mại trên thế giới
1.3.1.1. Kinh nghiệm quản lý rủi ro hoạt động tại Ngân hàng Standard Chartered
Standard Chartered (SCB) là ngân hàng quốc tế hàng đầu, với lịch sử hoạt động hơn 150 năm tại một số thị trường năng động nhất thế giới. Tại Việt Nam, Standard Chartered đã hiện diện hơn 110 năm, với việc mở chi nhánh đầu tiên tại Sài Gòn (nay là Tp. Hồ Chí Minh) vào năm 1904.
Trong tháng 10/2016, SCB đã phối hợp với Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam tổ chức buổi Tọa đàm về Quản lý Rủi ro tuân thủ và Rủi ro hoạt động tại hội trường của Ngân hàng BIDV. Theo chia sẻ của SCB, quản lý rủi ro tuân thủ và rủi ro hoạt động hiện là lĩnh vực nhận được nhiều sự quan tâm của cơ quản quản lý và các ngân hàng, nhất là trong bối cảnh Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước đang đẩy mạnh quá trình tái cấu trúc hệ thống tài chính. Để quản lý rủi ro hoạt động và rủi ro tuân thủ hiệu quả, bên cạnh việc xây dựng một bộ quy tắc ứng xử và tuân thủ mạnh mẽ, các ngân hàng cần nhấn mạnh với tất cả các nhân viên rằng mỗi cá nhân đều có trách nhiệm đối với việc tuân thủ và việc này phải được các bộ phận kinh doanh và nghiệp vụ thực hiện. Đồng thời, ngân hàng cần áp dụng các nguyên tắc ứng xử kinh doanh và tuân thủ vào mọi hoạt động kinh doanh hàng ngày, đưa ra các chính sách để khuyến khích việc báo cáo các trường hợp vi phạm, có chế độ khen thưởng các nhân viên nghiêm túc tuân thủ cũng như kỷ luật nghiêm các trường hợp vi phạm.
Tại SCB, đã xây dựng Bộ quy tắc ứng xử trong hoạt động kinh doanh - cốt lõi đối với tuân thủ. Bộ quy tắc này hoạt động trên các nguyên tắc: Làm những việc đúng đắn; Hành động có trách nhiệm và trong phạm vi thẩm quyền; Đưa ra
phán quyết đúng; Nói thẳng (tố cáo); Tuân thủ luật pháp, quy định và chuẩn mực của Tập đoàn; Phòng chống tội phạm tài chính; Từ chối nhận hối lộ và tham nhũng; Đối xử công bằng với khách hàng; Kiểm soát xung đột lợi ích; Không tham gia vào các giao dịch nội bộ; Bảo mật thông tin; Cạnh tranh công bằng trên thị trường; Đối xử với đồng nghiệp công bằng và tôn trọng; Công khai và hợp tác với cơ quan quản lý nhà nước; Tôn trọng cộng đồng và môi trường.
1.3.1.2. Kinh nghiệm quản lý rủi ro hoạt động tại Ngân hàng MUFG Unionbank
MUFG Unionbank là một Ngân hàng lớn có trụ sở tại Mỹ, hoàn toàn thuộc sở hữu của Nhật Bản Tokyo-Mitsubishi Bank và là công ty con của công ty cổ phần MUFG Mỹ Holdings Corporation.
Hệ thống QLRRHĐ của MUFG Unionbank rất bài bản với quan điểm hiệu quả và an toàn. Ban Lãnh đạo ngân hàng rất quan tâm đến hệ thống QLRRHĐ, chiến lược phát triển của ngân hàng luôn đi kèm với chiến lược quản lý rủi ro trong đó có RRHĐ. Ban lãnh đạo ngân hàng cũng đã phê duyệt chức năng và cơ cấu tổ chức QLRRHĐ với 3 tuyến kiểm soát rõ ràng, cụ thể như sau:
- Tuyến kiểm soát thứ nhất: QLRRHĐ tại đơn vị, mỗi đơn vị đều thiết lập bộ phận QLRRHĐ riêng và có trách nhiệm đánh giá và QLRRHĐ trong lĩnh vực đơn vị phụ trách. Bộ phận này gọi là BURMs (Business Unit Risk Managers). Tại MUFG Unionbank, khoảng 9 BURMs được thiết lập với khoảng 2-3 nhân viên cho mỗi BURMs.
- Tuyến kiểm soát thứ hai: Bộ phận QLRRHĐ với trách nhiệm nghiên cứu, hướng dẫn đề xuất công cụ và hướng dẫn, hỗ trợ các đơn vị tại vòng kiểm soát thứ
nhất. Thực hiện kiểm tra, giám sát và đánh giá các rủi ro kinh doanh.
- Tuyến kiểm soát thứ ba: Bộ phận giám sát rủi ro độc lập chịu trách nhiệm đánh giá độc lập hiệu quả của khung QLRR và cung cấp những ý kiến
tư vấn tới ủy ban QLRR và Ban Lãnh đạo cấp cao.
Bộ phận chuyên trách QLRR tại MUFG Unionbank được phân chia theo 5 nhóm chính, cụ thể:
- Bộ phận nhận diện và đánh giá rủi ro, quản lý các BURMs, phân tích kịch bản.
- Bộ phận quản lý dữ liệu tổn thất, phân bổ vốn, đề xuất khẩu vị rủi ro, thử nghiệm các kịch bản rủi ro.
- Bộ phận quản lý rủi ro sản phẩm mới, quản lý chất lượng, đề xuất chính sách, hỗ trợ công nghệ và báo cáo tổng hợp.
- Bộ phận dự án quản lý phương thức tính vốn, quản lý vốn kinh tế, mô hình thử nghiệm kịch bản.
- Bộ phận phân tích RRHĐ thực hiện quản lý các dự án, hỗ trợ quản lý theo Basel II, chi phí, đánh giá chênh lệch trong quá trình QLRR theo thông lệ quốc tế và hỗ trợ kiểm tra, giám sát.
Các công cụ QLRRHD như LDC, RCSA, KRI được sử dụng chính trong quy trình QLRRHĐ tại MUFG Unionbank. Các BURMs được trang bị từ chính sách, quy trình và các hướng dẫn sử dụng công cụ để trực tiếp thực hiện, tính đến thời điểm cuối năm 2014, khoảng hơn 125 quy trình được đánh giá rủi ro tập trung
vào các hoạt động tiền gửi, tín dụng, thị trường vốn và tài sản, các hoạt động nội bộ của MUFG Unionbank. Việc theo dõi và thu thập các sự kiện RRHĐ được quản lý trực tiếp bởi các BURMs, các sự kiện RRHĐ được thiết lập bài bản theo danh mục các RRHĐ tại ngân hàng. Chỉ số rủi ro chính được xây dựng với các ngưỡng phù hợp được đánh giá theo ma trận bao gồm cả chỉ số hoàn thành công việc và các ma trận khác đảm bảo hỗ trợ cho việc đánh giá rủi ro. Các nội dung về QLRRHĐ bao gồm cả công tác đào tạo và truyền thông cũng như việc áp dụng một số công cụ QLRRHĐ thuê ngoài, phân tích kịch bản đều được thực hiện bởi bộ phận QLRRHĐ riêng của từng đơn vị. Bộ phận QLRRHĐ chung tại Trụ sở chỉ
mang tính hỗ trợ và tổng hợp kết quả, xây dựng các chính sách cũng như hướng dẫn chung của công tác QLRRHĐ toàn Ngân hàng. Đây chính là một phương pháp QLRRHĐ thống nhất, gọn nhẹ, sâu sát, đảm bảo ngân hàng quản lý rủi ro hoạt động có hiệu quả [14].
1.3.2. Kinh nghiệm quản lý rủi ro hoạt động tại các ngân hàng thươngmại trong nước mại trong nước
1.3.2.1. Kinh nghiệm quản lý rủi ro hoạt động tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã luôn tiên phong áp dụng các thông lệ quốc tế tốt nhất vào hoạt động quản trị kinh doanh, đặc biệt trong công tác quản trị rủi ro. Theo đó, Basel II, một chuẩn mực quản trị rủi ro hiện đại, đã sớm được Vietcombank nghiên cứu và từng bước triển khai ngay từ năm 2012, trước khi có những yêu cầu chính thức đối với hệ thống ngân hàng về triển khai Basel II. Xác định đây là 1 chương trình trọng điểm trong kế hoạch chuyển đổi của Vietcombank, đồng thời là 1 trong 10 ngân hàng đầu tiên được Ngân hàng Nhà nước tin tưởng lựa chọn triển khai Basel II tại Việt Nam, Vietcombank đã chủ động thực hiện phân tích chênh lệch và xây dựng Lộ trình tổng thể triển khai Basel II. Triển khai lộ trình cho đến nay, hoạt động quản trị rủi ro của Vietcombank đã đạt nhiều kết quả, như: Tăng cường mô hình quản trị rủi ro theo 3 tuyến phòng thủ (Kinh doanh - Quản lý rủi ro - Kiểm toán nội bộ); nâng cao vai trò, hoạt động của một số bộ phận tham gia vào quản trị rủi ro, như: Ủy ban Quản lý rủi ro, bộ phận Giám sát tuân thủ, bộ phận Kiểm toán nội bộ,...; rà soát, cập nhật các văn bản, chính sách, quy trình nội bộ nhằm đáp ứng yêu cầu của Basel II; nâng cấp các hệ thống công nghệ thông tin, chất lượng dữ liệu để hỗ trợ, phục vụ xây dựng các mô hình xếp hạng định lượng;...
triển khai các cấu phần thuộc phương pháp nâng cao, và đến năm 2018, về cơ bản các chuẩn mực Basel II sẽ được áp dụng tương đối đầy đủ. Đây là khối lượng công việc lớn và phức tạp, tập trung vào cách thức quản trị, vận hành tổng thể Chương trình Basel II - là cấu phần quản trị rủi ro quan trọng nhất trong điều kiện thị trường Việt Nam hiện nay. Và để đảm bảo kết quả triển khai ở mức tốt nhất, đồng thời hướng tới việc trở thành ngân hàng đầu tiên áp dụng phương pháp nâng cao tại Việt Nam, Vietcombank đã sớm tìm kiếm một đơn vị tư vấn chuyên nghiệp, có kinh nghiệm để hỗ trợ quá trình triển khai Basel.
Tại Vietcombank, công tác quản lý rủi ro hoạt động đạt hiệu quả nhờ chiến lược bài bản xây dựng khẩu vị rủi ro, quan tâm chính sách nhân sự nhất là ngân hàng này đặc biệt chú trọng nâng cao văn hoá rủi ro...Ngày 18/03/2016, Vietcombank và Công ty TNHH Pricewaterhouse Coopers Việt Nam đã tổ chức “Lễ khởi động dự án Xây dựng và triển khai Khung Quản lý Rủi ro gian lận tại Vietcombank”. Đây là một dự án quan trọng được Ban lãnh đạo Vietcombank phê duyệt trong lộ trình chuyển đổi thực hiện chiến lược đưa Vietcombank trở thành ngân hàng quản trị rủi ro tốt nhất.
Thông qua dự án này, Vietcombank chính thức áp dụng Khung Quản trị rủi ro gian lận toàn diện, bao gồm: Năng lực phòng ngừa, thông qua hệ thống chính sách, phương pháp quản trị rủi ro gian lận và các chương trình đào tạo xây dựng văn hóa phòng chống gian lận; năng lực chủ động giám sát, phát hiện dấu hiệu gian lân của mọi giao dịch toàn hệ thống thông qua cơ chế phản ánh bí mật; phân tích dữ liệu hàng ngày và năng lực ứng phó, thông qua các quy trình điều tra; công cụ, kỹ thuật, kỹ năng điều tra; cơ chế xử lý, kỷ luật; và cơ chế báo cáo.
HĐQT Vietcombank đặc biệt quan tâm đến vấn đề quản trị rủi ro, nhất là vấn đề xây dựng bộ máy, cơ chế, công cụ thực hiện giám sát, phát hiện dấu
hiệu gian lận một cách toàn diện, liên tục đến cấp độ từng giao dịch. Do vậy đây là dự án hết sức quan trọng cần khẩn trương áp dụng thực tiễn.
Cùng với dự án nâng cao năng lực hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội bộ theo hướng tập trung độc lập, việc triển dự án này là sự thể hiện cụ thể cam kết của Ban lãnh đạo Vietcombank về xây dựng môi trường kiểm soát rủi ro lành mạnh theo thông lệ quốc tế tốt nhất.
1.3.2.2. Kinh nghiệm quản lý rủi ro hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Quản trị rủi ro từ lâu đã trở thành một trong những chức năng cốt lõi của quản trị ngân hàng. VietinBank luôn coi trọng quản trị rủi ro với mục tiêu cân bằng lợi nhuận - rủi ro, đảm bảo tăng trưởng kinh doanh an toàn, hiệu quả, góp phần xây dựng và duy trì sự ổn định bền vững của hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Giai đoạn vừa qua, VietinBank đã có những bước chuẩn bị căn bản để định hình xây dựng một ngân hàng ngang tầm khu vực như kỳ vọng của lãnh đạo NHNN; đồng thời định hướng phát triển bền vững dựa trên nền tảng mô hình quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế. Kết quả là liên tiếp trong những năm qua VietinBank đã đạt được nhiều giải thưởng của các tổ chức quốc tế ghi nhận những thành công trong quản trị hoạt động nói chung và rủi ro nói riêng như The Bankers 2013, The Asset 2014. Cùng với đối tác chiến lược là một trong những ngân hàng hàng đầu của Nhật Bản - Bank of Tokyo- Mitsubishi UFJ, VietinBank đã nâng cấp phương thức quản trị RRHĐ theo các nguyên tắc và thông lệ tốt nhất, tiếp tục là bước củng cố vững chắc hơn
nữa cho nền tảng quản lý RRHĐ phát triển.
Nhận thức vai trò hỗ trợ, song hành cùng các đơn vị Trụ sở chính, chi nhánh trong hệ thống thực hiện tốt các mục tiêu kinh doanh, năm 2015, hoạt động quản trị rủi ro tiếp tục được triển khai rộng khắp với các trụ cột, bao
gồm: Mô hình tổ chức; văn bản chính sách; công cụ đo lường rủi ro; công tác báo cáo phân tích, giám sát; hệ thống hạ tầng công nghệ thông tin và nâng cao văn hóa, nhận thức quản lý rủi ro. Mô hình 3 tuyến kiểm soát về quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế đã được nghiên cứu, định hình cho giai đoạn trung hạn và bước đầu ứng dụng tại VietinBank, bao gồm: Tuyến 1 và 1,5 (CN và các đơn vị TSC quản lý theo nghiệp vụ); tuyến 2 (các đơn vị thuộc Khối Quản lý rủi ro) và tuyến 3 (Kiểm toán nội bộ). Việc ứng dụng mô hình 3 tuyến kiểm soát góp phần giảm sự chồng chéo trong công việc, chức năng nhiệm vụ của các phòng, ban, đơn vị, đồng thời tăng hiệu quả quản lý rủi ro và năng suất hoạt động thông qua sự kết nối tại các đầu mối.
Bên cạnh đó, nhằm tăng cường thông tin hai chiều và tăng hiệu quả trong quản lý rủi ro, hệ thống Quản lý hồ sơ rủi ro đã được nghiên cứu xây dựng và bước đầu triển khai ở cấp CN. Theo đó, các đơn vị TSC đề xuất các biện pháp kiểm tra, giám sát, theo dõi và hỗ trợ cho các CN có mức độ rủi ro cao nhằm giảm thiểu mức độ ảnh hưởng và tần suất xảy ra. Các chi nhánh nắm được vấn đề cần khắc phục để chủ động xử lý, thực hiện các biện pháp cải thiện, nâng cao năng lực quản lý rủi ro. Năm 2015, VietinBank đã thực hiện đánh giá rủi ro hoạt động cho hơn 90 quy định/quy trình, cùng với 50 sản phẩm, dịch vụ mới ban hành/sửa đổi/ngừng triển khai tại các nghiệp vụ trọng yếu. Từ các hoạt động đó nhận diện được những “lỗ hổng” tiềm ẩn rủi ro và chỉnh sửa kịp thời, góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh của VietinBank an toàn, bền vững.
Cần khẳng định thêm rằng, quản lý rủi ro chỉ thành công khi gắn liền với nâng cao văn hóa, ý thức tuân thủ quản lý rủi ro. Để hiện thực hóa điều này, năm 2015, VietinBank đã đa dạng hóa các hình thức đào tạo truyền thông, không giới hạn ở những buổi đào tạo trực tiếp, mà còn được thực hiện bằng nhiều phương thức khác nhau. Tiêu biểu là các chương trình như: Hội
thảo về Quản lý rủi ro hoạt động và phòng chống rửa tiền (tháng 7/2015), tọa đàm Quản lý rủi ro với chi nhánh (tháng 8 - 9/2015), các thông điệp rủi ro hoạt động hiển thị trên màn hình chờ máy tính của cán bộ, nhân viên toàn hệ thống; hội thảo “Cập nhật xu hướng thông lệ quốc tế và đề xuất triển khai ứng dụng quản trị rủi ro hoạt động trong các ngân hàng thương mại tại Việt Nam” (diễn ra vào trung tuần tháng 11/2016)... Không thể không nhắc đến thành công của Chương trình “Nhà quản lý rủi ro hoạt động thông minh”. Chương trình đã tập hợp nhiều ý tưởng khả thi của cán bộ, nhân viên trong toàn hệ thống nhằm nhận diện những rủi ro trọng yếu, đề xuất biện pháp hạn chế rủi ro tại từng nghiệp vụ cụ thể, góp phần chuyển thể văn hóa QLRR vào văn hóa doanh nghiệp một cách có hiệu quả.
Có thể nói, công tác quản lý rủi ro tại VietinBank hiện nay đang dần được hoàn thiện, tiệm cận nhanh hơn các yêu cầu theo thông lệ quốc tế. Thông qua công cụ quản lý rủi ro như chính sách, công tác kiểm tra giám sát, cũng như các biện pháp quản lý rủi ro khác, VietinBank sẽ hoạt động an toàn, hiệu quả, đáp ứng kỳ vọng của NHNN là ngân hàng top đầu khu vực, hội nhập tốt với nền tài chính quốc tế.