5. Cấu trúc đề tài
2.2.3.4. Kiểm tra và giám sát vốn vay
Kiểm tra và giám sát khoản vay là quá trình thực hiện các bước công việc sau khi cho vay nhằm hướng dẫn, đôn đốc người vay sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả, hoàn trả nợ gốc, lãi vay đúng hạn, đồng thời thực hiện các biện pháp thích hợp nếu người vay không thực hiện đầy đủ, đúng hạn các cam kết.
Các nội dung kiểm tra và giám sát khoản vay gồm: - CBTD theo dõi việc trả nợ gốc, lãi của khách hàng. - CBTD lập thông báo nợ đến hạn gửi cho khách hàng.
- CBTD kiểm tra sau mục đích sử dụng vốn vay, TSBĐ, xếp loại khách hàng, theo dõi các dấu hiệu bất thường trong hoạt động sản xuất kinh doanh, theo dõi tình hình trả gốc, lãi. Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, tài sản bảo đảm tiền vay phải lập thành biên bản, được tiến hành định kỳ, đột xuất với tất cả các khoản vay, một hay nhiều lần tuỳ theo độ an toàn của khoản vay và quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng. Đối với các khoản nợ đã cơ cấu lại và quá hạn thì bắt buộc phải kiểm tra giám sát thường xuyên.
- Sau khi kiểm tra, nếu khách hàng sử dụng sai mục đích hoặc phát sinh những vấn đề có nguy cơ ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ của khách hàng, CBTD báo cáo Trưởng phòng Tín dụng để trình lãnh đạo xem xét quyết định ngừng cho vay hoặc có biện pháp thu hồi nợ trước hạn.
Có rất nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại Agribank Thừa Thiên Huế. Xem xét duới góc độ khách quan và chủ quan có thể thấy do nguyên nhân từ phía ngân hàng, khách hàng, môi truờng, chính sách và cùng với các nguyên nhân khác. Sau đây là một số nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng thuờng xuất hiện tại Chi nhánh trong thời gian qua:
2.2.4.1. Nguyên nhân khách quan
Nguyên nhân khách quan có thể ảnh huởng tới hoạt động tín dụng của ngân hàng, gây ra các khoản nợ xấu cho ngân hàng là những rủi ro bất khả kháng xảy ra ngoài ý muốn và tầm kiểm soát của con nguời. Nguyên nhân khá ch quan có rất nhiều và đa dạng, thuộc nhiều lĩnh vực và có tính chất rất khác nhau, khó có thể dự đoán truớc.
(1) Nguyên nhân do môi trường kinh doanh nhiều biến động:
Một khi môi truờng kinh doanh không ổn định sẽ gián tiếp làm suy yếu điều kiện tài chính của khách hàng vay. Năm 2012, khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu đã ảnh huởng lớn đến nền kinh tế trong nuớc: Giá cả đầu vào nhu giá xăng dầu tăng đột biến làm tăng giá thành sản phẩm, người dân thắt chặt chi tiêu, nhu cầu tiêu dùng giảm... Bên cạnh đó môi trường kinh tế của các tỉnh, thành phố thuộc khu vực miền Trung cũng phần nào tác động đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế. Một số Chi nhánh loại 3 trực thuộc có các hoạt động kinh tế chưa thật sự sôi động, quy mô nhỏ nên không thực sự có nhiều khách hàng tiềm năng để chọn lựa. Điều này cũng góp phần tác động đến rủi ro của hoạt động tín dụng.
(2) Nguyên nhân do sự thay đổi của chính sách và cơ chế quản lý vĩ mô của Nhà nước:
Các chính sách và cơ chế quản lý vĩ mô của Nhà nước đang trong quá trình đổi mới và hoàn thiện nên thường có sự điều chỉnh đã khiến các doanh nghiệp khó có thể chủ động trong việc hoạt động kinh doanh.
62
Đầu năm 2012, nền kinh tế thế giới và Việt Nam gặp nhiều biến động, khó khăn chung của nền kinh tế, thực hiện chủ truơng kiềm chế lạm phát của Chính phủ, chính sách thắt chặt tiền tệ. Khi đó, các ngân hàng gặp khó khăn trong việc huy động vốn. Vì thế, Agribank đã chỉ đạo việc giảm du nợ tại các chi nhánh. Do đó, việc tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng của một số khách hàng không đuợc đáp ứng, nhiều khách hàng tốt đã chuyển sang quan hệ tín dụng với các NHTM khác, những khách hàng còn lại khả năng tài chính không bảo đảm cộng thêm bối cảnh nền kinh tế suy giảm đã dẫn đến nợ xấu phát sinh.
Bên cạnh đó, việc cho vay theo chỉ định tuy hầu nhu không còn nhung hậu quả nợ xấu do nó mang lại vẫn đang đuợc Chi nhánh tiếp tục giải quyết nhu cho vay theo chỉ định, theo kế hoạch nhà nuớc, theo tín dụng thuơng mại rất nhiều chuơng trình của nhà nuớc nhu: Cho vay nuôi trồng chế biến thủy hải sản, đánh bắt xa bờ,... đều trong tình trạng thiếu hoặc không có TSBĐ tiền vay phải thế chấp bằng tài sản hình thành từ vốn vay. Khi nguời vay không trả đuợc nợ thì ngân hàng không thể bán, phát mại để thu hồi nợ.
(3) Nguyên nhân do thiên tai, dịch bệnh:
Địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế nằm ở khu vực miền Trung chịu ảnh huởng liên tục của thiên tai, dịch bệnh gây thiệt hại nghiêm trọng về nguời và tài sản, đặc biệt là nông dân - khách hàng truyền thống của Agribank làm ảnh huởng tới khả năng thực hiện phuơng án sản xuất kinh doanh và kế hoạch trả nợ của nguời đi vay. Năm 2010 và 2011, bão lũ đã làm cho các địa phuơng trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế về nuôi trồng đánh bắt thủy, hải sản ở các huyện Phong Điền, Phú Vang, gây thiệt hại hàng tỷ đồng cho nguời dân, điều này cũng đã ảnh huởng đến nợ xấu của các Chi nhánh trực thuộc.
(4) Nguyên nhân do thiếu thông tin kinh tế xã hội, thông tín tín dụng ngân hàng:
Đối với khách hàng, do thiếu thông tin kinh tế xã hội hoặc khả năng khai thác thông tin yếu nên xác định chiến luợc bị sai lệch, quyết định kinh doanh theo thuơng vụ bị sai lầm nên dẫn đến thua lỗ, phá sản và mất khả năng thanh
người vay chưa rõ ràng, không minh bạch gây khó khăn trong việc phân tích tài chính doanh nghiệp. Sự cung cấp thông tin của các cơ quan chức năng có liên quan về khách hàng không đầy đủ, chính xác để ngân hàng làm cơ sở đánh giá uy tín, tư cách của khách hàng vay. Việc không thể đánh giá đúng về thông tin tài chính của khách hàng vay và phương án vay vốn đã gây ra nhiều rủi ro tín dụng. Một yếu tố bất cập nữa của các kênh thông tin là hệ thống cảnh báo sớm rủi ro về các ngành nghề, thông tin dự báo và diễn biến giá cả một số mặt hàng xuất khẩu... không được cập nhật kịp thời để cho các ngân hàng có thể điều chỉnh chính sách tín dụng hay giám sát kịp thời các khoản nợ có vấn đề.
2.2.4.2. Nguyên nhân chủ quan
Nguyên nhân chủ quan dẫn đến các khoản nợ xấu cho Ngân hàng xuất phát từ hai phía:
(1) Nguyên nhân từ phía khách hàng:
Rủi ro trong sản xuất kinh doanh của khách hàng cũng chính là rủi ro trong đầu tư tín dụng của ngân hàng, ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng ở nhiều cấp độ khác nhau tương ứng với từng cấp độ rủi ro khách hàng phải hứng chịu. Tại Chi nhánh dư nợ cho vay đối với hộ sản xuất và doanh nghiệp chiếm tỷ trọng cao. Nguyên nhân từ phía khách hàng dẫn đến rủi ro có thể được xem xét trên các khía cạnh sau:
- Do năng lực quản lý của khách hàng vay chưa mạnh:
Trình độ quản lý, trình độ thích ứng của các chủ DN đối với thị trường còn yếu. Không thích ứng kịp với sự thay đổi nhu cầu của công chúng. Khả năng cạnh tranh thấp (kể cả ở thị trường nội địa). Hơn nữa, các DN lệ thuộc quá lớn vào nguồn vốn ngân hàng trong khi vốn chủ sở hữu tăng không đáng kể. Một số DN luôn luôn xem trách nhiệm cung ứng vốn cho hoạt động của mình là thuộc về ngân hàng. Trong điều kiện thắt chặt tiền tệ, hầu hết tất cả các DN đều kêu ca ngân hàng không chọ họ vay vốn dẫn đến ách tắc trong sản xuất kinh doanh.
64
- Rủi ro do khách hàng có tâm lý trông chờ, ỷ lại chủ trương, chính sách của Đảng và Nhà nước:
Điều này xuất hiện trong một bộ phận các thành phần kinh tế và dân cu, nhất là các đối tuợng thuộc diện uu tiên, các hộ đồng bào dân tộc thiểu số chây ỳ cố tình không trả nợ mặc dù có khả năng tài chính để trả nợ.
- Khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích:
Nhiều khách hàng sau khi vay vốn đã sử dụng vào các mục đích không đúng với phuơng án vay vốn nhu: Khách hàng sử dụng các nguồn vốn ngắn hạn để đầu tu cho các mục đích trung, dài hạn. Điều này ngoài việc làm cho doanh nghiệp mất cân đối về nguồn vốn và sử dụng vốn, còn làm ảnh huởng xấu đến khả năng thanh toán của khách hàng do sự chênh lệch giữa thời gian thu hồi vốn của doanh nghiệp và kỳ hạn trả nợ đã thỏa thuận với ngân hàng. Đây chính là nguyên nhân dẫn đến nợ xấu gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
(2) Nguyên nhân từ phía ngân hàng:
Ngoài nguyên nhân chủ quan gây ra nợ xấu từ phía khách hàng vay, nguyên nhân chủ quan còn lại bao gồm những thiếu sót, khuyết điểm từ phía ngân hàng. Nguyên nhân chủ quan gây ra nợ xấu từ phía Ngân hàng có thể đuợc trình bày cụ thể trong các truờng hợp sau:
- Việc xếp loại khách hàng theo những chỉ tiêu đơn giản (theo văn bản 1406/NHNo-TD ngày 23/05/2007 của Tổng giám đốc Agribank) sẽ không đánh giá chính xác loại của khách hàng nên khi cho vay sẽ xảy ra rủi ro tín dụng là điều tất yếu.
- Trình độ cán bộ chua đáp ứng yêu cầu thực tế:
Hiện nay, tại các Chi nhánh trực thuộc, đội ngũ cán bộ tác nghiệp rất trẻ, có năng lực nhung còn thiếu kinh nghiệm, nhất là trong việc am hiểu về thị truờng, sản phẩm, dịch vụ. Đối với những ngành nghề đòi hỏi phải có hiểu biết chuyên môn cao nhu: Công nghiệp khai thác, sản xuất vật liệu xây dựng do không có CBTD chuyên trách những lĩnh vực cụ thể nên gặp khó khăn... Điều này dẫn đến nhiều quyết định cho vay mang tính cảm tính, đuợc đua ra trên cơ sở thông
Mặt khác, kỹ năng thương lượng với khách hàng, khả năng kiểm soát chứng từ vay vốn, kiến thức pháp luật của đội ngũ cán bộ tác nghiệp còn hạn chế. Nhiều cán bộ đã máy móc trong việc định kỳ hạn nợ mà không tìm hiểu nhu cầu thực tế của hoạt động của khách hàng.
- Bố trí cán bộ quản lý dư nợ tại Chi nhánh bất hợp lý, tập trung cho một số cán bộ phụ trách nhiều doanh nghiệp, chiếm tỷ lệ dư nợ cao tại Chi nhánh dẫn đến việc quá tải trong công việc, không quản lý, thiếu sự giám sát chặt chẽ các khoản vay. Đơn cử tại Chi nhánh huyện Phụ Lộc có 01 cán bộ quản lý 19 hồ sơ vay vốn của khách hàng doanh nghiệp, chiếm 45,7% tổng dư nợ toàn chi nhánh.
- Việc vận hành quy trình tín dụng thực hiện chưa đúng và không đầy đủ:
+ Công tác cho vay chưa được chặt chẽ, chưa đảm bảo các điều kiện tín dụng, chưa chủ động đề xuất biện pháp cụ thể khi món vay có biến động xấu.
+ Việc kiểm tra, giám sát quản lý món vay còn lỏng lẻo, chủ quan đặc biệt là đối với các khách hàng có quan hệ tín dụng truyền thống lâu dài.
+ Trong khâu kiểm tra trước khi cho vay, cán bộ tác nghiệp thường chỉ chú ý kiểm tra TSBĐ nợ vay mà không sâu sát mục đích sử dụng vốn vay thật sự của khách hàng. Có trường hợp cán bộ tác nghiệp chỉ nghe trình bày của khách hàng rồi lập dự án, phương án vay vốn thay cho khách hàng.
+ Khâu kiểm tra sau khi cho vay cũng còn nhiều hạn chế, nhiều trường hợp cán bộ tác nghiệp đối phó bằng cách lập sẵn các biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay ngay từ khi lập hồ sơ vay vốn. Đối với các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng lâu dài, CBTD thường có tâm lý cả nể, tin khách hàng và bỏ qua chế độ kiểm tra định kỳ, phương pháp kiểm tra không khoa học, không phát hiện được những dấu hiệu bất thường trong hoạt động của doanh nghiệp.
+ Định kỳ hạn nợ không phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh, dòng tiền của của dự án, phương án vay vốn dẫn đến nguồn tiền thu về của khách hàng
66
không đủ để trả nợ hoặc thời hạn thu hồi thực tế dài hơn hơn kỳ hạn trả nợ được xác định dẫn đến khách hàng không thể trả nợ đúng hạn.
- Còn xem tài sản thế chấp, cầm cố là chỗ dựa an toàn cho tín dụng:
Ngân hàng quá chủ quan, tin tưởng vào tài sản thế chấp, bảo lãnh, bảo hiểm, coi đó là vật đảm bảo chắc chắn cho sự thu hồi cả gốc và lãi tiề n vay mà không chú trọng đến việc kiểm tra đôn đốc, giám sát việc thực hiện dự án, tình hình sử dụng tiền vay của khách hàng, do đó không có các biện pháp ngăn chặn, xử lý kịp thời khi các khoản vay có dấu hiệu xấu không có khả năng thu hồi.
- Tình trạng quá tải đối với cán bộ tác nghiệp:
Tình trạng quá tải đối với cán bộ tác nghiệp dẫn đến việc vi phạm quy trình tín dụng, không thẩm định hoặc thẩm định sơ sài, hồ sơ về khách hàng vay không đầy đủ, không thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay của khách hàng. Điều này dẫn đến việc đánh giá sai lệch về khách hàng vay vốn, thẩm định thiếu khách quan và rủi ro tín dụng xảy ra là điều không thể tránh khỏi.
- Thiếu dấu hiệu để cảnh báo rủi ro tín dụng:
Agribank Thừa Thiên Huế chưa xây dựng những dấu hiệu cảnh báo sớm những tiềm ẩn rủi ro tín dụng để có biện pháp xử lý kịp thời, đến khi nợ quá hạn phát sinh mới đề ra các biện pháp giải quyết. Đây là một trong những yêu cầu bức thiết trong môi trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay.
- Do CBTD thoái hóa, biến chất, tham ô, lợi dụng:
Bộ phận tín dụng là nơi trực tiếp thẩm định dự án vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng cũng như trực tiếp kiểm tra kho hàng, tài sản thế chấp, giám sát giải ngân, kiểm tra sử dụng vốn vay, là đầu mối tiếp xúc với khách hàng nên nếu đạo đức nghề nghiệp không tốt sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng tín dụng của ngân hàng. Trong thời gian gần đây tại Agribank Thừa Thiên Huế đã xuất hiện hiện tượng một số cán bộ không rèn luyện phẩm chất đạo đức nghề nghiệp nên dẫn đến tha hóa, biến chất, thông đồng cấu kết lẫn nhau trong nội bộ và người bên ngoài để tham ô, chiếm đoạt tài sản của Ngân hàng. Điển hình như vụ việc tham ô của cán bộ PGD Chợ Mai - Chi nhánh huyện Phú Vang
Số TT
Chi nhánh Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng số Đại học Tổng số Đại học Tổng số Đại học
1 Toàn Chi nhánh ũ 10 10 9 10 9
2 Hội sở 4 4 3 3 4 4
tính đặc thù: Tại huyện Phú Vang, Phong Điền, Phú Lộc, lĩnh vực đầu tu chủ yếu là hộ thuộc lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, thủy sản nhu cầu vốn nhỏ lẻ nên dễ dẫn đến sử dụng sai mục đích, mặt khác thông tin mà CBTD thu thập đuợc tính chính xác không cao.
2.3. Thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụngtại Agribank Thừa Thiên Huế tại Agribank Thừa Thiên Huế
2.3.1. Tổ chức công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụngtại Agribank Thừa Thiên Huế tại Agribank Thừa Thiên Huế
2.3.1.1. Văn bản pháp lý của hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Hoạt động của hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ Agribank (gọi tắt là kiểm tra nội bộ) thực hiện theo Quyết định số 468/QĐ/HĐQT-KTKT ngày 28/12/2001 của Chủ tịch HĐQT. Theo quy định này bộ phận kiểm tra, kiểm toán