Bảng 2.3: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh từ 2013-2015
CHỈ TIÊU
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chênh lệch Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) 2014/2013 2015/2014 Lần % Lần % 1. DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 48,004,178,072 69,735,238,248 79,332,542,542 21,731,060,176 45.27 9,597,304,294 13.76 2. Các khoản giảm trừ 638,365,949 1,069,384,628 967,564,534 431,018,679 67.52 (101,820,094) (9.52) 3. DTT bán hàng và cung cấp dịch vụ 47,365,812,123 100.00 68,665,853,620 100.00 78,364,978,008 100.00 21,300,041,497 44.97 9,699,124,388 14.13 4. Giá vốn bán hàng 45,437,971,487 95.93 64,193,247,823 93.49 71,877,625,000 91.72 18,755,276,336 41.28 7,684,377,177 11.97 5. LNG bán hàng và cung cấp dịch vụ 1,927,840,636 4.07 4,472,605,797 6.51 6,487,353,008 8.28 2,544,765,161 132.00 2,014,747,211 45.05 6. Doanh thu hoạt động tài chính 3,505,626 0.01 3,505,626 0.01 4,782,940 0.01 0.00
8. Chi phí bán hàng 1,314,253,354 2.77 3,778,396,098 5.50 4,797,547,264 6.12 2,464,142,744 187.49 1,019,151,166 26.97 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 326,391,151 0.69 366,352,712 0.53 406,976,385 0.52 39,961,561 12.24 40,623,673 11.09 10. LN thuần từ hoạt động kinh
doanh 290,701,757 0.61 331,362,613 0.48 1,287,612,299 1.64 40,660,856 13.99 956,249,686 288.58
11. Thu nhập khác 0.00 0.00 0.00 0 0
12. Chi phí khác 32,135 0.00 37,809 0.00 37,809 0.00 5,674 17.66 0 0.00 13. Lợi nhuận khác (32,135) (0.00) (37,809) (0.00) (37,809) (0.00) (5,674) 17.66 0 0.00 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước
thuế 290,669,622 0.61 331,324,804 0.48 1,287,574,490 1.64 40,655,182 13.99 956,249,686 288.61 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 72,667,406 0.15 72,891,457 0.11 283,266,388 0.36 224,051 0.31 210,374,931 288.61 17. Lợi nhuận sau thuế TNDN 218,002,217 0.46 258,433,347 0.38 1,004,308,102 1.28 40,431,131 18.55 745,874,755 288.61
Hình 2.6: Tổng doanh thu của chi nhánh giai đoạn 2013-2015
Qua bảng 2.3 và biểu đồ 2.5 trên ta thấy tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2013 là 47,365,812,123 đồng, năm 2014 tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ là 68,665,853,620 đồng, tăng 21,300,041,497 đồng tức tăng 44.97 % so với năm 2013. Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2015 là 78,364,978,008 đồng tăng 9,699,124,388 đồng tức tăng 14,13% so với năm 2014.
Giá vốn bán hàng
Giá vốn bán hàng năm 2013 là 45,437,971,487 đồng, chiếm 98,60% trên tổng doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ, năm 2014 giá vốn bán hàng tăng 139.267.416.687 đồng, tăng 25,24% so với năm 2013 và sang đến năm 2015 giá vốn bán hàng tiếp tục tăng 276.203.854.624 đồng, tức tăng 39,96% so với năm 2014. Ta thấy rằng tỷ trọng giá vốn bán hàng liên tuch tăng qua các năm, đây không phải là dấu hiệu tốt cho công ty vì giá vốn quá cao dẫn đến giá sản phẩm hàng hóa cao nên khó có thể cạnh tranh với các đối thủ khác nhưng việc giá vốn tăng lên là điều tất yếu vì trong giai đoạn hiện nay giá nguyên vật liệu đầu vào đang tăng vì vậy đòi hỏi công ty nên có các biện pháp thích hợp để có thể hạ giá thành sản phẩm.
Lợi nhuận gộp
Lợi nhuận gộp năm 2013 chiếm tỷ trọng 4.07 %, năm 2014 là 6.51% và năm 2015 là 8,28% trên tổng doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ. Ta có thể dễ dàng thấy được mặc dù công ty thu được một khoản doanh thu khá lớn từ việc bán hàng nhưng giá vốn của công ty bỏ ra để hoàn thiện một sản phẩm cũng không phải là
nhỏ. Điều này đã làm giảm lợi nhuận của công ty một cách đáng kể. Vì vậy công ty cần có biện pháp để giảm giá vốn nhằm tăng lợi nhuận cho công ty.
Hình 2.7: Biểu đồ thể hiện lợi nhuận kinh doanh giai đoạn 2013-2015
Trong giai đoạn 2013-2014, lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng 13.99 % hay tăng 40,660,856 đồng. Năm 2014-2015 lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng 288.58 % hay tăng 956,249,686 đồng. Mặc dù lợi nhuận khác của công ty giảm nhưng tốc độ giảm của lợi nhuận khác lại chậm hơn tốc độ tăng của lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh nên lợi nhuận trước thuế của doanh nghiệp vẫn tăng.
Năm 2014 tổng lợi nhuận kế toán trước thuế tăng 40,655,182 đồng hay tăng 13.99 % so với năm 2013, năm 2015 cũng tăng ở mức đáng kể là 956,249,686 đồng hay là 288.61 % so với năm 2014. Lợi nhuận sau thuế của công ty 2013-2014 tăng 40,431,131 đồng hay là tăng 18.55 %, giai đoạn 2014-2015 tăng 745,874,755 hay 288.61%.
Đánh giá một cách tổng quát Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp giúp ta khẳng định rằng tình hình hoạt động kinh doanh là khả quan. Tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận là tương đối. Chi phí hoạt động và chi phí sản xuất biến động tốt, đây là khả năng cần khai thác. Nhìn vào kết cấu doanh thu ta thấy doanh thu tăng. Qua việc phân tích này công ty nên đầu tư vào hoạt động sản
xuất kinh doanh chính nhiều hơn và nên thu hẹp các hoạt động khác vì nó sẽ làm giảm lợi nhuận của công ty.