dẫn thẩm định cho vay và những quy định về quản lý hoạt động tín dụng
Theo hướng dẫn về công tác thẩm định cho vay ngắn hạn KHDN, khi thực hiện thẩm định thì CBTĐ phải căn cứ vào các thông tin thực tế thu thập và cập nhật tại thời điểm gần nhất. Tuy nhiên, trong BCTĐ vẫn còn trường hợp sao chép các thông tin từ những báo cáo cũ mang sang. Quyết định cho vay, không phải hoàn toàn căn cứ vào hiệu quả từ phương án vay vốn, chủ yếu là dựa vào doanh thu năm nay cao hơn năm trước, hoặc doanh thu trừ chi phí dương, có TSBĐ, có lịch sử trả nợ đúng hạn tại Agribank. Vì vậy, CBTĐ đã xem nhẹ việc phân tích các nội dung cần thiết đối với một BCTĐ.
Hơn nữa, các khoản cho vay ngắn hạn đối với KHDN đều thuộc thẩm quyền CBTD, CBTD là người hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ đưa ra kết luận và đề xuất cho vay. Do đó, công tác thẩm định thiếu tính khách quan trong việc thu thập thông tin, chưa minh bạch trong tính toán, đánh giá tính khả thi của PASXKD và nguồn trả nợ thiếu cơ sở.
Ngoài ra, công tác xếp hạng tín dụng nội bộ, là một trong những tiêu chí quan trọng trong việc ra quyết định cho vay, cũng chưa được thực hiện một cách nghiệm túc. Một số doanh nghiệp có BCTD được kiểm toán, lịch sử trả nợ chưa phát sinh nợ quá hạn thì việc xếp hạng tín dụng nội bộ tương đối phù hợp. Một số doanh nghiệp đang là “khách hàng truyền thống”, nhưng tình hình tài chính có dấu hiệu xấu đi, khả năng trả nợ bị suy giảm, Chi nhánh hoặc cố tình không thực hiện đánh giá lại, hoặc chấm điểm tín dụng quá cao không phù hợp với thực tế của doanh nghiệp. Mục đích là điều chỉnh phù hợp với những chính sách tín dụng theo chủ quan của Chi nhánh.