấu được xử lý bằng cách khởi kiện ra cơ quan Tòa án và Thi hành án, thời gian thụ lý và thực hiện vụ án chậm nên ảnh hưởng đến kế hoạch giảm nợ xấu. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến công tác quản lý nợ xấu theo mục tiêu từng giai đoạn.
- Một số vướng mắc, bất cập khác:
+ Quỹ chưa xây dựng hệ thống thông tin cảnh báo và phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay.
+ Các thành viên trong Hội đồng Quản lý Quỹ làm việc theo chế độ kiêm nhiệm, thời gian tham gia điều hành bị chi phối, dẫn đến làm hạn chế năng lực điều hành của Hội đồng Quản lý Quỹ. Ngoài ra, hiện nay trong bộ máy của Quỹ vẫn chưa hoàn thiện, một số bộ phận vẫn còn thiếu hoặc mặc dù đã có nhưng chưa thực hiện được đầy đủ chức năng nhiệm vụ. Đồng thời, kinh nghiệm công tác và tính chủ động của các phòng nghiệp vụ chưa cao; lực lượng lao động tuyển dụng theo nhu cầu hàng năm và từ nhiều nguồn khác nhau dẫn đến không đồng đều về chất lượng chuyên môn nghiệp vụ.
+ Chưa có văn bản quy định quan hệ giữa Quỹ bảo vệ môi trường Việt Nam và các Quỹ bảo vệ môi trường địa phương nên đến nay hoạt động của các Quỹ là độc lập, chưa tạo ra được sự liên kết chặt chẽ để tối ưu hóa năng
lực mỗi bên, đặc biệt là việc các Quỹ môi trường địa phương khi mới thành lập thường gặp nhiều khó khăn trong tổ chức và hoạt động, nhất là khi triển khai các hoạt động nghiệp vụ. Chưa thống nhất và đồng bộ hóa trong hoạt động hỗ trợ tài chính cho các dự án bảo vệ môi trường. Đồng thời, chưa phát huy được lợi thế giữa các bên, đối với các Quỹ địa phương có nhiều thông tin nhưng thiếu nguồn vốn trong khi Quỹ quốc gia thiếu thông tin nhưng lại có nguồn vốn đáp ứng được nhu cầu lớn.
2.3.2.2. Nguyên nhân
- Các văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động của Quỹ còn nhiều bất cập, chưa rõ ràng: Quỹ BVMTVN vừa là một tổ chức tài chính, lại vừa hoạt động trong lĩnh vực đặc thù mang tính xã hội cao nên chịu sự chi phối của nhiều văn bản pháp luật thuộc các Bộ, ngành khác nhau. Chính sự phức tạp này cũng gây khó khăn cho hoạt động của Quỹ. Việc hoàn thiện hoạt động của Quỹ phải đảm bảo sự thống nhất giữa các văn bản pháp lý của Nhà nước. Trong trường hợp mà giữa các văn bản pháp lý còn có sự xung đột thì hoạt động của Quỹ khó có thể hoàn thiện được. Vì vậy, hệ thống pháp luật, cơ chế, chính sách của Nhà nước đóng vai trò vô cùng quan trọng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cũng như định hướng cho hoạt động của Quỹ để đạt được những mục tiêu đã đề ra. Hiện tại, văn bản pháp lý hướng dẫn hoạt động của Quỹ còn nhiều bất cập và lỏng lẻo, Sổ tay tín dụng chưa được cập nhật theo các hướng dẫn và văn bản pháp lý mới ban hành dẫn đến hoạt động nghiệp vụ cho vay của Quỹ đôi khi gặp nhiều khó khăn và rủi ro trong tương lai là rất cao.
- Do thiếu thông tin khi thẩm định và khi ra quyết định cho vay: Phần lớn khách hàng tiếp xúc vay vốn tại Quỹ đều là lần đầu, do đó Quỹ không có hệ thống thông tin về khách hàng và môi trường hoạt động, kinh doanh của khách hàng. Trong quá trình thẩm định, cán bộ tín dụng phần lớn dựa trên tài
liệu, thông tin do khách hàng cung cấp, thiếu sự xác minh lại thông tin, đặc biệt là các số liệu, thông tin về tài chính của doanh nghiệp.
Tình hình tài chính của khách hàng đi vay còn yếu kém, che dấu các khoản lỗ, vốn tự có thấp: Hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam đều có quy mô tài sản và nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao. Nguồn vốn hoạt động của doanh nghiệp chủ yếu là vốn vay nên nguồn vốn tham gia vào hoạt động bảo vệ môi trường là không đáng kể. Khi các doanh nghiệp gặp rủi ro trong kinh doanh sẽ tác động công tác thu hồi nợ của Quỹ. Hơn nữa, các doanh nghiệp thường chưa tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán. Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho Quỹ nhiều khi chỉ mang tính hình thức, chưa phản ánh chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp. Đây cũng là nguyên nhân vì sao Quỹ vẫn luôn xem nặng phần đảm bảo tiền vay như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng.
- Tổ chức bộ máy chưa hoàn chỉnh, chưa đảm bảo thực hiện hoạt động tín dụng hiệu quả: Hiện nay, HĐQL Quỹ BVMTVN hoạt động chưa hiệu quả, thiếu tính chuyên nghiệp do quản lý theo chế độ kiêm nhiệm: vừa làm công tác quản lý Nhà nước vừa điều hành hoạt động của Quỹ nên thời gian thực tế dành cho hoạt động của Quỹ không nhiều, chưa bám sát và theo dõi được công việc của Quỹ. Trong hoạt động tín dụng, theo quy định HĐQL Quỹ phê duyệt cho vay đối với các dự án có số tiền cho vay trên 15 tỷ đồng (trước tháng 7/2018) và trên 5% vốn điều lệ thực có của Quỹ (sau tháng 7/2018), tuy nhiên các thành viên của HĐQL Quỹ là Lãnh đạo cấp vụ của các Bộ (cơ quan ngang Bộ) bao gồm Bộ Tài Nguyên & Môi trường, Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà nước và Bộ Kế hoạch và Đầu tư. Do vậy, thời gian trình HĐQL phê duyệt cho vay thường mất nhiều thời gian, điều này đã phần nào ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng.
- Nguồn cán bộ của Quỹ đa phần là mới ra trường, chưa có kinh nghiệm trong thẩm định Hồ sơ vay vốn, chưa nhận thức được đầy đủ về yêu cầu và tính phức tạp trong công tác tín dụng. Trong quá trình thẩm định, khả