1.2. NHỮNGVẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG PHƯƠNG THỨC THANH
1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thanh toán TDCT
Chất lượng thanh toán TDCT tại mỗi ngân hàng thương mại được nhìn nhận và đánh giá dựa trên những chỉ tiêu hết sức cụ thể:
1.2.3.1. Thời gian giao dịch
24
lựa chọn ngân hàng trong giao dịch thanh toán TDCT. Chỉ tiêu này phản ánh mức độ nhanh chóng của ngân hàng trong việc xử lý hồ sơ, xử lý chứng từ và thanh tốn cho nhà xuất khẩu (nếu ngân hàng có trách nhiệm thanh toán). Chất lượng thanh toán TDCT của một ngân hàng chỉ được đánh giá cao khi ngân hàng đó có thời gian xử lý nghiệp vụ nhanh chóng.
Đối với ngân hàng phát hành, chỉ tiêu này thể hiện ở việc phát hành L/C trong thời gian sớm nhất theo yêu cầu của nhà NK, thực hiện kiểm tra bộ chứng từ và thanh toán cho nhà XK hoặc các ngân hàng liên quan đúng thời hạn. NHPH phải đảm bảo mở được L/C vào đúng thời điểm mà nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu đã thỏa thuận trong hợp đồng thương mại. Điều này không chỉ giúp cho khách hàng của ngân hàng là nhà nhập khẩu tạo được sự tin tưởng đối với nhà xuất khẩu mà NHPH còn gây được thiện cảm, tạo được uy tín đối với cả hai bên nhập khẩu và xuất khẩu về trách nhiệm của ngân hàng với vai trò là một chủ thể tham gia trong q trình thanh tốn.
Đối với các ngân hàng như NHXN, Nl IclCT)... thời gian kiểm tra và quyết định xuất trình có phù hợp hay khơng phải đảm bảo nhanh chóng và khơng vượt quá thời gian quy định tối đa là 05 ngày làm việc của ngân hàng sau ngày xuất trình (theo khoản b, điều 14 - UCP 600). Mặt khác, việc thanh toán được thực hiện càng sớm sau khi quyết định xuất trình là phù hợp sẽ thể hiện chất lượng thanh toán TDCT tại ngân hàng càng cao.
Đối với ngân hàng thông báo: sau khi phát hành L/C, NHPH sẽ chuyển L/C cho nhà xuất khẩu (gọi là ngân hàng thông báo - NHTB). Khi nhận được L/C do NHPH chuyển tới, NHTB kiểm tra tính chân thực bề ngồi của L/C trước khi thơng báo cho nhà xuất khẩu. Nếu L/C không chân thực mà NHTB không xác minh được sẽ đẩy nhà xuất khẩu đến rủi ro giao hàng mà khơng được thanh tốn. Sau khi kiểm tra xong, NHTB phải nhanh chóng chuyển nguyên trạng L/C cho nhà xuất khẩu, tạo điều kiện để nhà xuất khẩu có thể
thực hiện nhanh chóng hợp đồng. Việc kiểm tra tính chân thực bề ngồi của L/C cũng như thơng báo L/C cho nhà xuất khẩu diễn ra nhanh chóng và đúng theo thời gian quy định sẽ giúp rút ngắn thời gian giao dịch, từ đó nâng cao chất lượng phương thức thanh toán TDCT tại ngân hàng.
Rút ngắn thời gian giao dịch sẽ giúp ngân hàng tiết kiệm chi phí, tăng năng suất lao động, nâng cao uy tín và lợi thế cạnh tranh của mình trên thị trường đồng thời tạo điều kiện cho khách hàng của ngân hàng luân chuyển vốn nhanh hơn, tránh tình trạng ứ đọng vốn.
1.2.3.2. Tính chính xác của giao dịch L/C
Một giao dịch có thành cơng hay khơng phụ thuộc rất nhiều vào sự chính xác của các ngân hàng khi xử lý giao dịch. Vì vậy, đây là một chỉ tiêu hết sức quan trọng phản ánh chất lượng thanh tốn TDCT tại các ngân hàng thương mại.
Tính chính xác của giao dịch L/C thể hiện ở việc các ngân hàng thực hiện đầy đủ các trách nhiệm của mình với độ chính xác cao, lỗi phát sinh trong q trình giao dịch được hạn chế một cách tối đa, cụ thể:
Đối với ngân hàng phát hành: NHPH phải thực hiện phát hành L/C với nội dung phản ánh đầy đủ và trung thực nội dung của Đơn yêu cầu mở L/C của khách hàng; kiểm tra sự phù hợp của bộ chứng từ, thanh tốn đầy đủ và chính xác số tiền theo cam kết của mình, hạn chế thấp nhất những lỗi mắc phải trong q trình phát hành và thanh tốn L/C.
Nhận được bộ chứng từ từ phía nhà xuất khẩu, NHPH phải nhanh chóng kiểm tra kỹ bộ chứng từ. Việc kiểm tra cẩn thận bộ chứng từ sẽ giúp ngân hàng phát hiện ra những sai sót của bộ chứng từ và từ đó quyết định đến việc có thanh tốn cho nhà xuất khẩu hay khơng. Nếu ngân hàng kiểm tra không cẩn thận, khơng phát hiện ra sai sót của bộ chứng từ sẽ làm thiệt hại tới quyền lợi của nhà nhập khẩu, thậm chí trong trường hợp nhà nhập khẩu phát
26
hiện ra sai sót khi kiểm tra bộ chứng từ mà trước đó ngân hàng đã thanh tốn cho người xuất khẩu thì NHPH sẽ phải chịu hoàn toàn trách nhiệm về việc thanh tốn đó của mình. Nhà nhập khẩu có quyền từ chối trách nhiệm thanh tốn cho bộ chứng từ đó.
Việc kiểm tra bộ chứng từ phải được thực hiện cẩn thận, kỹ càng, nhưng phải khẩn trương trong thời hạn 5 ngày làm việc của ngân hàng. Nếu để quá thời hạn trên, cho dù phát hiện bộ chứng từ không phù hợp với các điều khoản và điều kiện quy định trong L/C, nhưng NHPH không thông báo kịp cho NHTB/nhà xuất khẩu thì NHPH sẽ mất quyền từ chối thanh tốn bộ chứng từ đó.
Sau khi kiểm tra và phát hiện ra lỗi của bộ chứng từ, NHPH khơng có quyền trao chứng từ cho nhà nhập khẩu nếu như khơng có sự đồng ý của nhà xuất khẩu, ngay cả trong trường hợp nhà nhập khẩu đã chấp nhận sai sót của bộ chứng từ. Nếu NHPH vi phạm điều này, nhà xuất khẩu hồn tồn có thể kiện NHPH và NHPH sẽ phải đền bù thiệt hại kinh tế cho người xuất khẩu nếu người xuất khẩu chứng minh được điều đó đã gây thiệt hại cho họ. Chính vì vậy, sau khi từ chối thanh tốn cho nhà xuất khẩu, NHPH phải giữ nguyên trạng bộ chứng từ và thực hiện theo chỉ thị của nhà xuất khẩu.
Nếu như bộ chứng từ khơng có gì sai sót hoặc trong trường hợp có sai sót nhưng đã được nhà nhập khẩu chấp nhận, NHPH phải nhanh chóng tiến hành thanh tốn cho phía nhà xuất khẩu và trao bộ chứng từ cho bên nhập khẩu, bởi vì sau khi đã giao hàng thì nhà xuất khẩu mong sớm nhận được tiền hàng, cịn nhà nhập khẩu thì mong nhận được chứng từ để đi nhận hàng.
Đối với ngân hàng thông báo: NHTB thực hiện xác minh tính chân thực bề ngồi của L/C một cách nghiêm túc, tuyệt đối khơng thông báo L/C khi chưa xác minh rõ tính chân thực bề ngồi của L/C đó; NHTB phải chuyển chính xác và đầy đủ các điều kiện và điều khoản của L/C hoặc sửa đổi L/C đã nhận được cho người thụ hưởng.
Đối với các ngân hàng khác (NHXN, NHđCĐ...), tính chính xác của giao
dịch L/C thể hiện ở việc ngân hàng kiểm tra sự phù hợp của bộ chứng từ một cách chặt chẽ cũng như thực hiện thanh tốn theo đúng cam kết của mình.
Một ngân hàng đảm bảo thực hiện các giao dịch thanh toán L/C đúng theo trách nhiệm của mình cũng như đảm bảo sự chính xác trong xử lý các nghiệp vụ sẽ nâng cao chất lượng thanh tốn TDCT của mình, tạo niềm tin cho khách hàng cũng như giảm thiểu rủi ro cho chính ngân hàng.
1.2.3.3. Khả năng tư vấn của ngân hàng
Trong cơ chế mở cửa và cạnh tranh như hiện nay, tất cả các ngân hàng đều cố gắng rút ngắn thời gian cũng như tăng chính chính xác khi thực hiện các giao dịch. Chính vì vậy, điểm tạo nên sự khác biệt của một ngân hàng đối với các ngân hàng khác chính là khả năng tư vấn của ngân hàng. Ngân hàng có thể tư vấn cho khách hàng từ khi đàm phán, ký kết hợp đồng thương mại, chuẩn bị chứng từ cho tới khi thanh toán L/C. Khả năng tư vấn của ngân hàng tốt sẽ giúp cho khách hàng tránh được những thiếu sót khơng đáng có và những rủi ro trong q trình giao dịch từ đó góp phần nâng cao uy tín của ngân hàng cũng như sự hài lịng của khách hàng.
Đối với NHPH: NHPH nên tư vấn cho khách hàng để đảm bảo L/C có nội dung dễ hiểu, thể hiện được hết những thỏa thuận trong hợp đồng thương mại, đồng thời những điều kiện và điều khoản của L/C cũng phải hết sức chặt chẽ, khơng có kẽ hở để nhà xuất khẩu không thể lợi dụng, làm ảnh hưởng đến quyền lợi của nhà nhập khẩu và có thể, cả quyền lợi của chính ngân hàng. Mặt khác, các điều kiện đưa ra đối với nhà xuất khẩu cũng không nên quá khắt khe, ảnh hưởng đến quyền lợi của nhà xuất khẩu hoặc đến uy tín của NH.
Đối với NHTB: Căn cứ vào L/C do NHTB chuyển đến nhà xuất khẩu sẽ tiến hành giao hàng và lập chứng từ. Việc nhà xuất khẩu có được thanh tốn hay khơng sẽ phụ thuộc vào chất lượng bộ chứng từ nhà xuất khẩu xuất
28
trình. Nhà xuất khẩu xuất trình chứng từ tại NHTB, nhờ thu hộ tiền từ phía nhà nhập khẩu. Lúc này, NHTB sẽ giúp nhà xuất khẩu kiểm tra bộ chứng từ, tu vấn cho nhà xuất khẩu sửa chữa những sai sót và có được bộ chứng từ hồn hảo. Nhờ đó, NHPH khơng thể từ chối thanh tốn và nhà xuất khẩu có thể nhanh chóng thu được tiền hàng. Nếu bộ chứng từ do nhà xuất khẩu xuất trình có lỗi sẽ bị NHPH từ chối thanh toán và yêu cầu lập lại chứng từ. Việc này kéo dài sẽ dẫn đến việc nhà xuất khẩu có thể khơng xuất trình được bộ chứng từ trong thời hạn quy định và do đó mất quyền được thanh toán.
Tăng khả năng tư vấn của ngân hàng chính là góp phần nâng cao chất lượng thanh toán TDCT của ngân hàng. Khả năng tư vấn của ngân hàng khơng chỉ phụ thuộc vào trình độ chun mơn của cán bộ TTQT, các kiến thức về luật pháp, kinh tế xã hội mà còn phụ thuộc rất nhiều vào khả năng giao tiếp và thái độ chăm sóc khách hàng.
1.2.3.4. Sự hài lịng của khách hàng
Như phần trên luận văn đã trình bày, sự hài lịng của khách hàng chính là thước đo chất lượng dịch vụ của ngân hàng. Mức độ thỏa mãn của khách hàng đối với dịch vụ cung cấp càng cao càng thể hiện chất lượng dịch vụ đó càng tốt. Chất lượng thanh toán TDCT tại NHTM cũng được đánh giá qua chỉ tiêu này.
Sự hài lòng của khách hàng đối với phương thức thanh tốn TDCT có thể xác định dựa trên những đánh giá định kỳ thông qua phỏng vấn và thu thập ý kiến khách hàng. Có thể nói, đây chính là những thơng tin vơ cùng hữu ích và khách quan giúp ngân hàng cải thiện được chất lượng thanh tốn L/C nói riêng và chất lượng dịch vụ nói chung của ngân hàng mình.
Với những ưu điểm của mình, rủi ro đối với các bên trong phương thức thanh tốn TDCT đã được giảm thiểu rất nhiều nhưng khơng vì thế mà có thể khẳng định thanh tốn TDCT là khơng có rủi ro. Ngược lại, TDCT luôn là một phương thức tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt là đối với các ngân hàng vì trong phương thức này, ngân hàng tham gia một cách tích cực và chủ động hơn rất nhiều so với các phương thức thanh toán quốc tế khác. Rủi ro trong thanh tốn tín dụng chứng từ là những mất mát thiệt hại xảy ra cho các ngân hàng do khơng thu hồi được vốn đã thanh tốn cho nước ngoài hoặc là những khoản chi phí phát sinh một cách vơ ích. Rủi ro trong thanh tốn TDCT có thể xảy đến với ngân hàng khi tham gia giao dịch với bất kỳ vai trò nào (NHPH, NHXN, NHTB...).
Với NHPH, khi nhận được yêu cầu phát hành L/C do nhà nhập khẩu gửi đến, NHPH phải tiến hành thẩm định và phân loại khách hàng để quyết định có mở L/C hay khơng, và nếu mở thì tỷ lệ ký quỹ là bao nhiêu. Nếu đồng ý mở L/C có nghĩa là ngân hàng đã cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu, ngân hàng phải thực hiện nghĩa vụ thanh tốn nếu nhà xuất khẩu xuất trình được bộ chứng từ hồn hảo. Vì vậy, ngân hàng sẽ gặp phải rủi ro khi không thu hồi được vốn từ nhà nhập khẩu nếu chẳng may nhà nhập khẩu mất khả năng thanh tốn. Rủi ro này xảy ra khi NHPH khơng đánh giá được uy tín và khả năng thanh tốn của khách hàng, hoặc do trong quá trình sản xuất kinh doanh, nhà nhập khẩu gặp rủi ro dẫn đến thua lỗ, thậm chí phá sản.
Mặt khác, NHPH cũng có thể gặp phải rủi ro do khơng làm đúng theo UCP mà L/C đã dẫn chiếu: Theo UCP, NHPH được miễn trách nhiệm thanh tốn nếu chứng từ xuất trình có khác biệt với các điều kiện và điều khoản của L/C. Tuy nhiên, nếu NHPH không hành động đúng theo những quy định tại điều 13 UCP 600, NHPH gặp rủi ro trên chính những bộ chứng từ có lỗi đó,
30
như: Thơng báo từ chối nhưng khơng nói rõ sự bất hợp lệ của chứng từ hoặc những bất hợp lệ này bị ngân hàng chiết khấu phủ nhận và trở nên khơng có giá trị; hoặc thông báo những bất hợp lệ và từ chối những chứng từ sau 5 ngày làm việc của ngân hàng kể từ thời điểm nhận chứng từ; hoặc đã chuyển giao chứng từ cho người xin mở, hoặc làm mất không trả lại chứng từ cho người xuất trình ngun vẹn như khi nó nhận được, hoặc khơng giao chứng từ đó cho bên thứ 3 do người xuất trình chỉ định,...Trong những trường hợp này, NHPH có thể khơng thu hồi được tiền từ phía nhà nhập khẩu mà vẫn phải thanh tốn cho nhà xuất khẩu
Rủi ro xảy ra đối với NHTB khi ngân hàng này thông báo nhầm 1 L/C giả (hoặc sửa đổi giả) mà khơng có ghi chú gì thì theo thơng lệ quốc tế, phải hoàn toàn chịu trách nhiệm với bên liên quan.
Rủi ro xảy ra đối với ngân hàng xác nhận (NHXN) là khi khơng nắm được năng lực tài chính của NHPH mà xác nhận theo yêu cầu của họ, không yêu cầu ký quỹ để rồi cuối cùng, NHXN phải nhận trách nhiệm thanh toán thay cho NHPH do NHPH thiếu thiện chí hay mất khả năng thanh tốn.
Việc xác nhận L/C thường xảy ra đối với những L/C có giá trị lớn mà NHPH là ngân hàng xa lạ, ít có tiếng tăm, hoặc do nhà xuất khẩu chưa tin tưởng nhà nhập khẩu cũng như NHPH. Do vậy, việc xác nhận nhằm ràng buộc trách nhiệm của NHXN vào nghĩa vụ thanh tốn L/C khi có tranh chấp giữa hai bên
Với ngân hàng chiết khấu (NHCK), rủi ro xảy ra phần lớn phụ thuộc vào thiện chí của NHPH và nhà nhập khẩu. Theo UCP 600, NHPH được miễn trách nhiệm trong trường hợp bộ chứng từ có lỗi, mà hầu như trong nhiều trường hợp, NHPH từ chối thanh tốn hay khơng là tùy thiện chí của nhà nhập khẩu. Mặc dù điều khoản chiết khấu có truy địi cho phép NHCK được phép truy địi lại nhà xuất khẩu, nhưng nếu nhà xuất khẩu khơng có đủ khả năng
thanh tốn thì NHCK gặp rủi ro. Đồng thời, NHCK cũng có thể gây ra rủi ro cho chính mình do khơng hành động đúng theo như quy định của UCP 600. NHCK cũng có thời hạn 5 ngày làm việc để kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ và địi tiền. Rủi ro xảy ra khi NHCK khơng tuân thủ đúng quy định này, làm mất quyền đòi tiền trong thời hạn được phép, vì thế bị NHPH từ chối trả tiền trong khi đã tiến hành chiết khấu cho nhà xuất khẩu.
Phịng ngừa và giảm thiểu rủi ro ln là một trong những lưu ý hàng đầu của ngân hàng khi xem xét việc tham gia một giao dịch xuất nhập khẩu.
Chính vì vậy, một yếu tố khơng thể khơng nhắc tới khi đánh giá chất lượng thanh toán TDCT ở một ngân hàng là tỷ lệ rủi ro của phương thức này đối với ngân hàng. Tỷ lệ rủi ro càng thấp thì chất lượng thanh tốn càng cao. Mặt khác, giảm thiểu rủi ro trong thanh tốn L/C cịn giúp ngân hàng hạn chế những tổn thất về kinh tế, nâng cao uy tín với khách hàng.