và vừa
1.2.2.1. Các hình thức cho vay của doanh nghiệp nhỏ và vừa
Có nhiều cách phân loại các hình thức cho vay, tùy thuộc theo mục đích quản lý hay nghiên cứu của các nhà quản lý. Trên thực tế người ta thường phân loại cho vay theo các tiêu chí như: căn cứ vào mục đích sử dụng vốn, căn cứ vào thời hạn cho vay, vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng, căn cứ và hình thái giá trị của cho vay, căn cứ vào tài sản đảm bảo, theo đối tượng vay... Trong phạm vi luận văn xin được đi sâu phân loại theo các tiêu chí sau:
* Căn cứ vào đối tượng vay
Phân loại theo đối tượng vay là cách phân loại phổ biến của các ngân hàng thương mại. Thông thường tại Hội sở chính cũng như các chi nhánh lớn của các ngân hàng thương mại thường phân ra các phòng khách hàng riêng biệt. Cách phân loại này nhằm mục đích là để quản lý các khoản cho vay được tốt hơn cũng như chuyên biệt tiếp cận đối với từng nhóm khách hàng.
Đối tượng vay là khách hàng cá nhân: mặc dù số lượng vay của mỗi cá nhân là không lớn nhưng số lượng khách hàng cá nhân chiếm tỉ trọng lớn trong tổng số khách hàng của ngân hàng. Có thể là vay tiêu dùng, vay để mua sắm trang thiết bị thực hiện sản xuất và nhìn chung hình thức vay của khách hàng cá nhân là vay từng lần, có tài sản đảm bảo, không xây dựng hạn mức.
Đối tượng vay là các doanh nghiệp nhỏ và vừa: số lượng các doanh nghiệp nhỏ và vừa của nước ta đang ngày một gia tăng và ngày một thể hiện vai trò vị thế của mình trong nền kinh tế thị trường. Có thể nói các doanh nghiệp nhỏ và vừa là những khách hàng tiềm năng của các ngân hàng thương mại.
Đối tượng vay là các doanh nghiệp lớn: các doanh nghiệp qui mô lớn, thực hiện sản xuât kinh doanh với nhu cầu vốn rất lớn. Họ có thể mang lại những hợp đồng vay vốn lớn, thường xuyên cho ngân hàng.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa và các doanh nghiệp lớn thường xây dựng hạn mức trên cơ sở các phương án sản xuất kinh doanh khi vay vốn ngân hàng. Điều này giúp cả ngân hàng và các doanh nghiệp linh hoạt trong các khoản tiền vay. Thời hạn vay của doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng như doanh nghiệp lớn cũng bao gồm cả ngắn hạn, trung hạn và dài hạn tùy thuộc vào đối tượng tài trợ của các khoản vay này.
* Căn cứ vào kỳ hạn vay
Phân chia cho vay theo theo thời hạn có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi của cho vay ngân hàng. Trên thế giới có rất nhiều cách chia khác nhau, tùy thuộc vào từng quốc gia. Tuy nhiên đa số thường chia như sau:
Cho vay ngắn hạn: là các khoản vay có thời hạn dưới một năm. Các khoản vay này được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. Xuất phát từ đặc trưng của hoạt động kinh doanh ngân hàng
là kinh doanh tiền gửi, trong đó chủ yếu là tiền gửi ngắn hạn nên các khoản cho vay ngân
hàng thường tài trợ ngắn hạn để đảm bảo khả năng thanh toán.
Cho vay trung và dài hạn: là các khoản cho vay có thời hạn trên một năm, còn cụ thể phân tách trung và dài hạn thì tuỳ từng quốc gia.
Trong quá trình sản xuất kinh doanh, ngoài các khoản chi tiêu ngắn hạn để mở rộng quy mô, đầu tư trang thiết bị, khoa học công nghệ... nhằm tăng cường sức sản xuất và khả năng cạnh tranh trên thị trường, các doanh nghiệp còn cần một nguồn vốn lớn. Để đáp ứng nhu cầu này các doanh nghiệp thường tìm đến ngân hàng để tìm kiếm
nguồn tài trợ thông qua cho vay trung và dài hạn. Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, nhu cầu về vốn trung và dài hạn ngày càng tăng, nên hình thức cho vay này được các doanh nghiệp ưa dùng. Bên cạnh đầu tư cho tài sản cố định, cho vay trung và dài hạn còn là nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp mới thành lập.
Cho vay trung và dài hạn tạo ra một năng lực sản xuất mới hoặc nâng cao năng lực hiện tại của doanh nghiệp. Đối tượng chủ yếu của nó là vốn cố định của doanh nghiệp, các chi phí hình thành cơ sở vật chất, kỹ thuật của doanh nghiệp nên giá trị khoản cho vay thường lớn, thời gian hoàn vốn chậm, mức độ rủi ro cao. Các ngân hàng thường tài trợ cho doanh nghiệp thông qua các dự án, do đó ngân hàng phải phân tích và xem xét dự án kỹ lưỡng trước khi quyết định có tài trợ hay không. * Căn cứ vào phương thức cho vay
Hiện nay, các ngân hàng thương mại Việt Nam thường áp dụng một số hình thức chủ yếu như: cho vay theo hạn mức thấu chi, cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay luân chuyển, cho vay trả góp, cho vay gián tiếp, cho vay theo dự án đầu tư, cho vay hợp vốn... tùy thuộc từng tình huống cụ thể. Nhưng thông thường cho vay trung hạn và dài hạn áp dụng hai hình thức cho vay chủ yếu là cho vay theo dự án đầu tư và cho vay hợp vốn.
Cho vay theo dự án đầu tư: là phương thức cho vay thông qua đó ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, và các dự án đầu tư phục vụ đời sống. Ngân hàng cùng khách hàng kí hợp đồng cho vay và thỏa thuận mức vốn đầu tư duy trì cho cả thời gian đầu tư của dự án, phân định kì hạn trả nợ. Mỗi lần rút vốn vay khách hàng lập giấy nhận nợ tiền vay trong phạm vi mức vốn đầu tư đã thỏa thuận, kèm theo các chứng từ xin vay phù hợp với mục đích sử dụng vốn trong hợp đồng cho vay.
Cho vay hợp vốn: đây là hình thức cho vay mà một nhóm các ngân hàng thương mại cùng cho vay đối với một dự án hoặc một phương án vay vốn của khách hàng, trong đó một ngân hàng đứng ra làm đầu mối, dàn xếp và phối hợp với các ngân hàng thương mại khác.
Thấu chi: là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi trội (vượt) trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định, giới hạn này gọi là hạn mức thấu chi. Các khoản chi quá hạn mức thấu chi sẽ chịu lãi suất phạt và bị đình chỉ sử dụng hình thức này.
Thấu chi dựa trên cơ sở thu và chi của khách hàng không phù hợp về thời gian và quy mô. Hình thức cho vay này tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quá trình thanh toán: chủ động, nhanh chóng, kịp thời.
Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn là không có đảm bảo. Nhìn chung hình thức này chỉ sử dụng đối với các khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn.
Cho vay trực tiếp từng lần: là hình thức cho vay tương đối phổ biến của ngân hàng đối với các khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi hay khi khách hàng có nhu cầu sử dụng vốn theo thời vụ như mở rộng sản xuất đặc biệt mới vay vốn ngân hàng.
Khách hàng khi có nhu cầu vay vốn phải làm thủ tục vay vốn cần thiết, ngân hàng xem xét, phân tích khách hàng để xác định quy mô cho vay, thời hạn trả nợ, thời hạn giải ngân, lãi suất và yêu cầu bảo đảm nếu cần. Các món vay được tách biệt thành các hồ sơ khác nhau và ngân hàng kiểm soát tách biệt từng hồ sơ đó.
Theo từng kỳ hạn nợ trong hợp đồng, ngân hàng sẽ thu gốc và lãi. Trong quá trình khách hàng sử dụng khoản vay, ngân hàng sẽ kiểm soát nếu thấy có dấu hiệu vi phạm hợp
đồng, ngân hàng có thể thu nợ trước hạn hoặc chuyển thành nợ quá hạn.
Cho vay theo hạn mức, là nghiệp vụ tín dụng theo đó ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng và duy trì hạn mức này trong một thời gian nhất định. Hạn mức tín dụng có thể tính cho cả đầu kỳ hoặc cuối kỳ. Đó là số dư tối đa tại thời điểm tính. Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng.
Trong kỳ, khách hàng có thể thực hiện vay - trả nhiều lần, song dư nợ không được vượt quá hạn mức tín dụng. Mỗi lần vay khách hàng chỉ cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp các chứng từ chứng minh đã mua hàng hoặc dịch vụ và nêu yêu
cầu vay. Sau khi kiểm tra tính chất hợp pháp và hợp lệ của chứng từ ngân hàng sẽ phát tiền cho khách hàng. Hình thức này thuận tiện cho những khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh. Trong nghiệp vụ này, ngân hàng không xác định trước kỳ hạn trả nợ và thời hạn tín dụng. Khi khách hàng có thu nhập, ngân hàng sẽ thu nợ, do đó tạo sự chủ động quản lý ngân quỹ cho khách hàng. Tuy nhiên do các lần vay không tách biệt thành các kỳ hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm soát hiệu quả sử dụng của từng lần vay. Ngân hàng chỉ có thể phát hiện vấn đề khi khách hàng nộp báo cáo tài chính hoặc dư nợ lâu không giảm sút.
Cho vay luân chuyển, là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hoá. Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn, ngân hàng có thể cho vay để mua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng. Đầu năm hoặc đầu quý doanh nghiệp làm đơn xin vay luân chuyển và thoả thuận với ngân hàng về phương thức vay, hạn mức tín dụng các nguồn cung cấp hàng hoá và khả năng tiêu thụ.
Cho vay gián tiếp, phần lớn cho vay của ngân hàng là cho vay trực tiếp bên cạnh đó các ngân hàng còn phát triển các hình thức cho vay gián tiếp. Cho vay gián tiếp là hình thức cho vay thông qua các tổ chức trung gian. Ngân hàng có thể chuyển một vài khâu của hoạt động cho vay sang các tổ chức trung gian như thu nợ, phát tiền vay... Hình thức này áp dụng với thị trường có nhiều món vay nhỏ, người vay phân tán cách xa ngân hàng. Trong trường hợp như vậy, cho vay qua trung gian có thể tiết kiệm chi phí cho vay.
Cho vay qua trung gian nhằm giảm bớt rủi ro, chi phí của ngân hàng. Tuy nhiên nó cũng bộc lộ nhiều khiếm khuyết, nhiều trung gian đã lợi dụng vị thế của mình và nếu ngân hàng không kiểm soát tốt sẽ tăng lãi suất để cho vay lại, hoặc giữ lấy số tiền của các thành viên khác cho riêng mình. Các nhà bán lẻ có thể lợi dụng để bán hàng kém chất lượng hoặc với giá đắt cho người vay vốn.
* Căn cứ vào mục đích bảo đảm
Theo tiêu thức này, cho vay được phân thành các loại sau:
Cho vay có bảo đảm, thông thường các khoản cho vay của ngân hàng đều có tài sản đảm bảo. Tài sản đảm bảo có thể là tài sản của người nhận tín dụng hay tài sản, uy
tín của người thứ ba. Tài sản đảm bảo cho phép ngân hàng có được nguồn thu nợ thứ hai bằng cách bán các tài sản đó hoặc thông qua khả năng trả nợ của người thứ ba khi nguồn thu nợ thứ nhất không có hoặc không đủ.
Cho vay không có đảm bảo, là hình thức cho vay không có tài sản đảm bảo hoặc không có bảo lãnh của bên thứ ba. Cho vay không có đảm bảo có thể được cấp cho các khách hàng có uy tín, thường là khách hàng làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình tài chính vững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần dây dưa, hoặc món vay tương đối nhỏ so với vốn của người vay, khách hàng thực hiện các dự án đầu tư thuộc chương trình kinh tế đặc biệt, chương trình kinh tế trọng điểm của Nhà nước, chương trình kinh tế xã hội. Những khoản vay của các công ty lớn trong thời gian ngắn mà ngân hàng có khả năng kiển soát việc bán hàng cũng có thể không cần sử dụng tài sản đảm bảo. Hình thức cho vay này chiếm tỷ lệ không nhiều trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
1.2.2.2. Vai trò của cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
* Góp phần thúc đẩy việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của
các doanh nghiệp nhỏ và vừa
Đặc trưng của cho vay ngân hàng không chỉ là cung cấp một lượng giá trị trên cơ sở lòng tin mà còn phải hoàn trả lượng giá trị đó trên nguyên tắc cả gốc lẫn lãi. Vì vậy khi doanh nghiệp sử dụng vốn vay của ngân hàng phải cân nhắc từng đồng vốn mình bỏ ra sao cho mang lại hiệu quả cao nhất, đảm bảo khả năng sinh lời với mục đích là đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng, mang lại lợi nhuận và đảm bảo cho quá trình tái sản xuất của doanh nghiệp.
Thêm vào đó, bất cứ một ngân hàng nào khi cho vay cũng quan tâm đến tình hình kinh doanh cũng như tình hình tài chính của doanh nghiệp. Để hạn chế rủi ro, các ngân hàng chỉ cho vay những khách hàng mà sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có tình hình tài chính minh bạch, lành mạnh, có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Yếu tố này thúc đẩy các doanh nghiệp quan tâm hơn nữa đến việc nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, tiết kiệm nguồn vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay vốn, lành mạnh hoá tình hình tài chính của doanh nghiệp từ đó tạo điều kiện nâng cao khả năng tối đa hoá lợi nhuận của doanh nghiệp, đồng thời cũng tăng khả năng tiếp cận nguồn vốn ngân hàng.
* Góp phần chuyển dịch lĩnh vực và cơ cấu kinh doanh của các doanh nghiệp nhỏ và vừa, là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và mũi nhọn
Sự năng động luôn là đặc trưng vốn có của các DNNVV. Họ rất linh hoạt và nhạy bén trong kinh doanh và sẵn sàng chuyển hướng để thích nghi với những biến động của thị trường. Tuy nhiên, trên thực tế, không phải doanh nghiệp nào cũng có đủ tiềm lực để dễ dàng thay đổi phương thức kinh doanh của mình. Và cho vay của ngân hàng trở thành cứu cánh cho doanh nghiệp thiếu vốn đầu tư đổi mới công nghệ, cũng như lĩnh vực kinh doanh. Với nguồn vốn được hỗ trợ từ vay nợ các ngân hàng, các DNNVV có thể chuyển hướng kinh doanh sang các lĩnh vực phù hợp hơn với điều kiện thực tế, nắm bắt cơ hội để phát triển. Vô hình chung, hoạt động cho vay của ngân hàng đã góp phần làm chuyển dịch cơ cấu kinh doanh trong các doanh nghiệp, từ ngành nghề này sang ngành nghề khác. Vai trò này cũng là điểm quan trọng để chính phủ có thể điều chỉnh cơ cấu kinh tế thông qua đường lối chính sách tác động vào hoạt động tín dụng của ngân hàng.
* Giúp doanh nghiệp hình thành cơ cấu vốn tối ưu
Thông qua nguồn vốn vay này, DNNVV xác lập một cơ cấu vốn tối ưu đảm bảo kết hợp hiệu quả giữa nguồn đi vay cũng như nguồn tự có, nhằm sản phẩm sản xuất ra có giá vốn bình quân rẻ nhất, nhưng vẫn đảm bảo được chất lượng hàng hoá và được thị trường chấp nhận. Có như vậy doanh nghiệp mới đạt chỉ tiêu tối đa hoá lợi nhuận.
* Là trung gian thu hút vốn và tài trợ cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa,
đảm bảo cho các hoạt động của doanh nghiệp nhỏ và vừa diễn ra liên tục
Để đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của mình, các DNNVV cần một