Khi nhận tiền mặt tại Chi nhỏnh Ngõn hàng Nhà nước, tổ chức tớn dụng phải kiểm đếm tờ ngay tại nơi nhận. Điều đú chỉ cú thể thực hiện khi khối lượng tiền mặt khụng quỏ lớn và việc kiểm đếm tờ khụng ảnh hưởng đến hoạt động bỡnh thường tại nơi giao dịch của Chi nhỏnh Ngõn hàng Nhà nước. Tuỳ mức độ tớn nhiệm, Chi nhỏnh cú thể uỷ quyền bằng văn bản cho tổ chức tớn dụng thực hiện kiểm đếm tờ trong thời gian 15 ngày, cú sự chứng kiến của Chi nhỏnh Ngõn hàng Nhà nước. Theo chiều ngược lại, khi nộp tiền mặt vào
Ngõn hàng Nhà nước, cỏc ngõn hàng thương mại cú trỏch nhiệm kiểm đếm, phõn loại tiền tiền đủ/khụng đủ tiờu chuẩn lưu thụng) nhằm duy trỡ chất lượng đồng tiền trong lưu thụng. Trong chừng mực nhất định, việc bắt buộc kiểm đếm tờ ngay tại nơi nhận (Ngõn hàng Nhà nước Chi nhỏnh) chỉ phự hợp trong điều kiện khối lượng tiền mặt khụng lớn của nhiều năm trước; và điều đú, cũng khuyến khớch tổ chức tớn dụng chia nhỏ giao dịch để rỳt tiền nhiều lần.
1.3.5. Việc tổ chức cung ứng tiền mặt giữa NHNN và tổ chức tớn dụng
Hiện nay, tất cả cỏc chi nhỏnh loại I của tổ chức tớn dụng được giao dịch tiền mặt trực tiếp với Ngõn hàng Nhà nước Chi nhỏnh vào bất kỳ thời gian nào trong ngày và khụng phải thụng bỏo trước, miễn là việc rỳt tiền mặt khụng vượt quỏ số dư tiền gửi tại Ngõn hàng Nhà nước. Những năm gần đõy, số lượng tổ chức tớn dụng, chi nhỏnh, sở giao dịch của cỏc tổ chức tớn dụng tăng nhanh. Cuối năm 2008, cỏc ngõn hàng thương mại nhà nước cú hơn 1.400 chi nhỏnh; 38 ngõn hàng thương mại cổ phần cũng cú hơn 1.800 chi nhỏnh. Ngoài ra cũn cú 44 Chi nhỏnh ngõn hàng nước ngoài, 5 ngõn hàng liờn doanh và gần 1.000 quỹ tớn dụng nhõn dõn cơ sở. Khối lượng, giỏ trị tiền mặt trong lưu thụng và tốc độ luõn chuyển tiền mặt qua hệ thống ngõn hàng vẫn tăng lờn hàng năm. Năm 2008, ước tớnh cú khoảng 6 tỷ hỡnh tiền giấy trong lưu thụng. Hệ thống Ngõn hàng Nhà nước thu, chi hơn 3 lần khối lượng tiền trong lưu thụng (tăng gần 45% so với năm 2006). Trong khi đú, số lượng lao động và thiết bị cho cụng tỏc ngõn quỹ khụng tăng. Vỡ vậy, cụng tỏc ngõn quỹ của Ngõn hàng Nhà nước luụn cú sức ộp rất lớn và đang trong tỡnh trạng quỏ tải, nhất là vào dịp cuối năm. Doanh số thu, chi tiền mặt của cỏc ngõn hàng thương mại cũn lớn hơn nhiều, bởi việc nhận và chi trả tiền mặt là cụng việc thường xuyờn trong hoạt động kinh doanh ngõn hàng. Ước tớnh trong 5-10 năm tới, khối lượng tiền mặt phải kiểm đếm, phõn loại của Ngõn hàng Nhà nước, cỏc ngõn hàng thương mại sẽ cũn lớn hơn.
1.4. Kiểm soỏt nội bộ cụng tỏc điều hoà tiền mặt và an toàn kho quỹ
1.4.1. Mục tiờu kiểm soỏt nội bộ đối với cụng tỏc điều hũa tiền mặt vàquản lý an toàn kho quỹ quản lý an toàn kho quỹ
Như trỡnh bày ở trờn, việc cung ứng, điều hoà tiền mặt đỏp ứng yờu cầu thanh toỏn của nền kinh tế và tổ chức hợp lý cụng tỏc kiểm đếm, giao nhận tiền mặt trong nội bộ Ngõn hàng Nhà nước và giữa Ngõn hàng Nhà nước với cỏc tổ chức tớn dụng là hai hoạt động cơ bản của cơ quan phỏt hành tiền.
Mục tiờu của kiểm soỏt nội bộ gắn chặt với mục tiờu hoạt động của Cục Phỏt hành và Kho quỹ, đảm bảo tớnh tuõn thủ cỏc quy định của phỏp luật, của ngành; cung ứng đầy đủ, kịp thời tiền mặt cả về cơ cấu mệnh giỏ và giỏ trị đỏp ứng yờu cầu lưu thụng tiền mặt theo địa bàn tỉnh, thành phố và trờn cả nước, đảm bảo lưu thụng tiền tệ thụng suốt, ổn định; và an toàn, hiệu quả cụng tỏc kiểm đếm, giao nhận, vận chuyển tiền mặt trong ngành ngõn hàng và việc quản lý, sử dụng cỏc nguồn lực trong việc thực hiện nhiệm vụ được giao.
Kiểm soỏt, kiểm toỏn nội bộ cũng nhằm cung cấp thường xuyờn, kịp thời thụng tin về mức độ rủi ro trong thực hiện cụng tỏc phỏt hành, điều hoà tiền mặt; hạn chế tối đa nguy cơ gõy lỗi hệ thống và mất an toàn hoạt động tiền tệ, kho quỹ; phỏt hiện những yếu kộm trong quy trỡnh quản lý và giải quyết kịp thời những vấn đề phỏt sinh. Hoạt động kiểm toỏn nội bộ sẽ thực hiện phõn tớch rủi ro đối với mọi quy trỡnh nghiệp vụ trong phạm vi chức năng, nhiệm vụ của đơn vị theo định kỳ; đưa ra cỏc quy trỡnh giỏm sỏt phự hợp nhằm khụng ngừng cải tiến quy trỡnh nghiệp vụ.