4. Phương pháp nghiên cứu
2.1.3.1.Tình hình tài sản và nguồn vốn kinh doanh của công ty qua 3 năm (2010 2012)
Bảng 4: Tình hình kinh doanh của công ty
ĐVT: triệu đồng CHỈ TIÊU 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011
Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị % TÀI SẢN 100 63.733 100 60.899 100 13.050 20,47 -2.833 -4,65 A. TSLĐ VÀ ĐTNH 50.683 87,49 52.179 81,87 54.259 89,10 7.832 15,01 2.078 3,41 1. Tiền 13.596 26,83 17.579 21,58 21.300 34,98 3.982 22,56 3.721 6,11 2. Khoản phải thu 2.707 5,38 7.957 12,48 5.990 9,84 5.250 65,98 -2.033 -3,23 3. Hàng tồn kho 21.992 43,39 17.774 27,89 15.005 24,64 -4.218 23,73 -2.769 -4,55 4. TSNH khác 6.051 11,89 8.868 13,92 9.899 16,25 2.816 31,76 1.030 1,69 B. TSCĐ và ĐTDH 6.335 12,51 11.553 18,13 12.015 19,73 5.217 45,16 462 0,76 1. Khoản phải thu 20 0,04 25 0,04 30 0,05 5 20,24 5 0,01 2. TSCĐ 6.300 12,44 11.502 18,05 12.742 20,92 5.201 45,22 1.240 2,04 3.TSCĐ khác 15 0,03 24 0,04 30 0,05 9 37,65 6 0,01 NGUỒN VỐN 50.683 100 63.733 100 60.899 100 13.050 20,47 -2.834 -4,65 C. Nợ phải trả 37.502 74 21.637 33,95 35.005 40,07 -15.865 -73,32 13.368 56,32 1. Nợ ngắn hạn 21.027 41,49 14.843 23,28 23.235 21,73 -6.185 -42,88 9.608 44,07 2.Nợ dài hạn 16.474 32,51 6.795 10,67 11.771 2,91 -9.680 -142,46 5.024 50,30 D. Nguồn vốn CSH 13.180 26 42.095 66,05 33.567 55,12 28.915 68,69 -8.528 -14,00
- Tình hình tài sản qua 3 năm:
+ TSLĐ và ĐTNH luôn chiếm tỷ lệ cao trên 12,47 trong tổng tài sản.
+ Năm 2011 so với 2010, giá trị hàng tồn kho chênh lệch 4 tỷ, như vậy là đã có nhiều tiến bộ trong khâu bán hàng nhưng giá trị khoản phải thu tăng lên hơn 5 tỷ tương đương 20,24% chứng tỏ công tác thu hồi công nợ vẫn chưa tốt. Trong TSCĐ và ĐTDH, khi đánh giá lại tài sản thì giá trị TSCĐ có giảm xuống hơn 5 triệu đồng tương đương với 455% nhưng như thế là quá thấp vì số tài sản của công ty trả lại cho nhà nước vẫn chưa trả hết.
+ Năm 2012 so với 2011, giá trị hàng tồn kho chênh lệch hơn 2 tỷ tương đương 4% vì mưa nhiều nên hàng tiêu thụ không được nhanh chóng, khoản phải thu giảm xuống hơn 2 tỷ tương đương 3% chứng tỏ công tác thu hồi công nợ đã có nhiều tiến bộ. Trong TSCĐ và ĐTDH, khi đánh giá lại tài sản thì giá trị TSCĐ có giảm xuống với một giá trị lớn hơn 461 tỷ tương đương 0% là quá nhiều do máy móc dùng cho sản xuất xi măng đã hao mòn quá nhiều mà trong tất cả các loại sản phẩm xi măng chiếm tỷ trọng cao nhất.
- Tình hình nguồn vốn qua 3 năm:
+ Năm 2011 so với 2010, nợ phải trả chênh lệch hơn 15 tỷ tương đương 73%, nhưng như thế là chưa đủ vì số nợ của nhà nước vẫn còn nhiều, nguồn vốn chủ sở hữu tăng lên hơn 28 tỷ tương đương 68%, đây là một tín hiệu đáng mừng mà công ty cần phải biết phát huy hơn nữa. Trong nợ phải trả, nợ ngắn hạn giảm xuống hơn 6 tỷ tương đương 42% và nợ dài hạn giảm xuống hơn 9 triệu tương đương 142% trong đó số nợ ngắn hạn luôn chiếm tỉ lệ lớn trong nợ phải trả.
+ Năm 2012 so với 2011, nợ phải trả chênh lệch 13 tỷ tương đương với 56% vì số nợ của nhà nước vẫn còn nhiều, nguồn vốn chủ sở hữu giảm xuống hơn 8 tỷ tương đương với 14%, vì công ty đã đầu tư thêm sản phẩm mới với giá trị vừa phải. Trong nợ phải trả, nợ ngắn hạn tăng lên hơn 9 tỷ tương đương 44% và nợ dài hạn tăng lên hơn 5 tỷ tương đương 50% trong đó số nợ ngắn hạn luôn chiếm tỉ lệ lớn hơn trong nợ phải trả.