- Quyết định số 25/2008/QĐNHNN ngày 8/9/2008 của Thống đốc NHNN ban hành Chế độ điều hũa tiền mặt, xuất, nhập Quỹ Dự trữ phỏt hành
2.2.6. Thực hiện việc xuất kho và giao, nhận tiền (Bước 6)
Chứng từ để thực hiện xuất kho và giao nhận hàng bao gồm: Lệnh Điều Chuyển, Phiếu xuất kho, Giấy ủy nhiệm, Biờn bản giao nhận.
Thủ kho chuẩn bị tiền trước khi xuất kho theo đỳng cơ cấu mệnh giỏ, giỏ trị tiền trờn Lệnh Điều Chuyển.
Trước khi tiến hành xuất kho, kiểm soỏt viờn Phũng Kiểm soỏt nội bộ kiểm tra tớnh hợp phỏp hợp lệ của bộ chứng từ xuất kho (kiểm tra sự khớp đỳng về giỏ trị, cơ cấu mệnh giỏ tiền trờn cỏc chứng từ; kiểm tra cỏc yếu tố như chữ ký của cỏc thành viờn cú liờn quan, con dấu, ngày thỏng trờn chứng từ và tớnh hợp lệ của Giấy uỷ nhiệm, đối chiếu với giấy tờ tuỳ thõn của cỏn bộ
điều chuyển). Sau khi đó đảm bảo bộ chứng từ hợp phỏp hợp lệ, kiểm soỏt viờn chuyển lại cho Thủ kho để thực hiện xuất hàng.
Căn cứ Phiếu xuất kho, Giấy ủy nhiệm, thủ kho xuất tiền trong kho giao cho người được ủy nhiệm thực hiện việc vận chuyển tiền mặt.
Trong quỏ trỡnh xuất tiền ra khỏi kho và giao nhận tiền cú sự chứng kiến và giỏm sỏt của Trưởng Kho tiền, Trưởng Phũng Kế toỏn - Tài vụ và Kiểm soỏt viờn của Phũng Kiểm soỏt nội bộ cựng kiểm đếm số lượng bao tiền và kiểm tra niờm phong trờn cỏc bao tiền. Phương thức giao nhận theo bao nguyờn niờm phong (niờm phong của Nhà in, Kho tiền TW, Chi nhỏnh NHNN tỉnh, thành phố hoặc của tổ chức tớn dụng).
Sau khi giao nhận tiền đủ theo số lượng trờn chứng từ xuất nhập kho, cỏc bờn cú liờn quan (Người nhận, Người giao, Trưởng Phũng Kế toỏn, Trưởng Kho tiền) cựng ký tờn trờn biờn bản giao nhận.
Bộ chứng từ xuất nhập kho sau khi hoàn thành việc xuất nhập tiền được luõn chuyển như sau: