- Cụng tỏc kiểm soỏt nội bộ của Cục Phỏt hành và kho quỹ
a. Ngõnhàng Nhà nước thực hiện cung ứngtiền mặt qua đầu mối của tổ chức tớn dụng
chức tớn dụng
Hiện nay, Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam đang tham gia vào toàn bộ quỏ trỡnh chu chuyển của đồng tiền từ khõu in ấn, phỏt hành ra đồng tiền đến việc tiờu huỷ tiền. Điều này làm cho mục tiờu cũng như cỏc nguồn lực của Ngõn hàng Nhà nước bị phõn tỏn, dàn trải một cỏch khụng cần thiết; mặt khỏc, chỳng ta cũng cũn thiếu cỏc cơ chế để thực hiện vai trũ quản lý, giỏm sỏt trong lĩnh vực này. Để nõng cao năng lực, vai trũ của Ngõn hàng Nhà nước trong tổ chức cung ứng, lưu thụng tiền mặt cần cơ cấu lại hoạt động của Ngõn hàng Nhà nước và tăng cường cỏc thể chế giỏm sỏt.
Việc cơ cấu lại nội dung hoạt động của Ngõn hàng Nhà nước trong tổ chức cung ứng, lưu thụng tiền mặt theo hướng chỉ thực hiện cỏc cụng việc thuộc chức năng của Ngõn hàng Trung ương như việc in ấn và phỏt hành tiền,
đảm bảo đỏp ứng nhu cầu tiền mặt cho nền kinh tế thụng qua hệ thống ngõn hàng thương mại, đảm bảo giỏ trị đồng tiền, quản lý chất lượng đồng tiền trong lưu thụng... Cỏc nội dung hoạt động cú tớnh dịch vụ như kiểm đếm, phõn loại tiền, vận chuyển tiền và thậm chớ cả việc tiờu huỷ tiền sẽ từng bước chuyển giao một phần hay toàn bộ cho cỏc ngõn hàng thương mại, cỏc tổ chức khỏc thực hiện. Như vậy, Ngõn hàng Nhà nước sẽ tập trung nguồn lực thực hiện những chức năng cơ bản của ngõn hàng phỏt hành và xõy dựng thể chế nõng cao vai trũ và khả năng giỏm sỏt sự tuõn thủ của cỏc ngõn hàng thương mại và cỏc tổ chức khỏc trong việc thực hiện cỏc quy định của Nhà nước và Ngõn hàng Nhà nước liờn quan đến lưu thụng tiền mặt. Ngõn hàng Nhà nước phải đưa ra cỏc chế tài đủ mạnh để quản lý được hoạt động của cỏc ngõn hàng thương mại. Chẳng hạn, khi Ngõn hàng Nhà nước quy định cỏc ngõn hàng thương mại phải thực hiện thu đổi tiền khụng đủ tiờu chuẩn lưu thụng cho cụng chỳng hoặc đó đưa ra tiờu chuẩn đồng tiền đủ/khụng đủ tiờu chuẩn lưu thụng và quy định trỏch nhiệm của cỏc ngõn hàng thương mại trong việc xử lý phõn loại tiền. thỡ đồng thời phải cú quy định xử phạt hành chớnh nếu cỏc tổ chức này khụng chấp hành những quy định này. Hiện nay, quy định xử phạt hành chớnh trong lĩnh vực tiền tệ, ngõn hàng liờn quan đến tiền mặt chỉ mới đề cập đến cỏc vấn đề thuộc về an toàn kho quỹ. Như vậy là chưa đủ, cần phải cú một hệ thống chế tài xử lý nghiờm minh trong tất cả cỏc hành vi, cỏc hoạt động liờn quan đến suốt cả chu trỡnh xử lý đồng tiền trong lưu thụng thỡ mới nõng cao được vai trũ, năng lực quản lý của Ngõn hàng Nhà nước về lưu thụng tiền mặt; nhất là việc chi tiền mặt đảm bảo cơ cấu mệnh giỏ hợp lý trong lưu thụng.
Như đó phõn tớch tại Chương II, hiện nay tất cả cỏc chi nhỏnh loại I của tổ chức tớn dụng đều được giao dịch tiền mặt trực tiếp với Ngõn hàng Nhà nước, vào bất kỳ thời gian nào trong ngày và khụng nhất thiết phải thụng bỏo
trước. Tỡnh trạng rỳt tiền mặt vào buổi sỏng và nộp tiền vào buổi chiều hoặc giao dịch nhiều lần trong ngày là tương đối phổ biến. Điều đú làm tăng khối lượng cụng việc của Ngõn hàng Nhà nước và tạo nờn sức ộp thường xuyờn đối với cụng tỏc ngõn quỹ. Vỡ vậy, Ngõn hàng Nhà nước nờn ỏp dụng quy định giao dịch tiền mặt qua đầu mối của tổ chức tớn dụng.
Theo đú, Chi nhỏnh Ngõn hàng Nhà nước chủ yếu cung ứng tiền mặt cho một vài đầu mối của cỏc tổ chức tớn dụng trờn địa bàn tỉnh, thành phố. Cỏc tổ chức tớn dụng, chi nhỏnh, hội sở trong cựng hệ thống trờn cựng địa bàn tỉnh, thành phố phải tự thu xếp về đầu mối được giao dịch tiền mặt với Chi nhỏnh Ngõn hàng Nhà nước. Việc ỏp dụng mụ hỡnh này cần được thực hiện từng bước. Trước tiờn, sẽ thực hiện thớ điểm tại Chi nhỏnh Ngõn hàng Nhà nước Hà Nội (tại Hà Nội, TP.HCM cú hàng trăm đầu mối giao dịch tiền mặt với Chi nhỏnh, khối lượng cụng việc quỏ lớn so với nhõn lực, hạ tầng cơ sở hiện cú); sau đú, sẽ nhõn rộng trong toàn hệ thống.
Trong ngày làm việc, 1 đầu mối chỉ thực hiện 1 lần rỳt tiền và 1 lần gửi tiền tại Ngõn hàng Nhà nước Chi nhỏnh. Việc gửi/rỳt tiền mặt của cỏc đầu mối phải thụng bỏo hoặc đăng ký trước với Chi nhỏnh Ngõn hàng Nhà nước (tối thiểu trước khi gửi/rỳt tiền 4h-8h). Trường hợp cần đỏp ứng yờu cầu tiền mặt trong giai đoạn mựa vụ, năm mới hoặc để phự hợp với đặc thự của từng địa phương, Giỏm đốc Ngõn hàng Nhà nước Chi nhỏnh quyết định số lần giao dịch hợp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của cỏc tổ chức tớn dụng.
b. Tổ chức hợp lý hoạt động kiểm đếm, phõn loại tiền trờn cơ sở phõnđịnh rừ trỏch nhiệm của Ngõn hàng Nhà nước, tổ chức tớn dụng; thỳc