CHI NHÁNH DỊCH VỤ KỸ THUẬT CÔNG NGHIỆP (PVCHEM-ITS) 2.1.1 Giới thiệu chung về Tổng CT hóa chất và dịch vụ dầu khí - chi nhánh dịch vụ kỹ thuật công nghiệp (PVCHEM-ITS)
- Tên gọi công ty: Tổng CT hóa chất và dịch vụ dầu khí - chi nhánh dịch vụ kỹ thuật công nghiệp
- Tên giao dịch quốc tế: PETROVIETNAM CHEMICAL AND SERVICES CORPORATION - BRANCH OF INDUSTRIAL TECHNICAL SERVICES
- Tên viết tắt: PVCHEM - ITS
- Địa chỉ: Tầng 16, toà nhà IDMC, số 15 Phạm Hùng, P. Mỹ Đình 2, Q. Nam Từ Liêm, Hà Nội
- Mã số thuế: 0100150873-012
- Người đại diện: Nguyễn Đức Giang
- Loại hình doanh nghiệp: Công ty cổ phần ngoài nhà nước - Ngày hoạt động: 13/01/2011
- Vốn điều lệ Tổng công ty: 500.000.000.000 đồng
2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển
Chi nhánh PVCHEM – ITS là đơn vị trực thuộc Tổng công ty hóa chất và dịch vụ dầu khí – CTCP.
Chi nhánh được thành lập ngày 13/01/2011, PVCHEM-ITS được ra đời trong giai đoạn nền kinh tế Việt Nam nói chung và đặc biệt là ngành Dầu khí nói riêng đang phát triển mạnh mẽ với nhiều kỳ vọng lớn của cả nền kinh tế. Với định hướng trở thành đơn vị Dịch vụ Dầu khí kỹ thuật cao, năm 2010, PVCHEM-ITS được thành lập trên nền tảng đầu tư hệ thống thiết bị làm sạch bồn bể và tàu chở dầu của Mỹ, với ngành nghề kinh doanh chính là lĩnh vực làm sạch và dịch vụ môi trường - đây là hai lĩnh vực đã được Tập đoàn Dầu khí Việt Nam giao nhiệm vụ.
Những ngày đầu thành lập, đội ngũ Lãnh đạo và CBCNV PVCHEM - ITS đã gặp rất nhiều khó khăn trong việc tiếp cận công nghệ, tìm hiểu thị trường, đối tác ...Song bằng tinh thần đoàn kết, quyết tâm, ham học hỏi, cùng sự ủng hộ, tạo điều kiện từ phía Tổng công ty/Tập đoàn, đến nay, PVCHEM- ITS đã đạt được thành công nhất định, từng bước làm chủ công nghệ, chủ động tham gia cung cấp dịch vụ cho khách hàng trong và ngoài ngành Dầu khí, khẳng định uy tín, thương hiệu của PVCHEM.
Qua 10 năm chi nhánh không ngừng mở rộng các loại hình kinh doanh cung cấp dịch vụ thực hiện dịch vụ lắp đặt, vận hành và bảo dưỡng đã tiến hành tiếp cận mở rộng hoạt động trong lĩnh vực năng lượng tái tạo.
PVCHEM-ITS đã đạt được những bước phát triển vượt bậc, trở thành 1 trong 3 đơn vị uy tín nhất tại Việt Nam cung cấp dịch vụ sửa chữa bảo dưỡng ở Nhà máy Lọc dầu.
2.1.3 Tổ chức hoạt động của Tổng CT hóa chất và dịch vụ dầu khí - chi nhánh dịch vụ kỹ thuật công nghiệp (PVCHEM-ITS) nhánh dịch vụ kỹ thuật công nghiệp (PVCHEM-ITS)
2.1.3.1 Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý của Tổng CT hóa chất và dịch vụ dầukhí - chi nhánh dịch vụ kỹ thuật công nghiệp (PVCHEM-ITS) khí - chi nhánh dịch vụ kỹ thuật công nghiệp (PVCHEM-ITS)
Sơ đồ 2. 1: Bộ máy tổ chức quản lý của chi nhánh PVCHEM - ITS
Nguồn : Phòng Tổng hợp
Tổng số cán bộ công nhân viên CT là: 53 người ; được phân bổ trong các phòng ban cụ thể như sau:
Quản lý Chi nhánh : 2 người, trong đó: - Giám đốc : 1 người.
- Phó giám đốc : 1 người.
Các phòng chuyên môn nghiệp vụ : 51 người, trong đó: - Bộ phận Tổng hợp : 8 người.
- Bộ phận Tài chính kế toán : 3 người. - Bộ phận Xử lý môi trường : 10 người. - Bộ phận Dịch vụ làm sạch : 22 người.
• Xây dựng chiến lược phát triển, kế hoạch hoạt động sản xuất-kinh doanh dài hạn, hàng năm và hàng quý, kế hoạch đào tạo và bồi dưỡng cán bộ trong Chi nhánh đưa Tổng CT phê duyệt và tổ chức triển khai thực hiện.
• Quyết định miễn nhiệm, bổ nhiệm, khen thưởng, kỷ luật các chức danh từ Phó Trưởng phòng trở xuống thuộc Chi nhánh.
• Xây dựng Quy chế Tiền lương, thưởng trình Tổng CT xem xét, phê duyệt đảm bảo nguyên tắc phân theo năng lực và hiệu quả thực tế nhằm khuyến khích, khích lệ người lao động không ngừng nâng cao hiệu quả công việc.
Trách nhiệm của phó giám đốc
Tham mưu, giúp việc và chịu trách nhiệm trước giám đốc Chi nhánh về nhiệm vụ quản lý, theo dõi và giám sát thực hiện những hợp đồng cung cấp dịch vụ làm sạch, XLMT của Chi nhánh, phê duyệt nhân sự tham gia công việc trong mảng Dịch vụ làm sạch và xử lý môi trường.
Bộ phận tổng hợp
• Tham mưu, giúp việc và chịu trách nhiệm trước giám đốc Chi nhánh hoặc người được ủy quyền về công tác Tổ chức nhân sự.
• Phối hợp với các phòng bạn liên quan: theo dõi thống kê về tình hình nhận sự, chương trình đào tạo cho cán bộ công nhân viên.
Bộ phận Tài chính – Kế toán
• Tổ chức công tác kế toán quản trị, phân tích tài chính về doanh thu, chi phí sản xuất, giá thành sản xuất nhằm phát hiện những yếu kém trong quản lý, những yếu tố làm tăng chi phí từ đó đưa ra hướng giải quyết.
• Tổ chức thực hiện công tác kế toán theo đúng chế độ và các chuẩn mực về kế toán của Nhà Nước.
Bộ phận Xử lý môi trường
• Xem xét, phê duyệt kế hoạch đào tạo đội ngũ nhân viên chất lượng phục vụ công việc.
• Theo dõi, tổ chức tốt nhân sự tham gia thực hiện theo tiến độ của các hợp đồng đã ký kết, bám sát thị trường làm sạch trong và ngoài ngành nhằm tìm kiếm những hợp đồng mới, mang lại việc làm ổn định cho đội ngũ CBNV.
Bộ phận Dịch vụ làm sạch
Đề xuất danh sách nhân sự phục vụ cho công việc thực hiện dịch vụ XLMT.
Bộ phận nhân sự khoán việc
Kiểm soát số lượng nhân viên làm việc cho từng dự án.
2.1.3.2 Tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
Chi nhánh tiến hành tổ chức hoạt động quản lý tại tầng 16, Tòa nhà IDMC số 15, đường Phạm Hùng, Phường Mỹ Đình 2, Quận Nam Từ Liêm, Hà Nội. Địa bàn hoạt động của DMC-ITS trải dài từ Bắc vào Nam, chủ yếu tập trung tại Khu liên hợp Lọc hóa dầu Nghi Sơn, Phân khu công nghiệp Sài Gòn – Dung Quất Khu công nghiệp Phú Mỹ 1… với các khách hàng lớn như Nhà máy lọc hoá dầu Nghi Sơn (trong giai đoạn xây dựng), Nhà máy lọc dầu Bình Sơn, Nhà máy đóng tàu Dung Quất, Liên doanh Việt – Nga Vietsovpetro, Nhà máy đạm Phú Mỹ, Nhà máy đạm Cà Mau, Công ty đầu tư phát triển hạ tầng Viglacera, Công ty CP Supe phốt phát và Hóa chất Lâm Thao …
Hình thức pháp lý
Tổng công ty PVChem-Chi nhánh Dịch vụ Kỹ thuật Công nghiệp (Chi nhánh/PVChem- ITS) được thành lập ngày 12/11/2010 thuộc Tổng công ty Hoá chất và Dịch vụ Dầu khí (Tổng công ty/PVChem).
Lĩnh vực hoạt động của chi nhánh
PVCHEM – ITS cung cấp dịch vụ kỹ thuật công nghiệp trong và ngoài ngành dầu khí .
Dịch vụ bảo dưỡng sửa chữa các công trình dầu khí, dịch vụ chống ăn mòn, dịch vụ hóa kỹ thuật, dịch vụ làm sạch và xử lý môi trường, dịch vụ làm sạch bằng nước áp lực cao; dịch vụ hóa kỹ thuật; dịch vụ bảo dưỡng sửa chữa và phục hồi các thiết bị quay...
Dịch vụ vận hành và bảo dưỡng (O&M) các trạm nước thải, cung cấp các tư vấn về quản lý môi trường.
Quy mô của chi nhánh
Bảng 2. 1: Đặc điểm lao động của chi nhánh
Trong hoạt động sản xuất kinh doanh thì lao động là một phần quan trọng giúp việc phát triển kinh doanh có thuận lợi hiệu quả hay không. Tính đến ngày 31/12/2020 số nhân viên tại trụ sở chính của chi nhánh là 53 cán bộ công nhân viên. Qua bảng 2.1 ta có thể thấy tỷ trọng lao động nam 72% chiếm cao hơn so với lao động nữ chỉ 28%. Điều này cũng dễ hiểu khi chi nhánh hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ chuyên cung cấp các sản phẩm vận hành bảo dưỡng liên quan đến công nghiệp nặng.
Ngoài ra số lượng nhân viên chủ yếu là trình độ đại học khi chiếm 66,1% do đặc thù cán bộ nhân viên hoạt động tại chi nhánh chủ yếu liên quan đến quản lý ra quyết định kinh doanh hoạt động. Là một chi nhánh chịu sự quản lý của Tổng công ty với vốn chủ có một phần của nhà nước do đó dễ hiểu khi tỷ trọng Đảng viên trong công ty cũng chiếm tới 37,7% tổng cán bộ nhân viên.
Công ty đang có lực lượng lao động vào độ chín của tuổi nghề có đầy đủ kinh nghiệm cũng như sức trẻ khi độ tuổi từ 31-45 chiếm 66,1% trong khi độ tuổi dưới 30 chiếm 9,4%. Tuy nhiên độ tuổi từ 46-55 chiếm 26,3% cũng cho thấy xu hướng già hóa trong nguồn lao động của chi nhánh. Điều này có thế làm giảm giảm NSLĐ và chi nhánh sẽ phải tuyển thêm nhân viên khi số người trong độ tuổi này về hưu.
2.1.4 Tình hình tài chính của chi nhánh
2.1.4.1 Đặc điểm tình hình tài sản và nguồn vốn của chi nhánh
Một cơ cấu hợp lý có thể ảnh hưởng lớn hiệu quả sử dụng nguồn lực tài chính của doanh nghiệp. Do đó nếu biết kết hợp hài hòa không những giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí mà còn là đòn bẩy kinh tế giúp gia tăng tỷ suất lợi nhuận cho doanh nghiệp.
STT Chỉ tiêu 2018 2019 2020 Chênh lệch 2019 so với 2018 Chênh lệch 2020 so với 2019 Giá trị Tỷ trọng( %) Giá trị Tỷ trọng( %) Giá trị Tỷ trọng( %) Chênh lệch Tỷ lệ(%) Chênh lệch Tỷ lệ(%) A Tài sản 80.459.335.433 100 71.301.812.316 100 60.521.233.989 100 -9.157.523.117 -11,38 -10.780.578.327 -15,12 1 TSNH 14.069.154.715 17,49 12.758.295.626 17,89 9.385.508.372 15,51 -1.310.859.089 -9,32 -3.372.787.254 -26,44 2 TSDH 66.390.180.718 82,51 58.543.516.690 82,11 51.135.725.617 84,49 -7.846.664.028 -11,82 -7.407.791.073 -12,65 B Nguồn vốn 80.459.335.433 100 71.301.812.316 100 60.521.233.989 100 -9.157.523.117 -11,38 -10.780.578.327 -15,12 1 NPT 80.459.335.433 100 71.301.812.316 100 60.521.233.989 100 -9.157.523.117 -11,38 -10.780.578.327 -15,12 Nợ ngắn hạn 16.158.953.714 20,08 12.398.296.055 17,39 64.500.259.558 106,57 -3.760.657.659 -23,27 52.101.963.503 420,23 Nợ dài hạn 64.300.381.719 79,92 58.903.516.261 82,61 -3.979.025.569 -6,57 -5.396.865.458 -8,39 -62.882.541.830 -106,8 2 Vốn CSH - - - - - - - - - - ĐVT: VND
Khái quát chung:
− Tổng tài sản hay nguồn vốn của chi nhánh có sự giảm dần qua các năm. Năm 2018 từ 80.459.335.433 đồng giảm xuống còn 71.301.812.316 năm 2019 giảm 9.157.523.117 đồng ứng với mức giảm 11.38%.
Năm 2019 tài sản là 71.301.812.316 giảm xuống còn 60.521.233.989 đồng năm 2020 giảm -10.780.578.327 đồng ứng với 15.12%.
− Bên cạnh đó thì tỷ lệ nợ ngắn hạn cũng tăng đột biến trong năm 2020 khi năm 2019 phải trả ngắn hạn là 12.398.296.055 đồng tăng lên 64.500.259.558 đồng năm 2020 tăng 52.101.963.503 đồng. Điều này cho thấy chi nhánh đã vay một khoản tiền lớn nhằm đầu tư vào sản xuất kinh doanh.
Xét về kết cấu tài sản
Hình 2. 1: Cơ cấu tài sản của PVCHEM - ITS
Nguồn: Tổng hợp từ BCTC PVCHEM - ITS
Qua hình 2.1 cho thấy cơ cấu giữa tài sản ngắn hạn và dài hạn của chi nhánh chênh lệch không quá nhiều theo các năm. Tỷ trọng tài sản dài hạn lớn gần gấp ba tài sản ngắn hạn. Do đặc thù ngành nghề cần nhiều máy móc thiết
bị để hoạt động sản xuất kinh doanh nên cũng dễ hiểu khi tài sản dài hạn lại lớn hơn tài sản ngắn hạn nhiều lần. Cụ thể năm 2018 TSNH chiếm 17,49% và TSDH chiếm 82.51%. Năm 2019 TSNH chiếm 17,89% tăng nhẹ so với 2018 0,4% còn TSDH là 82,11%. Đến năm 2020 TSNH lại giảm xuống còn 15,51% còn TSDH tăng lên 84,49%. Mặc dù có sự tăng giảm tỷ lệ qua các năm giữa TSNH và TSDH nhưng tổng tài sản của chi nhánh lại có xu hướng giảm liên tục cả ngắn hạn và dài hạn. Do đó có thể thấy các năm qua chi nhánh không hề mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh mà chỉ thực hiện ổn định sản xuất thậm chỉ thu hẹp bớt một phần nhỏ. TSDH không tăng cũng cho thấy không hề mua thêm máy móc hay thiết bị mới khi giá trị các TSCĐ không có sự thay đổi qua các năm cùng với không có thu tiền từ các khoản phải thu dài hạn.
Việc chi nhánh giữ mức ổn định trong sản xuất kinh doanh cũng cho thấy thị phần chưa được mở rộng thêm cùng với sự ảnh hưởng của dịch bệnh cũng là nguyên nhân không nhỏ đến việc có quyết định mở rộng hay tiếp tục giữ nguyên sản xuất kinh doanh nhằm mang lại kết quả tốt nhất cho chi nhánh.
Xét về cơ cấu nguồn vốn
Bảng 2.3 cho biết tình hình nguồn vốn của chi nhánh đang có xu hướng giảm dần qua các năm. Do chi nhánh phụ thuộc vào tổng công ty do đó không có vốn chủ sở hữu riêng biệt. Nợ phải trả của chi nhánh có xu hướng giảm dần qua các năm. Vào năm 2018 nợ phải trả là 80.459.335.433 đồng giảm còn 71.301.812.316 đồng, năm 2019 giảm 9.157.523.117 đồng tương ứng với tỷ lệ 11,38%. Năm 2019 nợ phải trả là 71.301.812.316 đồng giảm còn 60.521.233.989 đồng năm 2020 giảm 10.780.578.327 đồng tương ứng 15,12%. Nguyên nhân chủ yếu do nợ phải trả ngắn hạn và dài hạn có xu hướng giảm năm 2018 và 2019. Đặc biệt trong năm 2020 khi nợ phải trả ngắn hạn tăng đột biến lên 60.521.233.989 đồng còn nợ phải trả dài hạn giảm xuống âm 3.979.025.569 đồng.
Bảng 2. 3: Cơ cấu nguồn vốn PVCHEM - ITS giai đoạn 2018-2020 ĐVT: VND Chỉ tiêu 2018 2019 2020 Giá trị Tỷ trọng(%) Giá trị Tỷ trọng(%) Giá trị Tỷ trọng(%) A. Nợ phải trả 80.459.335.433 100 71.301.812.316 100 60.521.233.989 100 I. Nợ ngắn hạn 16.158.953.714 20,08 12.398.296.055 20,08 64.500.259.558 106,57 1. Phải trả người bán ngắn hạn 7.775.795.769 48,12 9.226.010.163 74,41 25.905.372.207 40,16
2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn
660.000.000 4,08 0,00 302.106.332 0,47
3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
599.546.480 3,71 85.175.367 0,69 5.656.083.983 8,77
4. Phải trả người lao động
641.630 0,004 0,00 474.619.600 0,74
5. Chi phí phải trả ngắn hạn 6.771.784.842 41,91 2.927.299.736 23,61 31.966.390.410 49,56 6. Phải trả ngắn hạn khác 351.184.993 2,17 159.810.789 1,29 195.687.026 0,30 II. Nợ dài hạn 64.300.381.719 79,92 58.903.516.261 82,61 -3.979.025.569 -6,57 1. Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 59.170.191.818 92,02 56.090.175.756 95,22 -9.089.609.605 228,44
2. Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 456.000.000 0,77 312.000.000 -7,84 3. Dự phòng phải trả dài hạn 5.130.189.901 8,67 2.357.340.505 4,00 4.798.584.036 -120,60 B. VCSH I. Vốn góp CSH II. Nguồn kinh phí và các quỹ khác
Nguồn: Tổng hợp từ BCTC PVCHEM - ITS
Thêm vào đó hình 2.2 dưới đây thể hiện giá trị nợ phải trả dài hạn và ngắn hạn của chi nhánh trong giai đoạn 2018-2020
Hình 2. 2: Cơ cấu NPT của PVCHEM - ITS
Nguồn: Tổng hợp từ BCTC PVCHEM - ITS
Qua hình có thể thấy nợ dài hạn chiếm phần lớn trong tổng nợ của chi nhánh qua giai đoạn. Tuy nhiên vào năm 2020 giá trị nợ ngắn hạn tăng lên một cách bất thường khi nợ ngắn hạn tăng 64.500.259.558 đồng trong khi năm 2019 giá trị nợ ngắn hạn chỉ là 12.398.296.055 đồng tương ứng với tỷ trọng 106,5%.
Nợ ngắn hạn bị tăng một cách đột ngột chủ yếu do sự gia tăng bất thường của các khoản chi phí phải trả ngắn hạn và phải trả ngắn hạn người bán cũng như thuế và các khoản phải nộp cho Nhà nước.
- Năm 2019 khi phải trả người bán ngắn hạn chỉ là 9.226.010.163 đồng thì tăng lên 25.905.372.207 đồng năm 2020 tăng 16.679.362.044 đồng. Cho thấy chi nhánh đã đẩy mạnh đầu tư trong năm khoản nợ ngắn hạn tăng đột biến đồng thời với lợi nhuận âm năm 2019 cũng có thể làm tăng khoản nợ ngắn hạn khi không có vốn để trả cho năm trước.
- Do khoản phải trả người bán ngắn hạn tăng cũng là nguyên nhân làm