1.3.1. Quan niệm mở rộng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Mở rộng là sự biến đổi hoặc làm cho biến đổi theo chiều hướng tăng từ ít đến nhiều, từ nhỏ đến lớn, từ hẹp đến rộng, từ thấp lên cao.
Mở rộng cho vay đối với DNNVV bao gồm cả sự mở rộng về quy mô, thay đổi cơ cấu theo hướng hợp lý đi kèm với nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNNVV.
Mở rộng quy mô tín dụng là sự gia tăng về số lượng khách hàng và dư nợ của ngân hàng trong một khoảng thời gian nhất định.
Thay đổi cơ cấu theo hướng hợp lý là sự thay đổi của tỷ trọng tín dụng ngắn hạn và tín dụng trung dài hạn hay tỷ trọng tín dụng của các ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh trong tổng dư nợ tín dụng theo hướng ngày càng phù hợp hơn với mục tiêu và điều kiện phát triển trong từng thời kỳ nhất định.
Nâng cao chất lượng tín dụng là làm cho các khoản cấp tín dụng an toàn hơn và có hiệu quả hơn.
1.3.2. Chỉ tiêu đánh giá việc mở rộng cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa* Chỉ tiêu định lượng * Chỉ tiêu định lượng
- Tăng trưởng khách hàng DNNVV
Một trong những tiêu chí cơ bản để phản ánh tăng trưởng quy mô tín dụng là tăng trưởng khách hàng. Số lượng khách hàng DNNVV có quan hệ tín dụng tăng nghĩa là số khách hàng kỳ này nhiều hơn số khách hàng kỳ trước, chứng tỏ hoạt động cho vay ngày càng đáp ứng được nhu cầu cấp tín dụng của nhiều khách hàng, giúp ngân hàng có điều kiện tăng dư nợ tín dụng, đa dạng hoá các hình thức cấp tín dụng, đa dạng hoá nhiều khách hàng. Chỉ tiêu tăng trưởng khách hàng DNNVV được xác định bằng công thức:
Số tuyệt đối = KHl-KHo
Số tương đối = KH1-KHO x 100% KHo
Trong đó:
KHl: là số khách hàng DNNVV có quan hệ tín dụng kỳ này. KHo: là số khách hàng DNNVV có quan hệ tín dụng kỳ trước. -Tỷ trọng số DNNVV vay vốn tại Agribank Nghệ An trên tổng số DNNVV trên
địa bàn
Tỷ trọng số DNNVV ,
& , Số DNNVV có quan hệ vay vốn tại NH x 100% vay vốn/
Tổng số DNNVV = A ɪʌʌɪʌʃʊʊ ʌ 4. , , _TT1 ,, Tổng số DNNVV trên địa bàn NH hoạt động có trên địa bàn
- Tăng trưởng dư nợ DNNVV
Dư nợ cho vay DNNVV là số tiền mà DNNVV còn nợ ngân hàng trong quan hệ vay vốn hay còn gọi là dư nợ vay, hoặc số tiền DNNVV được ngân hàng cấp bảo lãnh, hay còn gọi là dư nợ bảo lãnh tại một thời điểm nhất định. Dư nợ tín dụng DNNVV được gọi là tăng trưởng khi số dư kỳ này lớn hơn số dư kỳ trước, thể hiện ngân hàng đã đẩy mạnh phát triển cho vay, hay còn gọi là tăng trưởng quy mô tín dụng. Để đánh giá sự tăng trưởng dư nợ tín dụng đối với DNNVV của một ngân hàng qua các thời kỳ ta dùng công thức sau:
Số tuyệt đối = DN1-DNo
Số tương đối = DN 1- DNO x 100% DNo
Trong đó: DN1: dư nợ tín dụng khách hàng DNNVV kỳ này.
- Tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV tại Agribank Nghệ An trên tổng dư nợ cho vay tại Agribank Nghệ An
Tỷ trọng dư nợ cho vay „_____1______nvv, „, 1 r,r,n,
-'fc j Dư nợ cho vay DNNVV x 100%
DNNVV/ ________ _______________________
Tổng dư nợ cho vay tại rτ,Λ .,...I..
Tong dư nợ cho vay Agribank Nghệ An
- Tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV tại Agribank Nghệ An trên tổng doanh số cho vay tại Agribank Nghệ An
Tỷ trọng doanh số cho vay
DNNVV/ Doanh số cho vay DNNVV x 100%
Tổng doanh số cho vay tại
Tổng doanh số cho vay Agribank Nghệ An
- Doanh số cho vay bình quân 1 DNNVV tại Agribank Nghệ An
Doanh số cho vay Doanh số cho vay các DNNVV
bình quân 1 DNNVV = Số DNNVV vay vốn
- Chất lượng cho vay DNNVV
Chất lượng cho vay phản ánh khoản cho vay được cấp ra có an toàn hay không, vì vậy nó được định lượng thông qua chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ. Nợ xấu các ngân hàng nước ta được xác định theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, là nợ được phân loại từ nhóm 3 đến nhóm 5 gồm: nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ mất vốn và nợ có khả năng mất vốn. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ càng giảm chứng tỏ khả năng mất vốn càng nhỏ, hay chất lượng tín dụng càng cao. Công thức đánh giá tiêu chí nâng cao chất lượng tín dụng như sau:
Dư nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = --- x 100% Tổng dư nợ
Mức độ giảm tỷ lệ nợ xấu = tỷ lệ nợ xấu kỳ trước - tỷ lệ nợ xấu kỳ này.
* Chỉ tiêu định tính
Khác với chỉ tiêu định lượng, chỉ tiêu định tính không thể đánh giá rõ ràng, chính xác bằng công thức toán học mà chỉ là thông qua sự quan sát, cảm nhận, qua
những đánh giá tổng quan để phản ánh kết quả mở rộng tín dụng đối với phát triển DNNVV của ngân hàng. Có thể phản ánh kết quả mở rộng cho vay đối với DNNVV qua các tiêu chí sau:
- Sự phát triển lớn mạnh của ngân hàng, tăng năng lực canh tranh, khuếch trương uy tín và nâng cao vị thế của ngân hàng trên thị trường.
- Sự phát triển lớn mạnh của DNNVV, tăng năng lực sản xuất kinh doanh và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
- Tạo thêm nhiều sản phẩm, công ăn việc làm cho xã hội, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, xoá đói giảm nghèo và đảm bảo ổn định kinh tế xã hội.
1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến mở rộng cho vay của ngân hàng thương mạiđối với doanh nghiệp nhỏ và vừa đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.3.3.1. Các nhân tố từ phía ngân hàng
Thứ nhất là chiến lược kinh doanh của ngân hàng. Chiến lược kinh doanh có vai trò vô cùng quan trọng trong cơ chế thị trường. Nó chỉ rõ hướng đi của mỗi ngân hàng trong một khoảng thời gian tương đối dài (thường là từ 5 năm trở lên), về định hướng phát triển các mặt nghiệp vụ, các nhóm khách hàng mục tiêu và các mục tiêu cần đạt tới. Trong quá trình thực hiện, chiến lược kinh doanh được cụ thể hoá thành các kế hoạch ngắn hạn, các bước đi cụ thể với các chính sách về sản phẩm, dịch vụ, khách hàng... và các giải pháp cụ thể để đạt được các mục tiêu đề ra.
Thứ hai là chính sách tín dụng của ngân hàng. Chính sách tín dụng của mỗi ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp đến quy mô, cơ cấu hoạt động tín dụng nói chung và cho vay DNNVV nói riêng. Chính sách mở rộng hoặc thu hẹp tín dụng, các định hướng về cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế, theo thời hạn cho vay, theo đối tượng khách hàng, các quy định về quy trình, thủ tục cho vay, các quy định về tài sản bảo đảm, lãi suất... sẽ quyết định quy mô, cơ cấu cho vay theo các tiêu thức khác nhau. Những nhóm khách hàng được ngân hàng xác định là đối tượng ưu tiên cấp tín dụng sẽ được áp dụng các điều kiện cho vay ưu đãi hơn về lãi suất, tài sản bảo đảm tiền vay, thủ tục vay... và do đó có khả năng vay được nhiều hơn, dễ dàng hơn. Ngoài ra, việc đa dạng hoá các hình thức vay vốn sẽ giúp ngân hàng đáp ứng tốt hơn các nhu cầu vay vốn của khách hàng, tạo điều kiện thu hút khách hàng.
Thứ ba là trình độ cán bộ ngân hàng. Với tính chất là một ngành dịch vụ đặc biệt, hoạt động ngân hàng đòi hỏi chất lượng phục vụ rất cao mà điều này chủ yếu phụ thuộc vào trình độ đội ngũ cán bộ ngân hàng. Có thể nói, con người là yếu tố quyết định mọi thành bại trong các hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay DNNVV nói riêng. Hoạt động ngân hàng ngày càng đa dạng, mức độ ứng dụng công nghệ thông tin và tính cạnh tranh trong hoạt động ngân hàng ngày càng cao, tội phạm ngân hàng ngày càng tinh vi, đòi hỏi mỗi cán bộ ngân hàng không chỉ giỏi chuyên môn, đủ trình độ tiếp thu các nghiệp vụ mới và ứng dụng khoa học kỹ thuật tiên tiến mà còn cần phải có đạo đức tốt, nhã nhặn, niềm nở trong tiếp xúc với khách hàng.
Thứ tư là hoạt động marketing ngân hàng. Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động marketing có vai trò rất quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, ngân hàng không thể thụ động chờ khách hàng đến quan hệ mà phải chủ động tiếp cận, thu hút khách hàng. Thông qua hoạt động marketing, ngân hàng giới thiệu các sản phẩm, dịch vụ với khách hàng, tư vấn cho khách hàng, thực hiện các hoạt động chăm sóc khách hàng... Đồng thời, thông qua tiếp xúc khách hàng, ngân hàng sẽ hiểu thêm về các yêu cầu của khách hàng để có những sản phẩm phù hợp nhằm đáp ứng yêu cầu đó. Ngân hàng nào thực hiện các hoạt động maketing tốt hơn sẽ thu hút được nhiều khách hàng hơn.
Thứ năm là chất lượng tín dụng DNNVV. Trong việc cho vay bất kỳ đối tượng khách hàng nào, ngân hàng cũng rất quan tâm đến chất lượng tín dụng của khách hàng vì đó là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động tín dụng nói riêng và hiệu quả kinh doanh nói chung của ngân hàng. Chất lượng tín dụng DNNVV tốt là một tín hiệu "bật đèn xanh" cho ngân hàng mở rộng cho vay. Ngược lại, nếu chất lượng tín dụng DNNVV kém tức là tỷ lệ nợ xấu cao, nguy cơ mất vốn lớn thì chắc chắn ngân hàng sẽ tăng cường kiểm soát, áp dụng nhiều hơn các biện pháp phòng ngừa, hạn chế cho vay... kết quả là việc vay vốn sẽ rất khó khăn, thậm chí là không vay được.
Bên cạnh đó, các nhân tố khác như: việc bố trí, phân công cán bộ làm công tác cho vay DNNVV, phân quyền phán quyết tín dụng, hệ thống thông tin tín dụng, trình độ công nghệ, quy mô, thương hiệu ngân hàng, thái độ phục vụ, chất lượng dịch vụ... cũng ảnh hưởng đến khả năng cho vay nói chung và cho vay DNNVV nói riêng của mỗi ngân hàng.
1.3.3.2. Các nhân tố từ phía doanh nghiệp nhỏ và vừa
Một là, khả năng tài chính của DNNVV. Khả năng tài chính được hiểu là khả năng về vốn, tài sản của khách hàng để bảo đảm hoạt động thường xuyên và thực hiện các nghĩa vụ thanh toán. Khả năng tài chính là một trong những điều kiện quan trọng nhất để ngân hàng xem xét cho vay. Thông thường, các ngân hàng đánh giá khả năng tài chính của DNNVV trên các khía cạnh: vốn tự có là bao nhiêu? Kinh doanh có hiệu quả không? Khả năng thanh toán thế nào?...
Vốn tự có là yếu tố quan trọng phản ánh khả năng tự chủ tài chính của mỗi doanh nghiệp và là một trong những căn cứ để ngân hàng chấm điểm tín dụng, xác định mức cho vay tối đa. Theo quy định của các ngân hàng, muốn vay vốn thì doanh nghiệp phải đảm bảo một phần vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất kinh doanh. Đây là biện pháp nhằm chia sẻ rủi ro, nâng cao ý thức sử dụng vốn có hiệu quả của các doanh nghiệp. Chính vì vậy, nếu doanh nghiệp có vốn tự có lớn tham gia vào dự án, phương án sản xuất kinh doanh sẽ thuận lợi hơn trong vay vốn ngân hàng. Ngược lại, nếu doanh nghiệp có vốn tự có tham gia thấp nhưng nhu cầu đầu tư lớn thì sẽ rất khó để vay được vốn ngân hàng.
Kinh doanh có hiệu quả hay không được phản ánh tổng quát ở chỉ tiêu lợi nhuận. Trường hợp lỗ thì phải có phương án khả thi khắc phục lỗ đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. Dự án, phương án sản xuất kinh doanh có lãi tức là vốn đầu tư không bị thâm hụt, rủi ro mất vốn thấp. Trong phần lớn các trường hợp, đây là điều kiện tiên quyết để ngân hàng xem xét cho vay.
Xem xét khả năng thanh toán của doanh nghiệp là để đánh giá mức độ đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán và cho điểm độ tín nhiệm của doanh nghiệp. Doanh nghiệp nào có khả năng thanh toán tốt sẽ hạn chế rủi ro phát sinh nợ xấu, là một trong những điều kiện để ngân hàng xem xét cho vay.
Hai là, trình độ tổ chức quản lý, khả năng lập và thuyết trình dự án, phương án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Khả năng tổ chức quản lý một cách khoa học sẽ giúp doanh nghiệp tiết kiệm được chi phí, tăng năng suất lao động, nâng cao hiệu quả kinh doanh. Đặc biệt, việc tổ chức bộ máy theo dõi, quản lý tình hình tài chính đảm bảo thông tin thường xuyên được cập nhật, phản ánh đầy đủ, chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp theo đúng các quy định của Nhà nước về chế độ thông tin, báo cáo tài chính sẽ giúp doanh nghiệp tạo được niềm tin với ngân hàng. Bên cạnh đó, khả năng lập dự án dựa trên những căn cứ chính xác, những dự tính đáng tin cậy và được thuyết trình một cách mạch lạc, rõ ràng bởi những cán bộ có trình độ, có kinh nghiệm sẽ giúp doanh nghiệp thuyết phục được ngân hàng về tính khả thi và hiệu quả của dự án - cơ sở để ngân hàng xem xét cho vay.
Ba là, tài sản bảo đảm tiền vay. Do những hạn chế của bản thân các DNNVV về vốn tự có, về khả năng lập và thuyết trình dự án, thông tin tài chính thiếu độ tin cậy... và do ngân hàng còn thiếu thông tin về các DNNVV nên trong phần lớn trường hợp muốn vay vốn các DNNVV bắt buộc phải có tài sản đảm bảo.
Ngoài ra, các nhân tố khác thuộc về bản thân doanh nghiệp như: trình độ khoa học công nghệ, triển vọng phát triển, uy tín, thương hiệu của doanh nghiệp trên thị trường... cũng có ảnh hưởng đến khả năng cho vay của ngân hàng đối với các DNNVV.
1.3.3.3. Các nhân tố khác
Một là, tình hình kinh tế- chính trị trong và ngoài nước
Chu kỳ kinh tế có tác động đến hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng cũng như hoạt động kinh doanh của DNNVV. Khi nền kinh tế tăng trưởng và ổn định thì nhu cầu cho vay của DNNVV cũng ổn định, ngân hàng có khả năng phát triển cho vay, độ rủi ro có thể giảm đi và ngược lại. Trong thời kỳ nền kinh tế khu vực bị suy thoái và khủng hoảng, khả năng chống đỡ khó khăn của DNNVV không lớn, hệ quả sẽ là tỷ lệ nợ xấu cao, chất lượng cho vay giảm sút...
Môi trường chính trị cũng ảnh hưởng không ít đến hoạt động của ngân hàng cũng như hoạt động của các doanh nghiệp. Trong một môi trường chính trị ổn định, các DNNVV sẽ yên tâm sản xuất kinh doanh và có khả năng mở rộng sản xuất và tăng nhu cầu vay vốn.
Như vậy nếu môi trường kinh tế - chính trị lành mạnh sẽ làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của DNNVV phát triển, từ đó góp phần mở rộng cho vay và nâng cao chất lượng cho vay ngân hàng.
Hai là, môi trường kinh tế vĩ mô
Khi nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho cho vay ngân hàng phát triển. Nền kinh tế ổn định, lạm phát thấp không có khủng hoảng, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tiến hành tốt có hiệu quả mang lại lợi nhuận cao, doanh nghiệp hoàn trả được vốn vay ngân hàng cả gốc và lãi, nên hoạt động cho vay của ngân hàng phát triển. Ngược lại trong thời kỳ suy thoái kinh tế, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, đầu tư, tiêu dùng giảm sút, lạm phát cao, nhu cầu tín dụng giảm, vốn tín dụng đã thực hiện cũng khó có thể sử dụng có hiệu quả hoặc trả nợ