5. Kết cấu luận văn
3.1. TRONG NGẮN HẠN
3.1.1. Đối với hoạt động cho vay
- Cần phải theo dõi hoạt động của NHNN về ban hành các chính sách tiền tệ, và các hoạt động của đối thủ cạnh tranh trong việc điều chỉnh lãi suất cho vay. Để kịp thời điều chỉnh lãi suất cho vay hợp lý phù hợp với nhu cầu vay hiện tại, như trong tình hình kinh tế khĩ khăn như hiện nay ngân hàng phải hạ giảm lãi suất cho vay để duy trì tăng trưởng tín dung ổn định. Bên cạnh đĩ là cần phải đưa ra các chương trình kèm theo cho khách hàng vay, các sản phẩm vay mới như là hỗ trợ lãi suất vay mua nhà để một phần giúp tháo gỡ doanh nghiệp kinh doanh bất động sản, các hoạt động quảng cáo nhằm thu hút những khách hàng vay mới.
- Đối với những khách hàng cũ cĩ tình hình trả nợ tốt các cán bộ tín dụng cần phải giữ được mối quan hệ tốt như thường xuyên gọi điện, email, những cuộc hẹn để nắm bắt nhu cầu vay vốn mới.
3.1.2. Đối với khoản nợ cịn tồn đọng
Tiếp tục cơng tác thu nợ bằng việc theo dõi khách hàng thơng qua cơng tác trả nợ của họ, cũng như thái độ cộng tác. Nếu như việc trả nợ đang tốt, bỗng chậm trễ một vài kỳ, nhưng vẫn thanh tốn đủ, cán bộ ngân hàng cần phải biết nguyên nhân, cần thiết tư vấn cho khách hàng những phương án mới giúp nhanh thu hồi được vốn…Nếu như việc trả nợ thường xuyên chậm và để quá hạn nhiều kỳ, ngồi việc theo dõi tìm hiểu nguyên nhân, đơn đốc khách hàng trả nợ, cán bộ tín dụng phải tiến hành rà sốt hồ sơ, thẩm định lại khả năng trả nợ và chuyển qua xử lý. Việc xử lý nợ cần phải được tiến hành sớm đúng trình tự và thủ tục, nên cĩ một bộ phận xử lý nợ riêng biệt. Nếu khoản vay vẫn cịn khả năng thu hồi, bộ phận xử lý nợ cần hoạch định biện pháp thu nợ; nếu các khoản vay cĩ nguy cơ mất khả năng thu hồi thì chuẩn bị phương án xử lý nội bộ, sau đĩ chuyển hồ sơ cho cấp trên và các cơ quan cĩ thẩm quyền xử lý.
3.2. TRONG DÀI HẠN
3.2.1. Hồn thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng
Như đã đề cập quy trình quản lý rủi ro tín dụng bao gồm các cơng việc xem xét, thẩm định, quyết định cho vay, giải ngân; giám sát và quản lý; thu hồi và xử lý nợ.
3.2.1.1. Tại khâu ban đầu
Cần phải chú trọng đến xếp hạng tín dụng nội bộ và đánh giá mức độ tổn thất ước tính để cĩ thể căn cứ vào đĩ để cĩ kế hoạch cho vay cũng như phương án thu hồi nợ khả thi. Thẩm định khách hàng bao giờ cũng tồn tại một thực tế thẩm định quá kỹ và chậm thì khiến khách hàng khơng hài lịng, thẩm định nhanh thì qua loa, khơng kỹ lưỡng thì cĩ nguy cơ rủi ro. Do đĩ việc thẩm định phải địi hỏi cán bộ tín dụng luơn tuân thủ đúng quy trình định sẵn, như vậy sẽ khơng phải tốn nhiều thời gian.
3.2.1.2. Đối với khâu giám sát và quản lý
Trong thời hạn khoản vay, phải theo dõi thường xuyên việc sử dụng vốn vay của khách hàng việc thực thi các phương án, kế hoạch trả nợ, rà sốt bổ sung hồ sơ đảm bảo và đầy đủ. Mục đích nhằm giúp phát hiện kịp thời nhanh chĩng những dấu hiệu cảnh báo sớm, những nguy cơ rủi ro tiềm ẩn để cĩ biện pháp ngăn chặn, khắc phục, phịng ngừa. Một số dấu hiệu mà ngân hàng phải chú ý:
- Những dấu hiệu liên quan đến hoạt động kinh doanh: kết quả tài chính và kiểm sốt hoạt động kinh doanh yếu kém, mất một hay nhiều khách hàng quan trọng, sa thải bớt cơng nhân, thay đổi đột ngột số lượng đơn đặt hàng cĩ thể bị hạn chế do hạn chế năng lực sản xuất hiện tại, duy trì lượng hàng tồn kho lớn...
- Những dấu hiệu liên quan đến hoạt động tài chính: báo cáo tài chính khơng đúng thời hạn, lượng tiền mặt nhận từ khách hàng giảm mạnh, vịng quay hàng tồn kho giảm, tình hình thanh khoản/mức vốn lưu động giảm, cĩ những khoản nợ phải trả, báo cáo lỗ lãi, thời hạn của các khoản phải thu...
3.2.1.3.Thu hồi và xử lý nợ
Đối với những khoản nợ cĩ vấn đề cần phải thẩm định lại khả năng trả nợ nhằm xác định được mức độ tổn thất khi vỡ nợ cĩ thể xảy ra. Ví dụ như đối với những khoản vay cĩ bảo đảm: xem xét tài sản của khách hàng cĩ thể bán đi. Để từ đĩ phân bổ nguồn vốn kinh tế dựa trên mức độ tổn thất ước tính.
3.2.3. Làm tốt cơng tác nhân sự trong hoạt động tín dụng
Như tăng cường cơng tác quản trị điều hành, kiểm tra kiểm sốt, thực hiện nghiêm túc các quy định, quy trình cấp tín dụng; rà sốt chấn chỉnh cơng tác tổ chức cán bộ, chọn người cĩ năng lực, phẩm chất đạo đức tốt bố trí vào các bộ phận thiết yếu quan trọng, giao dịch trực tiếp với khách hàng.
PHẦN 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
1. KIẾN NGHỊ
1.1. KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG
Để cĩ thể thực hiện tốt các giải pháp trên và nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tơi xin kiến nghị như sau:
1.1.1. Đối với hoạt động cho vay
- Thường xuyên nắm bắt tình hình biến động của ngành, và các ngành kinh tế khác, ngành nào đang phát triển, đang gặp khĩ khăn để điều chỉnh lãi suất cho phù hợp với nhu cầu vốn vay, đảm bảo được tình hình kinh doanh và trả nợ của khách hàng.
- Đa dạng hố danh mục đầu tư, đa dạng hố khách hàng, khơng tập trung cho vay một loại khách hàng, ngành hàng hay lĩnh vực nào đĩ mà cần mở rộng đối tượng cho vay nhằm giảm thiểu và phân tán rủi ro.
1.1.2. Hồn thiện mơ hình tổ chức
- Đối với mơ hình tổ chức quản trị tín dụng cần phải tái cơ cấu lại theo hướng bộ phận chuyên trách, tức là cần cĩ thêm một bộ phận xử lý nợ riêng biệt bộ phận này nhằm mục đích xử lý nợ. Chứ khơng phải như hiện nay phịng Kế hoạch kinh doanh đảm nhận nhiều cơng việc.
Sơ đồ 3.1: Tổ chức quản lý hoạt động tín dụng theo hướng chuyên trách 1.1.3. Cần phải hồn thiện XHTD trong việc phân loại nợ
- Áp dụng phương pháp tính tổn thất tín dụng trên hệ thống XHTD. Theo đĩ việc XHTD phải căn cứ trên các số liệu thống kê lịch sử của chính ngân hàng cho các đối tượng khách hàng cá nhân, doanh nghiệp, để tính tốn các thước đo PD, LGD, EAD. Cĩ như vậy XHTD là cơng cụ thực sự hiệu quả trong việc định giá rủi ro.
- Cơng tác nhập dữ liệu của các bộ phận liên quan phải được cập nhật đầy đủ, chuẩn xác để đảm bảo thơng tin dữ liệu đồng bộ.
- Chủ động xây dựng hệ thống thơng tin, các chỉ số giúp cảnh báo trước về các nguy cơ cĩ rủi ro cao cần phịng tránh, như xác định được những lĩnh vực, những ngành cĩ tiềm ẩn rủi ro cao.
- Cần kiểm tra định kỳ đảm bảo chất lượng thơng tin đầu vào nhằm ngăn ngừa những sai sĩt do vơ tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan của một, hay nhĩm người làm sai lệch tình hình thực tế của khách hàng.
Ban giám đốc (giám đốc và phĩ giám đốc)
Phịng Dịch vụ KH Phịng Kế tốn
- Xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng.
- Thực hiện các hợp đồng vay. - Đề xuất các chính sách ưu đãi với khách hàng.
- Phân loại nợ, phân tích nợ và tìm ra nguyên nhân.
Phịng KHKD
Bộ phận Kiểm sốt Bộ phận Xử lý nợ
- Tiến hành giải ngân. - Ghi nhận các hoạt động thu chi.
- Xây dựng kế hoạch thơng tin tuyên truyền quảng bá hoạt động vay.
- Kiểm tra việc tuân thủ theo quy định của NHNN
- Kiểm tra việc phân loại nợ và trích lập dự phịng. - Hoạch định biện pháp thu hồi nợ. - Chuẩn bị phương án xử lý đối với những khoản vay cĩ nguy cơ mất trắng.
1.1.4. Triển khai thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo mức độ rủi ro của khoản vay theo mức độ rủi ro của khoản vay
Hiện nay, rủi ro tín dụng thuần của các khoản cho vay khách hàng được tính bằng giá trị cịn lại của khoản cho vay trừ giá trị của tài sản đảm bảo đã được chiết khấu theo các tỷ lệ được quy định trong Điều 6 Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN của Thống đốc NHN. Dự phịng cụ thể được trích lập trên rủi ro tín dụng thuần của các khoản cho vay theo các tỷ lệ sau :nhĩm 1(0%), nhĩm 2 (5%), nhĩm 3(20%), nhĩm 4(50%), nhĩm 5 (100%). Và nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhĩm 3 - 5 hay nĩi cách khác đĩ là khoản nợ quá hạn trên 90 ngày. Như đã phân tích trong bài việc phân loại và trích lập DPRR chỉ xác định trên cơ sở tiêu chí định lượng thời gian quá hạn, trong khi đĩ thực tế cĩ nhiều khoản vay chưa đến thời hạn trả đã tìm ẩn rủi ro.
Vì vậy Agribank cần hướng tới việc phân loại và trích lập DPRR tín dụng xác định theo tiêu chí định tính, đưa ra mơ hình định tính dựa trên Hệ thống xếp hạng tín dụng và chính sách quản lý tín dụng.
1.1.5. Quản trị danh mục tài sản đảm bảo
Khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng nguồn thu hồi nợ thứ nhất là thu nhập của khoản vay, nguồn thứ hai là tài sản đảm bảo. Vì vậy, cho vay cĩ tài sản bảo đảm là sự lựa chọn hữu ích cho ngân hàng. Trong khi đĩ, việc quản lý danh mục tài sản khơng thường xuyên, chỉ trên hồ sơ pháp lý. Do đĩ, phải thẩm định tài sản thường xuyên, xem xét giá trị của tài sản theo thời gian.
- Khi cơng bố tổng dư nợ cần phải cơng bố tổng giá trị các khoản nợ bằng tài sản, tính chất và giá trị sổ sách của những tài sản mà ngân hàng nhận làm bảo đảm. Sau khi nắm bắt rõ giá trị sổ sách, sẽ giúp ích trong việc quản lý tài .sản hiệu quả mà cịn trong việc trích lập dự phịng.
- Cán bộ tín dụng quản lý được tình trạng của tài sản đảm bảo, kiểm tra đánh giá lại tài sản bảo đảm và khi khoản vay giảm chất lượng thì cĩ ngay các biện pháp kịp thời. Tuy nhiên nhiều cán bộ tín dụng ngân hàng thường làm cho qua và khơng lường trước được việc tranh chấp tài sản. Việc nhận tài sản bảo đảm là quyền sử dụng đất hoặc tài
sản gắn liền với đất, đặc biệt xử lý phát mại là hết sức phức tạp. Nếú khi nhận tài sản bảo đảm phần đánh giá giá trị thương mại của tài sản gắn liền với đất để đánh giá cao về tài sản thì sau này việc xử lý tài sản đảm bảo gặp khĩ khăn phức tạp và giá trị thu hồi thấp.
- Phái xác định được quyền sở hữu của khách hàng đối với tài sản, xác định nguồn vốn chính xác là của khách hàng đo lường trước các vấn đề tranh chấp pháp lý về sau của tài sản.
1.1.6. Trong cơng tác thu hồi nợ
Đối với các khoản vay chuyển nợ quá hạn do khách hàng gặp khĩ khăn tài chính, ngân hàng cần phối hợp chặt chẽ với khách hàng đưa ra các phương án kinh doanh hợp lý, cĩ khả năng thay đổi tình hình hiện tại để tái cơ cấu lại nợ cho khách hàng. Điều đĩ cĩ tác dụng động viên, khuyến khích khách hàng và tạo nguồn cho khách hàng trả nợ tốt.
1.1.7. Về nhân lực họat động trong tín dụng
- Cơng tác tuyển dụng: Cần cĩ những chính sách tuyển dụng hợp lý, đảm bảo được tuyển dụng những người cĩ khả năng hiểu tốt và thích nghi tốt trong cơng việc.
- Cơng tác đào tạo lại: Các kiến thức, kinh nghiệm về tín dụng ngân hàng luơn được tập hợp và tổng kết, đồng thời thị trường luơn biến đổi nhanh chĩng, và nhiều cạnh tranh. Để đáp ứng được điều này, ngân hàng chú trọng cơng tác đào tạo lại như về thẩm định dự án, XHTD, cộng với sử dụng cơng nghệ,... Làm cơng tác cập nhật kiến thức mới nhất trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng, nhằm khơng ngừng mở rộng hoạt động tín dụng.
- Chính sách lương thưởng, khen phạt, thăng tiến: Cần xây dựng một lộ trình thăng tiến cho cán bộ cơng tác. Khi làm tốt và cĩ nhiều đĩng gĩp hoạt động tín dụng ngồi việc được hưởng lương thì cán bộ phải được ghi nhận. Đối với cán bộ tín dụng lương và thưởng dựa vào số dư nợ, số lượng khách hàng và chất lượng tín dụng. Điều này buộc cán bộ tín dụng phải luơn cố gắng phát triển dư nợ, khách hàng và nỗ lực trong việc tránh rủi ro tín dụng. Nghiêm khắc trừng phạt, phê bình, kiểm điểm thực đối với cán bộ khơng làm tốt, hoặc lợi dụng chức vụ trong các cơng việc thẩm định tín dụng.
1.2. KIẾN NGHỊ VỚI CÁC BỘ PHẬN BAN NGÀNH CĨ LIÊN QUAN
- Hỗ trợ doanh nghiệp khĩ khăn trong việc tìm kiếm đầu ra, giới thiệu các doanh nghiệp tham gia vào các hội doanh nghiệp của tỉnh và của quốc gia.
- Đối với hoạt động nơng nghiệp: hỗ trợ sản xuất, trồng trọt và chăn nuơi cho bà con nơng dân theo chỉ đạo của nhà nước một cách cĩ hiệu quả.
- Ban hành thêm quy định trong quyền sở hữu tài sản, tránh những trường hợp tranh chấp phức tạp.
- Đối với việc xử lý tài sản là quyền sử dụng đất, theo Khoản 3 – Mục III, phần B của Thơng tư Liên tịch 03, thì TCTD phải xin phép Ủy ban nhân dân cấp cĩ thẩm quyền cho phép bán đấu giá, làm cho quy trình bán đấu giá càng mất nhiều thời gian và Cơng tác thi hành án cịn chậm. Trong thực tế cĩ nhiều bản án, quyết định của Tịa án đã cĩ hiệu lực thi hành và đã cĩ đơn yêu cầu thi hành án của ngân hàng. Nhưng cơ quan thi hành án vẫn chưa thi hành án với nhiều lý do như bản án chưa rõ ràng, hoặc lý do khác. Những trường hợp đĩ, ngân hàng phải chờ cơ quan thi hành án làm việc lại với Tịa án. Vì vậy, ủy ban nhân dân phải xem xét thời gian và ra quyết định nhanh chĩng nhằm hỗ trợ ngân hàng trong việc thu hồi nợ
2. KẾT LUẬN
Trên cơ sở tập hợp, luận giải, minh chứng, phân tích các dữ liệu, đề tài đã hồn thành một số nội dung sau:
- Hệ thống hố mang tính lý luận về tín dụng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng. - Phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển nơng thơn chi nhánh huyện Điện Bàn tỉnh Quảng Nam từ năm 2010 đến năm 2012, tình hình nợ xấu, nêu ra các biện pháp xử lý nợ đang được sử dụng, các hạn chế trong cơng tác quản lý, chỉ rõ nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ xấu.
- Đề ra các giải pháp giúp quản lý rủi ro tín dụng đạt hiệu quả.
Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài sẽ cĩ đĩng gĩp một phần nhỏ vào việc giúp ngân hàng quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ hơn, kiểm sốt được các khoản nợ xấu, nhận
diện được sớm những rủi ro để từ đĩ cĩ biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng như mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng đối thủ.
Bên cạnh đĩ, do hạn chế về mặt thời gian nên đề tài cũng được hồn thành trong khung thời gian hạn hẹp trong khi đề tài mới và rộng. Đề tài cũng cịn hạn chế là chưa cĩ được nhiều tài liệu và số liệu nội bộ của ngân hàng vì tính bảo mật để phân tích, đánh giá cụ thể, và chính xác hơn thực trạng. Mặt khác, là hạn chế về kiến thức chuyên mơn nên khơng thể tránh được sai sĩt trong quá trình phân tích.