Tương tự như các giao dịch thông thường, phương thức TDCT cũng chịu sự điều chỉnh của các nguồn luật, công ước quốc tế liên quan, các luật quốc gia và các thông lệ, tập quán thương mại quốc tế. Trình tự ưu tiên áp dụng của các nguồn luật trên đối với giao dịch L/C là: công ước và luật quốc tế, luật quốc gia, thông lệ và tập quán quốc tế.
2.2.1.1. Các văn bản pháp lý mang tính quốc tế
Trong các nguồn luật trên, các thông lệ và tập quán thương mại quốc tế do Phòng thương mại quốc tế (International Chamber of Commerce - ICC) là những văn bản trực tiếp điều chỉnh giao dịch L/C, đó là:
- Các Quy tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ - bản sửa đổi áp dụng từ 01/7/2007, số xuất bản 600 (gọi tắt là “UCP 600”).
- Các Quy tắc thống nhất về Nhờ thu, bản sửa đổi năm 1995, số xuất bản 522 (gọi tắt là “URC 522”).
- Các Quy tắc thống nhất về hoàn trả giữa các Ngân hàng theo Tín dụng
chứng từ, số xuất bản 525 (gọi tắt là “URR 525”) và số xuất bản 725 (gọi tắt là “URR 725”).
- Tập quán Ngân hàng Tiêu chuẩn Quốc tế để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng - số 745, sửa đổi năm 2014 (gọi tắt là “ISBP 745”).
- Quy tắc thực hành về tín dụng dự phòng quốc tế (gọi tắt là “ISP98”).
- Các quy tắc của ICC về sử dụng các điều kiện thương mại quốc tế và nội địa (Incoterms 2000 và Incoterms 2010).
- Các văn bản khác do ICC phê chuẩn và ban hành.
Trong đó, UCP là văn bản chính, các văn bản khác có tính chất giải thích và làm rõ việc áp dụng và thực hiện UCP. Văn bản UCP đầu tiên được ICC ban
STT Tên văn bản Số văn bản Ngày ban hành
51
hành từ năm 1933 với mục đích khắc phục các xung đột về luật điều chỉnh tín dụng chứng từ giữa các quốc gia bằng việc xây dựng một bản quy tắc thống nhất cho hoạt động TDCT. Theo đánh giá của các chuyên gia, UCP là bản quy tắc (thông lệ quốc tế) tu nhân thành công nhất trong lĩnh vực thuơng mại. Ngày
nay, UCP là cơ sở pháp lý quan trọng cho các giao dịch thuơng mại trị giá hàng
tỷ USD hàng năm trên thế giới. Tính đến nay, UCP đã qua bảy lần sửa đổi và chỉnh lý, văn bản mới nhất hiện nay đuợc áp dụng là UCP 600.
- UCP 600 cũng nhu các thông lệ quốc tế khác là các văn bản mang tính chất pháp lý tuỳ ý, thể hiện ở:
- Một là, các văn bản trên đều không bắt buộc áp dụng, chỉ khi nào trong L/C có dẫn chiếu áp dụng thì nó mới trở thành văn bản bắt buộc điều chỉnh giao dịch L/C.
- Hai là, tất cả các bản sửa đổi của các văn bản trên đều còn nguyên hiệu lực và có giá trị bình đẳng về mặt pháp lý, tức là văn bản sau không phủ nhận văn bản truớc và mọi văn bản đều có thể đuợc áp dụng.
- Ba là, các bên thoả thuận trong L/C có thể không thực hiện, thực hiện khác đi hoăc bổ sung một số điều khoản quy định trong UCP (và các thông lệ quốc tế khác). Nhu vậy, trong giao dịch L/C, các bên truớc hết phải tuân thủ các điều khoản của L/C, sau đó mới đến UCP và các thông lệ quốc tế khác.
- Bốn là, theo trình tự uu tỉên các văn bản luật áp dụng đối với giao dịch L/C, nếu nội dung UCP (và các thông lệ quốc tế khác) mâu thuẫn với luật quốc gia thì luật quốc gia đuợc uu tiên về mặt pháp lý.
2.2.1.2. Các văn bản pháp lý do NHNNphát hành
• Quyết định số 61/2001/QĐ - TTg ngày 25/04/2001 về nghĩa vụ bán và quyền mua ngoại tệ của nguời cu trú là tổ chức
• Pháp lệnh quản lý ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11 ngày
13/12/2005
52
• Nghị định hướng dẫn chi tiết thi hành pháp lệnh quản lý ngoại hối số 160/2006 NĐ-CP ngày 28/12/2006
• Thông tư 04/2014/TT-NHNN ngày 01/03/2014, Quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng
2.2.1.3. Các văn bản do Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng ban hành
2 Quy trình tác nghiệp tài trợ thương mại dành cho
Khách hàng doanh nghiệp và Khách hàng doanh nghiệp lớn 160/2014/QT- TGĐ 31/12/2014 3 Quy trình phát hành thư tín dụng trong hạn mức dành cho Khách hàng doanh nghiệp (CMB) 145/2014/QT- TGĐ 12/11/2014 4 Quy định về nghiệp vụ tín dụng chứng từ tại VPBank 580/2014- QĐ/HĐQT 02/08/2014
5 Quy định bảo lãnh của VPBank đối với Khách hàng
255/2014- QĐ/HĐQT
6 Quy trình xử lý hồ sơ tín dụng của khách hàng doanh nghiệp tại Trung tâm xử lý tín dụng và các văn bản sửa đổi, bổ sung
43/2013/QT- TGĐ
07/11/2013
7 Quy định phê duyệt tín dụng tại VPBank
728/2014/QĐi- HĐQT
18/11/2014
8 Quy định về chiết khấu hối phiếu đòi nợ kèm theo bộ chứng từ xuất khẩu tại VPBank
4719-2012- QĐ-TGĐ
06/09/2012
9 Huớng dẫn chiết khấu nhanh hối phiếu đòi nợ kèm theo bộ chứng từ xuất khẩu đối với khách hàng Khối NHBB
24/2013/HD- TGĐ
31/10/2013
10 Huớng dẫn Nghiệp vụ chiết khấu nhanh Hối phiếu đòi nợ kèm theo Bộ chứng từ xuất khẩu áp dụng cho KH SME 94/2014/HD- TGĐ 28/11/2014 11 Quy định sản phẩm thu tín dụng trả chậm đuợc phép thanh toán ngay- UPAS LC
95/2014/QĐi -
TGĐ
07/10/2014
Phát hành L/C NK 658 167,76 939 239,6 5 +30 1396 359,48 +50 Thanh toán L/C NK 691 155,66 986 216,6 6 +30,46 1964 311,99 +44
2.2.2. Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tíndụng chứng từ tại NH TMCP Việt Nam Thịnh Vượng