6. Kết cấu của đề tài
2.1.7. Tình hình kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty CPDL Xanh Huế từ 2010 2012
Xanh Huế từ 2010 - 2012
• Về doanh thu:Ta có thể thấy được qua 3 năm, doanh thu của Công ty đã có sự tăng trưởng đáng kể. Trong năm 2010 thời kỳ nền kinh tế thế giới đang phục hồi sau khủng hoảng, tuy nhiên đây là một năm có quá nhiều khó khăn đối với kinh doanh du lịch và dịch vụ. Người tiêu dùng thắt chặt chi tiêu vì thế mà họ cũng cắt giảm chi tiêu cho du lịch. Qua bảng số liệu (bảng 5) ta có thể thấy doanh thu của Công ty đạt chỉ đạt mức 48.569 triệu đồng. Năm 2011, doanh thu có xu hướng tiếp tục tăng trưởng, lên 54.766 triệu đồng, tức là tăng hơn 12,78% so với năm 2010. Có được điều này là do tình hình kinh tế đã ổn định trở lại, các hoạt động du lịch, văn hóa được xúc tiến mạnh mẽ: Festival Huế …và sự cố gắng của toàn bộ công nhân viên chức trong khách sạn, bên cạnh đó và khách sạn đã có những chính sách khuyến mãi, nhằm tăng và khai thác lượt khách hợp lý... nên đã thu hút được một lượng khách hàng đáng kể, từ đó đã làm cho doanh thu tăng lên. Trong năm 2012, tiếp tục phát huy lợi thế và kinh nghiệm đã có được từ các năm trước, tuy nhiên doanh thu của Công ty trong năm này chỉ đạt 54.677 triệu đồng so với năm 2011, tương ứng giảm 0,18%.
Kinh doanh của Công ty chủ yếu dựa vào doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ. Năm 2011 doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt 54.766 triệu đồng, tăng 6.207 triệu đồng, tức tăng 12,78% so với năm 2010 và doanh thu từ hoạt động tài chính stăng mạnh, cụ thể năm 2010 chỉ đạt 50 triệu đồng thì năm 2011 lên đến 151 triệu đồng, tương ứng tăng 202% so với năm 2010 và thu nhập khác năm 2010 đạt 94 triệu đồng thì trong năm 2011 tăng lên 1.128 triệu đồng, tương ứng 1034%. Năm 2012, thì doanh thu tăng lên ở tất cả các dịch vụ đặc biệt
Hiền
là từ hoạt động tài chính và các hoạt động khác. Doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt 54.677 triệu đồng, giảm 0,18% so với năm 2011. Doanh thu từ hoạt động tài chính đạt 167 triệu đồng, tăng 10,6% so với năm trước và các doanh thu từ các hoạt đông khác cũng tăng lên 1515 triệu đồng tương ứng với 34,3%.
• Về chi phí: Nhìn chung, chi phí của Công ty trong giai đoạn 2010 – 2012
đều có xu hướng tăng lên do tình hình giá cả leo thang nên buộc lòng chi phí chi tiêu cho các mặt hàng nhằm phục vụ cho hoạt động của khách sạn ngày càng tăng cao, kéo theo sự tăng lên của các chi phí khác như chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp...và đồng thời nhằm để nâng cao chất lượng dịch vụ, cũng như đưa ra những chính sách khuyến mãi nên khách sạn đã đầu tư vào một số cơ sở vật chất và chương trình để thu hút khách du lịch. Cụ thể, chi phí bán hàng năm 2010 là 972 triệu đồng, năm 2011 tăng lên 1.056 triệu đồng, tương ứng tăng 8,64% so với năm 2010. Trong năm 2012, chi phí bán hàng lại tăng lên 1.289 triệu đồng, tương ứng tăng 22,1% so với năm 2011. Ngoài ra, chi phí quản lý doanh nghiệp cũng tăng đều qua các năm, năm 2010 là 1.696 triệu đồng, năm 2011 tăng lên 2.571 triệu đồng, tương ứng tăng 51,6% so với năm 2010. Đến năm 2012, chi phí quản lý DN tiếp tục tăng lên 3.015 triệu đồng, tương ứng tăng 17,3% so với năm 2011.
• Về lợi nhuận:Qua 3 năm 2010 – 2012, mặc dù tổng doanh thu của Công ty đều có tăng qua các năm, nhưng do tổng chi phí của Công ty cũng tăng và mức tăng của tổng chi phí nhiều hơn mức tăng của tổng doanh thu. Do đó, trong 3 năm này, lợi nhuận của Công ty đều âm dẫn đến thua lỗ. Công ty cũng cố gắng tiết kiệm chi phí để phần nào làm giảm những thua lỗ không mong muốn bằng cách đẩy mạnh chủ trương, chính sách cắt giảm, tiết kiệm điện, nước, điện thoại, tái sử dụng cũng những các chi phí không cần thiết đồ dùng hư hỏng v.v… Năm 2010, lợi nhuận của Công ty âm 11.311 triệu đồng, năm 2011 Công ty tiếp tục thua lỗ (11.769) triệu đồng, tương ứng mức thua lỗ trong năm này tăng 4,05% so với năm 2010 và trong năm 2012 do tinh thần tiết kiệm của toàn công ty nên lợi nhận của Công ty có phần cải thiện hơn so với năm trước, mức thua lỗ trong năm này chỉ đạt (9.548) triệu đồng, tương ứng với giảm được 18.9% so với năm 2011.
Bảng 5: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Du lịch Xanh Huế (2010 – 2012)
(Đơn vị tính: triệu đồng)
(Nguồn: Phòng Kế toán tài chính Công ty Cổ phần Du lịch Xanh Huế)
Chỉ tiêu Năm 2011/2010 2012/2011 2010 2011 2012 +/– % +/– % DT bán hàng CCDV 48.569 54.776 54.677 6.207 12,78 (99) (0,18) DTT bán hàng và CCDV 48.569 54.776 54.677 6.207 12,78 (99) (0,18) Giá vốn bán hàng 44.354 48.317 50.385 3.963 8,93 2.068 4,28 LN gộp về bán hàng và CCDV 4.215 6.449 4.292 2.234 53 (2.157) (33,4) DT hoạt động tài chính 50 151 167 101 202 16 10,6 Chi phí tài chính
Trong đó: Lãi vay phải trả
12.996 15.869 11.158 2.873 22,1 (4.711) (29,7)
12.424 14.146 14.146 1.722 13,9 0 0
Chi phí bán hàng 972 1.056 1.289 84 8,64 233 22,1
Chi phí quản lý DN 1.696 2.571 3.015 875 51,6 444 17,3
LN từ hoạt động kinh doanh (11.398) (12.895) (11.003) (1.497) 13,1 1.892 (14,7)
Thu nhập khác 94 1.128 1.515 1034 1100 387 34,3
Chi phí khác 7 2 60 (5) (71,4) 58 2900
Lợi nhuận khác 86 1.126 1.455 1040 1209 329 29,2
Tổng LN kế toán trước thuế (11.311) (11.769) (9.548) (458) 4,05 2221 (18,9)
Hiền