1. TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀ
3.1.3.2. Đặc điểm nguồn lực tài chính
Doanh thu hàng năm công ty khoảng 2.000 tỉ, tuy nhiên có sự sụt giảm từ năm 2018-2020 do nhiều nguyên nhân khác nhau chủ yếu sản lượng và giá bán sản phẩm.
Lợi nhuận sau thuế sụt giảm dần từ năm 2018,2019 có lãi ít đến năm 2020 thì công ty đã rơi vào tình trạng thua lỗ khoảng 4.5 tỉ.
Tổng tài sản của công ty có đến ngày 31/12/2020 là 1.061 tỉ đồng tăng trưởng ở mức giảm tỉ lệ 5.65% so với một năm trước đó. Nguồn vốn chủ sở hữu của PAC là Tổng công ty Hóa dầu (PLC) khoảng 769 tỉ.
Vấn đề cân đối tài chính Công ty rất quan trọng khi các khoản phải thu khách hàng tương đối lớn nợ dao động ~500 tỉ/năm trong khi đó Công ty phải huy động nguồn vốn từ Ngân hàng, Nhà cung cấp ~900 tỉ/năm dẫn đến chi phí tài chính lớn.
Như vậy chính từ việc quản lý phân phối sản phẩm bán hàng thu hồi công nợ không hiệu quả dẫn đến tình trạng nợ khó đòi, nợ xấu có su hướng tăng cao khả năng bị chiếm dụng vốn và mất vốn là rất lớn.
Nhựa đường Petrolimex là một công ty quy mô trung bình của tập đoàn, kinh doanh mặt hàng có tính chất đặc biệt.
Tổng số lao động khoảng 300 người với mức thu nhập bình quân 15 triệu đồng/người/tháng.
ĐVT: Tỉ đồng. Chỉ tiêu từng năm 2018 2019 2020 TỔNG DOANH THU 2.37 1 2.153 1.925 TỔNG TÀI SẢN 1.13 7 1.121 1.061 A. Tài sản ngắn hạn 957 856 769
A1. Tiền và các khoản tương đương tiền 28
8 251 198
A2.Các khoản phải thu ngắn hạn 489 456 389
A3.Hàng tồn kho 176 141 179
A4. Tài sản ngắn hạn khác 4 8 3 B. Tài sản dài hạn 180 186 192
B1. Tài sản cố định 16
0 162 170
B2.Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 20 24 22
TỔNG NGUỒN VỐN 1.13 7 1.121 1.061 - Vốn chủ sở hữu 182 186 186 - Nợ phải trả 921 895 824 - Nguồn vốn XDCB 34 40 51 TỔNG CHI PHÍ 2.366,7 2.151,8 1.925,5 - Giá vốn mua hàng 1.893,36 1.721,44 135,61
- Chi phí kinh doanh 284,004 279,734 284,46
- Chi phí tài chính 118,335 96,831 115,53
- Chi phí thuế 23,667 15,0626 17,3295
- Chi phí khác 47,33 38,73 1.372,57
LỢI NHUẬN SAU THUẾ 4,
3 1,2 -4,5
- Tỉ suất lợi nhuận/doanh thu (%) 0,08 0,07 -
- Lợi nhuận/vốn đầu tư của chủ sở hữu(%) 2,3
6 0,65
- Tổng nợ phải trả Vốn đầu tư của chủ sở
hữu ( %) 506 481
( Nguồn số liệu: Phòng Tài chính Kế toán - PAC)