V. Kết cấu đề tài:
1.2.2.3. Bảo đảm duy trì và kiểm tra việc tuân thủ các quy định pháp lý, các chính sách có
Công việc của các KSV là mang lại đảm bảo chắn chắn rằng các quy định của pháp luật và nội bộ được thực hiện, tuân thủ và không vi phạm. Đề việc làm này phát huy tác dụng, các KSV cần phải đạt được các tiêu chí sau:
- Phát hiện các vấn đề, rủi ro đã, đang và có thể xảy ra một cách kịp thời. Đối với những vấn đề, rủi ro mang tính trọng yếu, phải lập tức báo cáo lên các cấp lãnh đạo và tư vấn phương hướng xử lý. Tùy vào tính chất của các vấn đề, rủi ro mà thời gian báo cáo, xử lý.
- Việc không tuân thủ các quy trình, quy định có thể gây ra các sai phạm và gian lận trong kinh doanh. Bằng hoạt động kiểm soát, KSNB phải là bộ phận đưa ra các phương án nhằm ngăn chặn các nguyên nhân dẫn đến sai phạm và gian lận. Nếu các sai phạm, gian lận xảy ra, phải là bộ phận tìm ra nguyên nhân của việc gây ra các sai phạm này, các nguyên nhân có thể đến từ lỗ hổng của quy trình, lỗ hổng của hoạt động kiểm soát, lỗ hổng về nhân sự....
- Đảm bảo duy trì một tỷ lệ không tuân thủ quy trình, quy định ở mức độ an toàn. Tỷ lệ này thay đổi tương ứng với mức độ gây ra các thiệt hại đối với ngân hàng, đồng thời với các vi phạm có tính chất lặp lại thường xuyên, phải đảm bảo tỷ lệ này có xu hướng giảm sau từng thời kỳ.
- Xây dựng cơ chế xử lý đối với việc vi phạm các quy trình, quy định. Đồng thời tìm ra các nguyên nhân dẫn đến việc CBNV vi phạm các quy trình, quy định này để đưa phương án xử lý kịp thời nhằm hạn chế tình trạng vi phạm tiếp diễn.