Bảng 2.8: Kết quả hoạt động kinh doanh của Cụng ty từ năm 2007-2009
Đơn vị: Triệu(VNĐ) TT Cỏc chỉ tiờu Thực hiện Chờnh lệch 2008/2007 Chờnh lệch 2009/2008 2007 2008 2009 +/- % +/- %
1 Doanh thu thuần về
BH và cung cấp DV 230653 268111 253453 37458 16.23 -14658 -5.4 2 Gớa vốn hàng bỏn 214361 255264 235957 40903 19.1 -19307 -7.6 3 Chi phớ bỏn hàng và chi phớ quản lý DN 12593 10672 15985 - 1921 - 15.2 5313 49.8 4 Lợi nhuận ST 2817 55.2 2009 -2761.8 -98.0 1953.8 3539.5 5 Tổng nguồn vốn 63316 66705 85526 3389 5.35 18821 28.22
0 50000 100000 150000 200000 250000 300000 2007 2008 2009
Doanh thu thuần về BH và cung cấp DV Giá vốn hàng bán
Chi phí bán hàng và chi phí quản lý DN Tổng nguồn vốn
(Nguồn: Phũng kế toỏn tài chớnh )
Biểu đồ 2.6: Kết quả hoạt động kinh doanh của Cụng ty (2007-2009)
(Nguồn: Biểu đồ được xõy dựng dựa trờn số liệu bảng 2.8) *Doanh thu:
Dựa vào bảng số liệu trờn cho thấy năm 2008 doanh thu thuần về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ tăng 37458 (tr.đ) tương ứng tỷ lệ tăng 16.23% so với năm 2007. Năm 2009 giảm 14658 (tr.đ) tương ứng tỷ lệ giảm 5.4% so với năm 2008. Năm 2008 tuy thị trường xuất khẩu giảm nhưng Cụng ty vẫn duy trỡ được doanh thu ở mức cao. Cụng ty đó thực hiện tốt kế hoạch tiờu thụ hàng hoỏ, tăng sản lượng bỏn ra qua bằng cỏch cải tiến sản phẩm, sản xuất ra nhiều loại hàng hoỏ với sự phong phỳ về mẫu mó chủng loại, đỏp ứng nhu cầu đa dạng, phự hợp với khả năng thanh toỏn của từng nhúm khỏch hàng. Tuy nhiờn vẫn cũn một số hàng hoỏ cũn tồn kho chủ yếu là hàng lỗi, hàng kộm phẩm chất và hàng bỏn ra khụng đỳng thời vụ hoặc do sự biến động chung của thị trường. Mặt khỏc để tăng tốc độ tiờu thụ Cụng ty đó thực hiện chớnh sỏch giảm giỏ nhằm tăng lượng khỏch hàng mua đồng thời giải phúng những mặt hàng cũn tồn động, trỏnh tỡnh trạng để lượng hàng tồn từ năm này qua năm khỏc.
* Gớa vốn hàng bỏn, chi phớ bỏn hàng và chi phớ quản lý doanh nghiệp
Năm 2008 gớa vốn hàng bỏn của Cụng ty tăng 19.1% tương ứng số tiền tăng 40903 (tr.đ) so với năm 2007. So với năm 2008, gớa vốn hàng bỏn trong năm 2009 giảm 19307 (tr.đ) tương ứng tỷ lệ giảm 7.6%. Gớa vốn hàng bỏn của Cụng ty năm 2008 tăng lờn do khối lượng sản phẩm sản xuất tăng và giỏ mua nguyờn vật liệu phục vụ cho sản xuất, tiờu dựng cũng tăng. Ngoài ra, giỏ vốn hàng bỏn tăng do Cụng ty chi vào những khoản khụng mang lại hiệu quả
như lóng phớ chi phớ cho số lao động bị dư thừa, chi phớ cho sản phẩm lỗi hay chi phớ tăng do vượt quỏ định mức cho phộp.
So với năm 2007 và 2008 thỡ chi phớ bỏn hàng và chi phớ quản lý doanh nghiệp của Cụng ty trong năm 2009 tăng rất mạnh. Chi phớ này tăng do Cụng ty đó đầu tư một khoản tiền lớn cho việc đào tạo và phỏt triển đội ngũ cỏn bộ quản lý của Cụng ty. Ngoài ra, Cụng ty cũng đó tăng cường cụng tỏc quảng cỏo, khuyến mại, mở thờm nhiều đại lý và cửa hàng mới ở Hà Nội và Nghệ An nhằm tăng khối lượng hàng húa tiờu thụ và mở rộng thị trường.
*Tổng nguồn vốn và lợi nhuận:
Tổng nguồn vốn của Cụng ty tăng trưởng điều qua cỏc năm, tốc độ tăng hằng năm đạt ở mức cao đõy là tớn hiệu tốt cho Cụng ty, tạo ra sự ổn định cho hoạt động kinh doanh. Về lợi nhuận, năm 2008 tuy giảm mạnh nhưng Cụng ty đó cố gắng khắc phục và duy trỡ ở mức cao vào năm 2009.
Qua kết quả phõn tớch trờn cho thấy tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của Cụng ty khỏ hiệu quả bởi doanh thu và lợi nhuận núi chung điều đạt ở mức cao qua cỏc năm tài chớnh. Để nõng cao hơn nữa hiệu quả kinh doanh của mỡnh Cụng ty cần phải tỡm hiểu kỹ nguồn hàng mua và giỏ trờn thị trường, nờn cú quan hệ tốt với nhiều bạn hàng trong số đú tỡm ra cho mỡnh một số bạn hàng chớnh, bạn hàng truyền thống để phõn tỏn rủi ro, trỏnh tỡnh trạng hàng mua bị thiếu, bạn hàng khụng thực hiện đỳng theo quy định hoặc bị ộp giỏ.