- Việc tổng hợp số liệu và dự bỏo về thu, chi tiền mặt
- Việc lập kế hoạch điều chuyển tiền mặt
- Mức độ ứng dụng cụng nghệ thụng tin trong cỏc quy trỡnh nghiệp vụđiều hũa tiền mặt điều hũa tiền mặt
- Cơ sở hạ tầng kỹ thuật phục vụ cụng tỏc điều hũa tiền mặt, như: hệthống kho tiền của Ngõn hàng Nhà nước, phương tiện vận chuyển tiền, thống kho tiền của Ngõn hàng Nhà nước, phương tiện vận chuyển tiền, phương tiện thụng tin liờn lạc, giỏm sỏt vận chuyển tiền, cỏc phương tiện, cụng cụ hỗ trợ khỏc;
- Trang thiết bị kiểm đếm, phõn loại, đúng gúi tiền mặt.
- Cơ chế phỏt hành tiền và chế độ quản lý an toàn kho quỹ
- Trỡnh độ nghiệp vụ, kỹ năng nghề nghiệp của đội ngũ cỏn bộ làmcụng tỏc điều hoà tiền mặt và quản lý kho quỹ. cụng tỏc điều hoà tiền mặt và quản lý kho quỹ.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Hoạt động kiểm soỏt, kiểm toỏn xuất phỏt từ yờu cầu quản lý và phục vụ cho yờu cầu quản lý. Bất kỳ một tổ chức nào hoạt động hiệu quả, an toàn sẽ luụn cú một hệ thống kiểm soỏt nội bộ vững mạnh. Ngõn hàng Trung ương là một thể chế đặc thự trong hệ thống ngõn hàng, tài chớnh quốc gia và cú vai trũ hết sức quan trọng trong việc quản lý kinh tế vĩ mụ. Hệ thống kiểm soỏt nội bộ tốt cựng với cơ chế kiểm soỏt nội bộ chặt chẽ là một trong những chuẩn mực của Ngõn hàng Trung ương hiện đại, đảm bảo sự an toàn và hiệu quả trong hoạt động; gúp phần đạt được mục tiờu đề ra và thực hiện tốt cỏc chức năng của Ngõn hàng Trung ương; trong đú, cú chức năng phỏt hành tiền - chức năng này do Cục Phỏt hành và Kho quỹ thực hiện (cung ứng, điều hũa lưu thụng tiền mặt và quản lý an toàn kho quỹ). Đối với Cục Phỏt hành và Kho quỹ, kiểm soỏt nội bộ là cụng việc khỏ mới mẻ nhưng cú vai trũ hết sức quan trọng. Cụng tỏc kiểm soỏt, kiểm toỏn nội bộ sẽ cung cấp thường xuyờn, kịp thời thụng tin về mức độ rủi ro trong thực hiện cụng tỏc phỏt hành, điều hoà tiền mặt; hạn chế tối đa nguy cơ gõy lỗi hệ thống và mất an toàn hoạt động tiền tệ, kho quỹ; phỏt hiện những yếu kộm trong quy trỡnh quản lý và giải quyết kịp thời những vấn đề phỏt sinh. Hoạt động kiểm toỏn nội bộ sẽ thực hiện phõn tớch rủi ro đối với mọi quy trỡnh nghiệp vụ trong phạm vi chức năng, nhiệm vụ của đơn vị theo định kỳ; đưa ra cỏc quy trỡnh giỏm sỏt phự hợp nhằm khụng ngừng cải tiến quy trỡnh nghiệp vụ.
THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI CễNG TÁC ĐIỀU HềA TIỀN MẶT VÀ QUẢN Lí AN TOÀN KHO QUỸ TẠI
NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM
2.1. Cơ sở phỏp lý của việc tổ chức cung ứng, điều hũa tiền mặt và kiểmđếm, giao nhận tiền mặt của Ngõn hàng Nhà nước đếm, giao nhận tiền mặt của Ngõn hàng Nhà nước
- Luật Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam năm 1997 và luật sửa đổi bổsung một số điều của Luật Ngõn hàng Nhà nước;