Hoạt động tín dụng KHCN đem về lợi nhuận lớn cho ngân hàng nhưng cũng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro. Đặc biệt, đối với các nước phát triển trong giai đoạn đầu hội nhập kinh tế thế giới thì mức độ rủi ro tín dụng lại càng cao hơn. Vì thế, các ngân hàng luôn luôn kiểm tra hoạt động tín dụng KHCN của mình để chủ động phòng ngừa rủi ro. Ngân hàng thường sử dụng các tiêu chí sau để phản ánh rủi ro tín dụng KHCN. Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng KHCN:
Nợ quá hạn/Tổng dư nợ: Khoản nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn (Thông tư số 02/2013/TT-NHNN của NHNN Việt Nam ngày 21/01/2013 Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài).
Tỷ lệ nợ quá hạn = (Nợ quá hạn / Tổng dư nợ) x 100%
Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng ngân hàng càng kém và ngược lại, tỷ lệ nợ quá hạn càng thấp càng chứng minh được chất lượng tín dụng ngân hàng càng tốt.
Nợ xấu/Tổng dư nợ: Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN của NHNN Việt Nam ngày 21/01/2013 và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 về sửa đổi Thông tư số 02/2013/TT-NHNN có quy định nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5.
Tỷ lệ nợ xấu = (Nợ xấu / Tông dự nợ) x 100%
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ dùng để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng. TCTD nào khống chế được tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ dưới mức
cho phép của NHNN thì hoạt động tín dụng của TCTD đó không đáng lo ngại, chất lượng tín dụng vẫn đảm bảo, còn TCTD nào có tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ càng cao thì khả năng thu hồi lãi và gốc của các khoản nợ xấu sẽ là rất khó, làm cho nguy cơ mất vốn càng cao.Hệ số này cho biết tỷ trọng nợ xấu (nợ nhóm 3 – 5) trong tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ số cơ bản để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng.
Hệ số rủi ro tín dụng KHCN
Hệ số rủi ro tín dụng KHCN = (Tổng dư nợ cho vay / Tổng tài sản có) x 100%
Hệ số này cho ta thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản có, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao.