2.1.1.1 Giới thiệu tổng quan
Công ty cổ phần bánh kẹo Hải Hà (HAIHACO ) là một trong những doanh nghiệp chuyên sản xuất bánh kẹo lớn nhất tại Việt Nam.
Công ty được thành lập từ năm 1960 trải qua hơn 50 năm phấn đấu và trưởng thành Công ty đã không ngừng lớn mạnh, tích lũy được nhiều kinh nghiệm trong sản xuất kinh doanh. Với đội ngũ lãnh đạo giàu kinh nghiệm, chiến lược kinh doanh tốt, đội ngũ kỹ sư được đào tạo chuyên ngành có năng lực và lực lượng công nhân giỏi tay nghề Công ty cổ phần bánh kẹo Hải Hà đã tiến bước vững chắc và phát triển liên tục để giữ vững uy tín và chất lượng xứng đáng với niềm tin yêu của người tiêu dùng.
2.1.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển
Công ty CP bánh kẹo Hải Hà tiền thân là xí nghiệp miến Hoàng Mai được thành lập từ tháng 12/1960 trực thuộc Tổng công ty nông thổ sản Miền bắc. Năm 1966, xí nghiệp đổi tên thành nhà máy thực nghiệm thực phẩm với nhiệm vụ nghiên cứu, thử nghiệm và sản xuất các loại thực phẩm như tinh bột ngô, Viên đạm nước chấm, tương, bánh mì, mạch nha. Năm 1970, sau khi chuyển sang trực thuộc bộ lương thực – thực phẩm, nhà máy đổi tên thành nhà máy thực phẩm Hải Hà. Đây là thời kì khó khăn của nhà máy cũng như nhiều xí nghiệp khác. Nhà máy chịu sự quản lí chặt chẽ của nhà nước (trực thuộc bộ công nghiệp nhẹ). Năm 1992, Công ty Hải Hà liên kết với công ty Kotobuki thành lập công ty TNHH Hải Hà – Kotobuki. Năm 2003, Công ty thực hiện cổ phần hóa theo quyết định số 191/2003/QĐ-BNC ngày 14/11/2003 của Bộ Công nghiệp.Công ty chính thức hoạt động dưới hình thức Công ty cổ phần từ ngày 20/01/2004 theo Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh số 0103003614 do sở kế hoạch và đầu tư thành phố Hà Nội cấp và thay đổi lần thứ hai ngày 13/08/2007.
Cột mốc lịch sử:
- Công ty cổ phần bánh kẹo Hải Hà, tên giao dịch là Haiha Confectionery Joint-Stock Company. Công ty được thành lập ngày 25/12/1960
- Năm 2003, Công ty thực hiện cổ phần hóa theo quyết định số 192/2003/QĐ- BCN ngày 14/11/2003 của Bộ Công Nghiệp. Từ 1/2004, Công ty chính thức hoạt động dưới hình thức Công ty cổ phần theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103003614 do Sở kế hoạch va đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 20/01/2004 và thay đổi lần thứ 2 ngày 13/08/2007.
- Công ty được chấp nhận niêm yết cổ phiếu tại Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội theo Quyết định số 312/QĐ-TTGDHN ngày 08/11/2007 - Tổng vốn điều lệ của Công ty là 54.750.000.000 đồng, trong đó vốn Nhà
nước là 27.922.500.000 đồng chiếm 51%.
- Tháng 5/2011, công ty hoàn thành đợt phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ lên 82,125 tỷ đồng
Thành tích đạt được:
Từ ngày thành lập đến nay, Công ty Cổ phần Bánh Kẹo Hải Hà đã vinh dự đón nhận nhiều phần thưởng cao quí của Đảng, Nhà Nước:
04 Huân chương Lao động Hạng Ba ( 1996-1970) - 01 Huân chương Lao động Hạng Nhì ( 1985 ) - 01 Huân chương Lao động Hạng Nhất ( 1990 ) - 01 Huân chương Độc Lập Hạng Ba ( 1997 )
- Cờ thi đua luân lưu của Chính phủ, nhiều Bằng khen, cờ thi đua của Bộ Công Thương (trước là bộ Công Nghiệp). Bằng khen của Bộ LĐTB-XH…. - Sản phẩm của Công ty cổ phần bánh kẹo Hải Hà được nhiều người tiêu dùng
mến mộ và bình chọn là “ Hàng Việt Nam chất lượng cao” trong 14 năm liền. Từ năm 1997 đến 2010
- Năm 2010, Công ty đã vinh dự được đón nhận Cúp Thăng Long do UBND TP. Hà Nội trao tặng.
2.1.1.3 Lĩnh vực hoạt động
Các hoạt động sản xuất kinh doanh chính bao gồm:
- Kinh doanh xuất nhập khẩu: nguyên vật liệu, máy móc thiết bị, sản phẩm chuyên ngành, hàng hoá tiêu dùng và các sản phẩm hàng hoá khác.
- Đầu tư xây dựng, cho thuê văn phòng, nhà ở, trung tâm thương mại.
- Kinh doanh các ngành nghề khác không bị cấm theo các quy định của pháp luật.
2.1.2 Tổng quan về Công ty Cổ phần bánh kẹo Hải Hà - Chi nhánh Đà Nẵng2.1.2.1 Quá trình hình thành và phát triển 2.1.2.1 Quá trình hình thành và phát triển
Trước nhu cầu phát triển của công ty, cũng như theo kịp tốc độ tăng trưởng của thị trường. Vào tháng 3/2004, Công ty Cổ phần bánh kẹo Hải Hà đã thành lập 1 chi nhánh miền Trung tại 134 Phan Thanh, quận Thanh Khê, TP Đà Nẵng. Ban đầu, Chi nhánh phụ trách 05 năm tỉnh, sau đó tăng lên 11 tỉnh vào năm 2009. Trong suốt quá trình phát triển, chi nhánh đã luôn hoàn thành xuất sắc các nhiệm vụ được giao.
2.1.2.2 Cấu trúc tổ chứcSơ đồ tổ chức Sơ đồ tổ chức
Hình 2.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức
Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban Phòng kế toán :
- Triển khai công tác nghiệp vụ kế toán tài vụ trong toàn Công ty; - Thực hiện quyết toán quý, 6 tháng, năm đúng tiến độ
- Trực tiếp thực hiện các chế độ, chính sách tài chính, kế toán, thống kê, công tác quản lý thu chi tài chính của cơ quan Văn phòng Công ty, thực hiện thanh toán tiền lương và các chế độ khác cho Cán bộ công nhân viên
GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÒNG KẾ TOÁN PHÒNG THỊ TRƯỜNG KHO
- Lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế theo quy định chế độ tài chính hiện hành của Nhà nước phản ánh trung thực kết quả hoạt động của Công ty;
- Phân tích tình hình tài chính, cân đối nguồn vốn, công nợ.. trong Công ty và báo cáo định kỳ hoặc đột xuất theo yêu cầu của Giám đốc;
- Thực hiện các nhiệm vụ khác khi Lãnh đạo yêu cầu.
Phòng thị trường:
- Xây dựng chiến lược phát triển sản xuất kinh doanh của chi nhánh trong từng giai đoạn;
- Tham mưu xây dựng kế hoạch đầu tư và thực hiện lập các phương án phát triển;
- Chủ trì lập kế hoạch doanh số của Chi nhánh trong từng tháng, quý, năm và kế hoạch ngắn hạn, trung hạn, dài hạn theo yêu cầu của lãnh đạo Chi nhánh; - Thống kê, tổng hợp tình hình thực hiện các công việc sản xuất kinh doanh
của Chi nhánh và các công tác khác được phân công theo quy định;
- Chủ trì soạn thảo và quản lý các hợp đồng kinh tế với các nhà phân phối, khách hàng, phối hợp cùng các phòng nghiệp vụ kiểm tra theo dõi các công tác liên quan đến việc thực hiện các hợp đồng kinh tế,
Kho:
- Phụ trách việc xuất nhập hàng hóa trong kho - Lên kế hoạch quản lý hàng hóa
- Kiểm tra quản lý vật tư cơ giới tại kho công trình công ty. - Quản lý các công việc chung của phòng.
- Làm việc theo sự chỉ đạo của lãnh đạo công ty - Quản lý kho, vật tư thiết bị tại công trình
2.1.2.3 Lĩnh vực và phạm vi hoạt động
Chi nhánh tập trung vào hoạt động phân phối, phát triển thị trường tại khu vực miền trung và Tây Nguyên.
- Thừa Thiên Huế ĐăkNông - Đà Nẵng - Quảng Nam Quảng Trị - Quảng Ngãi - Quảng Bình Nha Trang - Bình Định
2.2 TÌNH HÌNH KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG2.2.1 Phân tích tình hình tài chính của công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà – Chi nhánh Đà Nẵng 2.2.1 Phân tích tình hình tài chính của công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà – Chi nhánh Đà Nẵng
2.2.1.1 Phân tích bảng cân đối kế toán
Bảng 2.1: Tình hình tài sản của chi nhánh từ 2013-2015
ĐVT: Đồng
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chênh lệch
2014 / 2013 2015 / 2014 TÀI SẢN Số tiền Tỷtrọng
(%)
Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Giá trị Tỷ lệ (%)
Giá trị Tỷ lệ(%) A. Tài sản ngắn hạn 6,557,073,845 71.59 6,331,088,244 59.59 7,080,596,133 63.30 (225,985,601) (3.45) 749,507,889 11.84 I. Tiền và các TS tương đương
tiền 437,567,483 4.78 437,567,483 4.12 586,169,803 5.24 0 0 148,602,320 33.96
1.Tiền 60,228,000 0.66 60,228,000 0.57 68,169,803 0.61 0 0 7,941,803 13.19 2. Các khoản tương đương tiền 377,339,483 4.12 377,339,483 3.55 518,000,000 4.63 0 0 140,660,517 37.28
II. Các khoản phải thu 4,243,229,116 46.33 3,552,884,697 33.44 4,175,589,626 37.33 (690,344,419) (16.27) 622,704,929 17.53
1. Phải thu của khách hàng 2,768,172,205 30.22 3,525,549,948 33.18 4,146,053,926 37.07 757,377,743 27.36 620,503,978 17.60 2. Phải thu nội bộ 1,474,369,409 16.10 0 0.00 0 0.00 (1,474,369,409) (100)
3. Các khoản phải thu khác 687,502 0.01 27,334,749 0.26 29,535,700 0.26 26,647,247 3,875.95 2,200,951 8.05
III. Hàng tồn kho 1,792,656,808 19.57 2,314,200,364 21.78 2,094,180,874 18.72 521,543,556 29.09 (220,019,490) (9.51) IV. Tài sản ngắn hạn khác 83,620,438 0.91 26,435,700 0.25 224,655,830 2.01 (57,184,738) (68.39) 198,220,130 749.82 B. Tài sản dài hạn 2,602,070,641 28.41 4,292,863,577 40.41 4,104,577,219 36.70 1,690,792,936 64.98 (188,286,358) (4.39) I. Tài sản cố định 2,602,070,641 28.41 4,292,863,577 40.41 4,104,577,219 36.70 1,690,792,936 64.98 (188,286,358) (4.39) 1. Tài sản cố định hữu hình 2,602,070,641 28.41 4,292,863,577 40.41 4,104,577,219 36.70 1,690,792,936 64.98 (188,286,358) (4.39) Nguyên giá 8,410,000,000 91.82 8,410,000,000 79.16 8,410,000,000 75.19 0 0.00 0 0.00 Giá trị hao mòn luỹ kế (5,807,929,359) (63.41) (4,117,136,423) (38.75) (4,305,422,781) (38.49) 1,690,792,936 (29.11) (188,286,358) 4.57
TỔNG TÀI SẢN 9,159,144,486 100 10,623,951,821 100 11,185,173,352 100 1,464,807,335 15.99 561,221,531 5.28
Hình 2.2: Biểu đồ thể hiện tổng tài sản của chi nhánh 2013-2015
Hình 2.3: Biểu đồ thể hiện cơ cấu tài sản của chi nhánh 2013-2015
Qua bảng 2.1 và 02 biểu đồ 2.1 và 2.2 ta thấy, tổng quy mô tài sản của doanh nghiệp qua 3 năm có sự biến động cụ thể vào năm 2013 tổng tài sản của doanh nghiệp tăng tương ứng là 9,159,144,486 đồng đến năm 2014 tổng tài sản của doanh nghiệp lên đến 10,623,951,821 đồng tức là tăng 15.99 % tương đương với 1,464,807,335 đồng và tiếp tục tăng nhẹ 5.28% vào năm 2015 làm cho tổng tài sản lên đến 11,185,173,352 đồng. Điều này thể hiện quy mô sử dụng vốn ngày càng được mở rộng. Để xem xét rõ vấn đề trên, ta cần đi sâu phân tích các khoản mục, đồng thời tìm ra nguyên nhân làm biến động Tài sản ngắn hạn và Tài sản dài hạn thông qua sự
biến động của từng chỉ tiêu trên bảng số liệu 2.1. Giá trị Tài sản ngắn hạn của công ty qua 3 thay đổi liên tục, cụ thể năm 2014 giảm xuống (225,985,601)đồng tương đương với giảm (3.45)%, sang năm 2015 giá trị Tài sản ngắn hạn lại tăng 749,507,889 đồng tương đương tăng 11.84 %. Nguyên nhân của các biến động này là do sự biến động trái ngược nhau của từng khoản mục Tài sản ngắn hạn. Giá trị Tài sản dài hạn của công ty cũng có xu hướng tăng trong năm 2014 tăng 1,690,792,936 64.98% và giảm trong năm 2015 là (188,286,358) đồng với (4.39)%.
Hình 2.4: Biểu đồ thể hiện cơ cấu nguồn vốn và tỉ trọng giai đoạn 2013-2015
Hình 2.5: Biểu đồ thể hiện mối quan hệ vốn chủ sở hữu và nợ phải trả giai đoạn 2013-2015
Qua 3 năm tổng tài sản tăng cũng đồng nghĩa với việc nguồn vốn tăng. Qua bảng 2.2 có thể thấy tổng nguồn vốn của công ty qua các năm liên tục tăng đáng kể. Năm 2013 tổng nguồn vốn là 9,159,144,486 đồng, năm 2014 tổng nguồn vốn là 10,623,951,821 đồng, tăng 1,464,807,335 đồng tương ứng tăng 15.99 %, sang năm 2015 tổng nguồn vốn tăng thêm 561,221,531 đồng tương ứng tăng 5,28%. Sự gia tăng của tổng nguồn vốn là do nợ phải trả có xu hướng tăng.
Nợ phải trả
Ta thấy nợ phải trả qua các năm có sự thay đổi không đáng kể và chiếm tỷ trọng cao hơn vốn chủ sở hữu. Năm 2013 chiếm 73.80% trong tổng nguồn vốn với số tiền là 6,759,718,036 đồng, năm 2014 là 7,689,740,440 đồng chiếm tỷ trọng
72.38% trong tổng nguồn vốn, tăng 13.76 % so với năm 2013 với mức tăng là
930,022,404 đồng. Năm 2015 giảm xuống còn 7,176,639,354 đồng chiếm tỷ trọng
64.16% trong tổng nguồn vốn, giảm (6.67)% tương đương với (513,101,086)đồng. Nợ phải trả 2015 giảm là do trong năm công ty đã cố gắng thanh toán các khoản nợ cho nhà cung cấp nên làm cho khoản nợ cua công ty giả xuống chứng tỏ việc kinh doanh của công ty đang có chiều hướng tốt. Trong điều kiện kinh tế khó khăn và cạnh tranh gay gắt, công ty chịu nhiều sức ép từ nhà cung cấp, khách hàng và thị trường tiêu thụ nên nợ phải trả tăng lên.
Vốn chủ sở hữu
Nguồn vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp được hình thành khi thành lập doanh nghiệp và được bổ sung trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp. Nguồn vốn chủ sở hữu phản ánh sức mạnh về vốn, tài chính và sức mạnh chung của doanh nghiệp. Trong cơ cấu nguồn vốn của công ty thì nợ phải trả chiếm tỷ trọng cao hơn vốn chủ sở hữu. Trong năm 2014 nguồn vốn chủ sở hữu tăng lên 2,934,211,381
đồng chiếm 27.62% trong tổng nguồn vốn. Năm 2015 vốn chủ sở hữu tiếp tục tăng lên 4,008,533,998 đồng chiếm tỷ trọng 35.84%. Từ phân tích trên cho thấy hoạt động kinh doanh của công ty đang tiến triển theo chiều hướng tốt và công ty đang cố gắng giảm sức ép thanh toán.
Bảng 2.2: Tình hình nguồn vốn của chi nhánh 2013-2015
ĐVT: Đồng
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chênh lệch
2014/2013 2015/2014 NGUỒN VỐN Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Lần Tỷ lệ Lần Tỷ lệ A. Nợ phải trả (300=310+320) 6,759,718,036 73.80 7,689,740,440 72.38 7,176,639,354 64.16 930,022,404 13.76 (513,101,086) (6.67) I . Nợ ngắn hạn 6,759,718,036 73.80 7,689,740,440 72.38 7,176,639,354 64.16 930,022,404 13.76 (513,101,086) (6.67)
1. Thuế và các khoản phải nộp NN 175,652,579 1.92 184,223,833 1.73 174,223,540 1.56 8,571,254 4.88 (10,000,293) (5.43) 2. Phải trả công nhân viên 1,984,740,000 21.67 1,910,043,423 17.98 1,920,043,423 17.17 (74,696,577) (3.76) 10,000,000 0.52 3. Chi phí phải trả 2,548,325,000 27.82 2,989,225,000 28.14 2,238,035,037 20.01 440,900,000 17.30 (751,189,963) (25.13) 4. Phải trả nội bộ 2,048,694,842 22.37 2,600,923,455 24.48 2,824,106,387 25.25 552,228,613 26.96 223,182,932 8.58 4. Các khoản phải trả, phải nộp khác 2,305,615 0.03 5,324,729 0.0501 20,230,967 0.18 3,019,114 130.95 14,906,238 279.94
B. Vốn chủ sở hữu (400= 410+420) 2,399,426,450 26.20 2,934,211,381 27.62 4,008,533,998 35.84 534,784,931 22.29 1,074,322,617 36.61 I. Vốn chủ sở hữu 2,329,005,855 25.43 2,829,215,149 26.63 3,882,751,037 34.71 500,209,294 21.48 1,053,535,888 37.24
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 2,219,999,733 24.24 2,448,926,949 23.05 3,459,919,733 30.93 228,927,216 10.31 1,010,992,784 41.28 2. Lợi nhuận chưa phân phối 109,006,122 1.19 380,288,200 3.58 422,831,304 3.78 271,282,078 248.87 42,543,104 11.19
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 70,420,595 0.77 104,996,232 0.99 125,782,961 1.12 34,575,637 49.10 20,786,729 19.80
1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 30,420,595 0.33 32,965,000 0.31 37,465,400 0.33 2,544,405 8.36 4,500,400 13.65 2. Nguồn kinh phí 40,000,000 0.44 72,031,232 0.68 88,317,561 0.79 32,031,232 80.08 16,286,329 22.61
TỔNG NGUỒN VỐN 9,159,144,486 100 10,623,951,821 100 11,185,173,352 100 1,464,807,335 15.99 561,221,531 5.28
2.2.1.2 Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2.3: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh từ 2013-2015
CHỈ TIÊU
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chênh lệch Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) 2014/2013 2015/2014 Lần % Lần % 1. DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 48,004,178,072 69,735,238,248 79,332,542,542 21,731,060,176 45.27 9,597,304,294 13.76 2. Các khoản giảm trừ 638,365,949 1,069,384,628 967,564,534 431,018,679 67.52 (101,820,094) (9.52) 3. DTT bán hàng và cung cấp dịch vụ 47,365,812,123 100.00 68,665,853,620 100.00 78,364,978,008 100.00 21,300,041,497 44.97 9,699,124,388 14.13 4. Giá vốn bán hàng 45,437,971,487 95.93 64,193,247,823 93.49 71,877,625,000 91.72 18,755,276,336 41.28 7,684,377,177 11.97 5. LNG bán hàng và cung cấp dịch vụ 1,927,840,636 4.07 4,472,605,797 6.51 6,487,353,008 8.28 2,544,765,161 132.00 2,014,747,211 45.05 6. Doanh thu hoạt động tài chính 3,505,626 0.01 3,505,626 0.01 4,782,940 0.01 0.00
8. Chi phí bán hàng 1,314,253,354 2.77 3,778,396,098 5.50 4,797,547,264 6.12 2,464,142,744 187.49 1,019,151,166 26.97 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 326,391,151 0.69 366,352,712 0.53 406,976,385 0.52 39,961,561 12.24 40,623,673 11.09 10. LN thuần từ hoạt động kinh
doanh 290,701,757 0.61 331,362,613 0.48 1,287,612,299 1.64 40,660,856 13.99 956,249,686 288.58
11. Thu nhập khác 0.00 0.00 0.00 0 0
12. Chi phí khác 32,135 0.00 37,809 0.00 37,809 0.00 5,674 17.66 0 0.00 13. Lợi nhuận khác (32,135) (0.00) (37,809) (0.00) (37,809) (0.00) (5,674) 17.66 0 0.00 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước
thuế 290,669,622 0.61 331,324,804 0.48 1,287,574,490 1.64 40,655,182 13.99 956,249,686 288.61 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 72,667,406 0.15 72,891,457 0.11 283,266,388 0.36 224,051 0.31 210,374,931 288.61 17. Lợi nhuận sau thuế TNDN 218,002,217 0.46 258,433,347 0.38 1,004,308,102 1.28 40,431,131 18.55 745,874,755 288.61
Hình 2.6: Tổng doanh thu của chi nhánh giai đoạn 2013-2015
Qua bảng 2.3 và biểu đồ 2.5 trên ta thấy tổng doanh thu bán hàng và cung