- Quyết định số 25/2008/QĐNHNN ngày 8/9/2008 của Thống đốc NHNN ban hành Chế độ điều hũa tiền mặt, xuất, nhập Quỹ Dự trữ phỏt hành
2.2. Thực trạng cụng tỏc tổ chức cung ứng, điều hũa tiền mặt của Ngõn hàng Nhà nước.
1747/2005/QĐ-NHNN ngày 01/12/2005 sửa đổi bổ sung một số điều của Quyết định số 477/2004/QĐ-NHNN).
Ngõn hàng Nhà nước Việt nam là cơ quan phỏt hành tiền duy nhất của nước Cộng hoà xó hội chủ nghĩa Việt Nam. Ngõn hàng Nhà nước cú trỏch nhiệm cung ứng đủ tiền mặt cho nền kinh tế cả về cơ cấu mệnh giỏ, số lượng và đảm bảo đồng tiền trong lưu thụng bền, đẹp, cú khả năng chống giả cao. Nhiệm vụ này do Cục Phỏt hành và kho quỹ thực hiện.
2.2. Thực trạng cụng tỏc tổ chức cung ứng, điều hũa tiền mặt của Ngõnhàng Nhà nước. hàng Nhà nước.
Với một hệ thống mạng lưới gồm Cục Phỏt hành và Kho quỹ ở Trung ương và Ngõn hàng Nhà nước cỏc chi nhỏnh tỉnh, thành phố, Cục Phỏt hành và kho quỹ tổ chức cung ứng điều hũa tiền mặt trờn cả nước nhằm đảm bảo dự trữ tiền mặt tại cỏc Chi nhỏnh NHNN tỉnh, thành phố đỏp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu tiền mặt trờn địa bàn về giỏ trị, cơ cấu mệnh giỏ, đảm bảo chất lượng đồng tiền trong lưu thụng; đảm bảo duy trỡ dự trữ, dự phũng hợp lý tại cỏc Kho tiền Trung ương, Kho chung chuyển để chủ động điều hoà tiền mặt trong hệ thống Ngõn hàng Nhà nước; đảm bảo lưu thụng tiền tệ thụng suốt và an ninh tiền tệ; Tổ chức vận chuyển tuyệt đối an toàn về tài sản, người, phương tiện vận chuyển và hiệu quả về chi phớ.
Theo quy định, Ngõn hàng Nhà nước được lập Quỹ Dự trữ phỏt hành (Quỹ DTPH) và Quỹ nghiệp vụ phỏt hành (Quỹ NVPH) để quản lý tiền dự trữ phỏt hành và thực hiện nghiệp vụ phỏt hành, điều hoà tiền mặt, đỏp ứng nhu cầu thanh toỏn bằng tiền mặt của nền kinh tế; nhu cầu dự trữ phỏt hành; và nhu cầu thay thế tiền khụng đủ tiờu chuẩn lưu thụng, tiền đỡnh chỉ lưu hành.
- Quỹ DTPH bao gồm tiền mới in, đỳc nhập từ cỏc nhà mỏy in, đỳc tiền và tiền thu hồi từ lưu thụng, kể cả tiền khụng đủ tiờu chuẩn lưu thụng, tiền đỡnh chỉ lưu hành nhập từ Quỹ NVPH. Quỹ DTPH được bảo quản và quản lý tại cỏc Kho tiền Trung ương của NHNN tại Hà Nội, TP. HCM và cỏc kho tiền tại Chi nhỏnh NHNN tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương.
Tại Kho tiền Trung ương Quỹ DTPH bao gồm tiền mới in, đỳc nhập từ cỏc nhà mỏy in, đỳc; tiền nhập từ Quỹ DTPH tại cỏc kho tiền Chi nhỏnh; tiền nhập từ Quỹ NVPH của Sở giao dịch NHNN. Tại kho tiền Chi nhỏnh, quỹ DTPH bao gồm tiền nhập từ Quỹ DTPH tại Kho tiền Trung ương và kho tiền Chi nhỏnh khỏc; tiền nhập từ Quỹ NVPH tại Kho tiền chi nhỏnh.
- Quỹ NVPH bao gồm cỏc loại tiền nhập từ Quỹ DTPH và tiền thu từ lưu thụng, kể cả tiền khụng đủ tiờu chuẩn lưu thụng, tiền đỡnh chỉ lưu hành nhằm đỏp ứng nhu cầu tiền mặt trong giao dịch hàng ngày giữa Ngõn hàng Nhà nước chi nhỏnh tỉnh, TP trực thuộc Trung ương, Sở Giao dịch NHNN với cỏc tổ chức tớn dụng, Kho bạc Nhà nước và cỏc khỏch hàng (gọi chung là khỏch hàng) cú quan hệ giao dịch, thanh toỏn bằng tiền mặt với Ngõn hàng Nhà nước Chi nhỏnh, Sở Giao dịch NHNN. Quỹ NVPH được bảo quản và quản lý tại kho tiền Sở Giao dịch NHNN và cỏc kho tiền Chi nhỏnh. Quỹ nghiệp vụ phỏt hành tại kho tiền Chi nhỏnh được xuất, nhập với Quỹ DTPH tại kho tiền Chi nhỏnh và được thu, chi tiền mặt với khỏch hàng cú quan hệ giao dịch, thanh toỏn với Ngõn hàng Nhà nước Chi nhỏnh. Quỹ Nghiệp vụ phỏt hành tại
Kho tiền Sở giao dịch NHNN được xuất nhập với Quỹ DTPH tại Kho tiền Trung ương tại Hà Nội và được thu, chi tiền mặt với khỏch hàng cú quan hệ giao dịch, thanh toỏn với Sở Giao dịch NHNN.
Sơ đồ 2.1: Lưu thụng tiền mặt trong hệ thống ngõn hàng
Cục Phỏt hành Kho quỹ
(Nhà mỏy in tiền)
Kho tiền Trung ương
Kho tiền Trung ương Hồ Chớ Minh
Chi tnhỏnh NHNN Chi nhỏnh NHNN ớ> Chi nhỏnh NHNN
Quỹ dự trữ phỏt hành - L2 Quỹ Nghiệp vụ Phỏt Quỹ ngoại bảng (tiền giả, tiền mõu, tiền
Khỏch hàng (tổ chức tớn dụng,
cỏ nhõn)
Ngõn hàng Nhà nước thực hiện nghiệp vụ điều hũa tiền mặt trong hệ thống NHNN thụng qua hoạt động của Quỹ DTPH và Quỹ NVPH. Điều hũa tiền mặt thực chất là điều chuyển tiền mặt trong nội bộ Quỹ DTPH của hệ
thống Ngõn hàng Nhà nước. Căn cứ nhu cầu thu, chi tiền mặt, điều kiện an toàn của kho tiền Chi nhỏnh; dự bỏo tỡnh hỡnh thu, chi tiền mặt của Ngõn hàng Nhà nước Chi nhỏnh, Cục Phỏt hành và Kho quỹ lập kế hoạch điều hoà tiền mặt và tổ chức vận chuyển tiền mặt từ Kho tiền Trung ương đến kho tiền Chi nhỏnh hoặc ngược lại và giữa cỏc kho tiền Chi nhỏnh với nhau, đảm bảo tại cỏc Chi nhỏnh luụn cú đủ lượng tiền mặt cần thiết cả về số lượng, cơ cấu mệnh giỏ đỏp ứng nhu cầu tiền mặt trờn địa bàn; và đảm bảo dự trữ, dự phũng tại cỏc Kho tiền Trung ương.
Trước đõy, Quyết định số 39/2002/QĐ-NHNN ngày 16/01/2002 V/v sửa đổi bổ sung một số điều khoản của Quy định về nghiệp vụ phỏt hành và điều hũa tiền mặt trong hệ thống Ngõn hàng Nhà nước quy định: “Căn cứ nhu cầu thu, chi tiền mặt; diện tớch và điều kiện an toàn của kho tiền từng Chi nhỏnh NHNN, định kỳ 6 thỏng 1 lần hoặc đột xuất, Vụ trưởng Vụ Nghiệp vụ phỏt hành và kho quỹ dự kiến mức tồn Quỹ DTPH, Quỹ NVPH tại cỏc Chi nhỏnh Ngõn hàng Nhà nước trỡnh Thống đốc phờ duyệt làm cơ sở tổ chức điều hũa tiền mặt. Để phự hợp với diễn biến thu chi tiền mặt hàng ngày, Sở Giao dịch Ngõn hàng Nhà nước, cỏc Chi nhỏnh Ngõn hàng Nhà nước cú thể để mức tồn Quỹ DTPH, Quỹ NVPH cao hơn hoặc thấp hơn so với định mức được duyệt, nhưng mức vượt định mức tối đa khụng được quỏ 10%. Do bị giới hạn bởi định mức Quỹ dự trữ phỏt hành (nếu tồn quỹ thực tế cao hơn định mức quy định phải lập lệnh điều chuyển ngay về Kho tiền Trung ương để khụng vi phạm quy định) nờn việc điều hũa, điều chuyển tiền mặt cũn bị động, mặc dự vẫn đỏp ứng đủ nhu cầu tiền mặt cho cỏc chi nhỏnh nhưng số chuyến điều chuyển đi và đến chi nhỏnh phải thực hiện nhiều lần, thậm chớ cú Chi nhỏnh điều chuyển 2 đến 3 lần trong 1 thỏng, điều này cũng làm tăng chi phớ vận chuyển và tăng khối lượng cụng việc cho Kho tiền I.
Hiện nay, Ngõn hàng Nhà nước khụng quy định mức tồn quỹ dự trữ phỏt hành tại cỏc chi nhỏnh. Đối với Quỹ NVPH: căn cứ nhu cầu thu, chi tiền mặt; diện tớch và điều kiện an toàn của kho tiền Chi nhỏnh, kho tiền Sở Giao dịch Ngõn hàng Nhà nước, định kỳ 3 thỏng 1 lần (hoặc đột xuất), Cục trưởng Cục Phỏt hành và Kho quỹ phờ duyệt mức tồn Quỹ NVPH tại Ngõn hàng Nhà nước Chi nhỏnh, Sở Giao dịch Ngõn hàng Nhà nước. Ngõn hàng Nhà nước Chi nhỏnh, Sở Giao dịch Ngõn hàng Nhà nước cú thể để mức tồn quỹ thấp hơn so với định mức được duyệt nhưng khụng được để vượt định mức quy định. Định mức tồn quỹ NVPH chỉ bao gồm cỏc loại tiền đủ tiờu chuẩn lưu thụng (Quyết định số 25/2008/QĐ-NHNN).
Việc đỏnh giỏ thực trạng của cụng tỏc điều hũa tiền mặt được thực hiện trờn cơ sở mụ tả, phõn tớch quy trỡnh nghiệp vụ 8 bước (nờu tại Chương I, điểm 1.3.4) trong tổ chức điều hoà tiền mặt, cụ thể như sau: