5. Kết cấu luận văn
1.3.2.6.1. Các mơ hình lượng hĩa
• Mơ hình chất lượng 6C
- Tư cách của người đi vay: Việc xin vay của khách hàng cĩ phù hợp với chính sách tín dụng và nhiệm vụ sản xuất kinh doanh.Lịch sử của người đi vay đối với khách hàng cũ, khách hàng mới thì cần thu thập nhiều thơng tin.
- Năng lực của người đi vay: theo quy định luật pháp của quốc gia, người đi vay phải cĩ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự.
- Thu nhập của người vay: xác định được nguồn trả nợ.
- Bảo đảm tiền vay: là nguồn tài sản thứ hai dùng để trả nợ vay cho NH. Rủi ro tín dụng
Rủi ro giao dịch (rủi ro liên quan đến khoản cho vay)
Rủi ro danh mục (rủi ro liên quan đến danh mục các khoản cho vay) Rủi ro lựa chọn (liên quan đến đánh giá một khoản vay) Rủi ro bảo đảm (liên quan đến chính sách và hợp đồng cho vay) Rủi ro nghiệp vụ (liên quan đến việc theo dõi khoản cho vay) Rủi ro nội tại (liên quan đến từng loại cho vay) Rủi ro tập trung cho vay (liên quan đến kém đa dạng hĩa cho vay)
- Các điều kiện: NH quy định tùng điều kiện tùy theo từng chính sách tín dụng theo từng thời kỳ nhằm thực hiện chính sách tiền tệ của ngân hàng TW.
- Kiểm sốt: tập trung vào những vấn đề thay đổi luật pháp cĩ liên quan và quy chế hoạt động mới.
• Mơ hình xếp hạng tín dụng của Moody và Standard Poor’s
Mục đích của mơ hình này là nhằm đảm bảo tính khách quan trong đánh giá chất lượng khách hàng, là cơ sở xác định giớ hạn tín dụng và cung ứng tín dụng đến khách hàng. Kiểu mơ hình này được áp dụng tại Vietcombank.
Bảng 1.1: Mơ hình xếp hạng của Moody và Standard
Nguồn Xếp hạng Tình trạng
Standard và Poor’s
Aaa Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất* Aa Chất lượng cao*
A Chất lượng trên trung bình* Baa Chất lượng trung bình*
Ba Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu cơ B Chất lượng dưới trung bình
Caa Chất lượng kém
Ca Mang tính đầu cơ, cĩ thể vỡ nợ C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu Moody
AAA Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất* AA Chất lượng cao*
A Chất lượng trên trung bình* BBB Chất lượng trung bình*
BB Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu cơ B Chất lượng dưới trung bình
CCC Chất lượng kém
CC Mang tính đầu cơ, cĩ thể vỡ nợ C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu
• Mơ hình điểm số Z
Đây là mơ hình do E.I.Altman dùng để đo điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn. Phụ thuộc vào:
- Tầm quan trọng của chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ.
Z=1,2X1+1,4X2+3,3X3+0,6X4+1,0X5 Trong đĩ: X1 = Tỷ số vốn lưu động rịng/Tổng tài sản.
X2 = Tỷ số lãi chưa phân phối/Tổng tài sản.
X3 = Tỷ số lợi nhuận trước thuế và lãi/Tổng tài sản. X4 = Tỷ số thị giá cổ phiếu/Giá trị ghi sổ của nợ dài hạn. X5 = Tỷ số doanh thu/Tổng tài sản.
Trị số Z càng cao, thì hệ số xác suất vỡ nợ của người đi vay càng thấp. Ngược lại, khi trị số Z thấp hay âm thì đĩ là căn cứ xếp khách hàng vào nhĩm cĩ nguy cơ rủi ro cao. Theo mơ hình này, bất cứ cơng ty nào cĩ điểm số thấp hơn 1,81 phải được xếp vào nhĩm cĩ nguy cơ rủi ro tín dụng cao.
• Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng
Với kiểu mơ hình này cũng được ứng dụng nhiều trong các ngân hàng để đánh giá đơn xin vay của khách hàng. Mơ hình này cĩ thể đánh giá hiệu quả thay thế cho việc sử dụng những cán bộ thiếu kinh nghiệm. Giúp giảm bớt những khoản nợ khĩ địi.
Mơ hình này được thực hiện rất hiệu quả tại các ngân hàng ở Mỹ.
Bảng 1.2: Mơ hình điểm số tín dụng
STT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm
1 Nghề nghiệp của người đi vay
- Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh - Cơng nhân cĩ kinh nghiệm
- Nhân viên văn phịng - Sinh viên
- Cơng nhân khơng cĩ kinh nghiệm - Cơng nhân bán thất nghiệp
10 8 7 5 4 2 2 Xếp hạng nhà ở - Nhà riêng
- Thuê nhà hay căn hộ
6 4
- Sống cùng bạn hay người thân 2 3 Xếp hạng tín dụng - Tốt - Trung bình - Khơng cĩ hồ sơ - Tồi 10 5 2 0 4 Kinh nghiệm nghề nghiệm
- Nhiều hơn một năm - Từ một năm trở xuống
5 2 5 Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành
- Nhiều hơn một năm - Từ một năm trở xuống 2 1 6 Số người sống cùng (phụ thuộc) - Khơng - Một - Hai - Ba - Nhiều hơn ba 3 3 4 4 2 7 Các tài khoản tại ngân hàng
- Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành Séc - Chỉ tài khoản tiết kiệm
- Chỉ tài khoản phát hành Séc - Khơng cĩ 4 3 2 0
Tổng số điểm của khách hàng Quyết định tín dụng
Từ 28 điểm trở xuống Từ chối tín dụng
29 - 30 điểm Cho vay đến 500 USD
31 - 33 điểm Cho vay đến 1000 USD
34 - 36 điểm Cho vay đến 2500 USD
37 - 38 điểm Cho vay đến 3.500USD
39 - 40 điểm Cho vay đến 5000 USD
41 - 43 điểm Cho vay đến 8000 USD
1.3.2.6.2.Đánh giá rủi ro tín dụng Chỉ số 1: Tỷ lệ nợ quá hạn
Dư nợ quá hạn Tổng dư nợ cho vay
Theo Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN của thống đốc NHNNVN ban hành ngày 22/4/2005, và Quyết định số 18/2007/QĐ - NHNN của thống đốc NHNNVN ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi bổ sung một số điều phân loại nợ, trích lập quỹ dự phịng.
Theo quyết định này thì NHNN phân ra thành 5 nhĩm nợ
Nhĩm 1: nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ trong hạn được đánh giá cĩ khả năng thu hồi đủ gốc và lãi đúng hạn và các khoản nợ cĩ thể phát sinh trong tương lai như các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay, chấp nhận thanh tốn;
Nhĩm 2: nợ cần chú ý, bao gồm nợ quá hạn dưới 90 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ;
Nhĩm 3: nợ dưới tiêu chuẩn, bao gồm nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày;
Nhĩm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày;
Nhĩm 5: nợ cĩ khả năng mất vốn, gồm nợ quá hạn trên 360 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trên 180 ngày và nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý.
Từng nhĩm nợ được quy định chi tiết và rất cụ thể, khơng những giúp các nhà quản trị ngân hàng quản lý chặt chẽ chất lượng và rủi ro tín dụng mà cịn chủ động cĩ biện pháp xử lý kịp thời những khoản nợ cĩ “vấn đề” gĩp phần hạn chế tổn thất cĩ thể xảy ra.
Chỉ số 2: Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ gia hạn
Khoản nợ quá hạn trong kỳ + Tổng số các khoản nợ được gia hạn trong kỳ Tổng số các khoản nợ hiện cĩ trong kỳ
Tỷ lệ này làm rõ trong dư nợ, ngồi phần nợ thực sự quá hạn thì cĩ bao nhiêu phần trăm quá hạn. Gia hạn nợ là biện pháp giúp khách hàng vượt qua những khĩ khăn hiện thời, nhưng nếu như cĩ quá nhiều khoản được gia hạn nợ, chứng tỏ danh mục cho vay của NHTM thực sự đang cĩ vấn đề tiềm ẩn rủi ro tín dụng rất lớn.
Chỉ số 3: Hệ số thu nợ
Doanh số thu nợ Doanh số cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của Ngân hàng hay khả năng trả nợ của khách hàng, cho biết số tiền mà ngân thu được trong một thời kỳ kinh doanh nhất định từ một đồng doanh số cho vay. Hệ số này càng lớn thì được đánh giá tốt, cho thấy cơng tác thu hồi vốn của Ngân hàng càng hiệu quả.