* Quy mô và tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận
Biểu đồ 2.8: Tăng truởng lợi nhuận của Techcombank giai đoạn 2004 – 2008
Biểu đồ 2.8 cho thấy lợi nhuận hàng năm của ngân hàng có mức tăng cao cả số tuyệt đối và tương đối. Tính tuyệt đối, lợi nhuận của Techcombank tăng với mức chênh lệch ngày càng lớn. Năm 2007 lợi nhuận của ngân hàng tăng so với năm 2006
khoảng 350 tỷ đồng, mức tăng lớn nhất là của năm 2008 tăng 890,06 tỷ đồng so với năm 2007. Đồng thời tốc độ tăng trưởng lợi nhuận cao, trung bình 5 năm là 114,05%. Trong giai đoạn này chỉ có năm 2006 quy mô và tốc độ tăng đều thấp, nguyên nhân do mức tăng trưởng của chi phí lớn hơn doanh thu, dự phòng nợ xấu cao đột biến so với năm 2005 nên lợi nhuận tăng ít.
Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận cao hơn tốc độ tăng trưởng trung bình hàng năm của tổng tài sản là 69,97% và của vốn chủ sở hữu là 95,4%. Điều này chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng triệt để nguồn vốn để mở rộng một cách hiệu quả các hoạt động kinh doanh, tăng thu nhập cho ngân hàng trên cơ sở vững chắc của vốn chủ sở hữu gia tăng hàng năm. Hai năm gần đây năm 2007, 2008 mức tăng trưởng lợi nhuận cao tương ứng là 99,07% và 125,48% do quy mô các hoạt động của ngân hàng được tăng cường hiệu quả, thanh khoản được kiểm soát tốt nhờ đó luôn duy trì khả năng cho vay khách hàng và đầu tư, kinh doanh…đảm bảo tăng trưởng nguồn thu nhập.
Biểu đồ 2.9: Lợi nhuận của một số NHTMCP và Techcombank năm 2008.
Biểu đồ 2.9 cho thấy quy mô lợi nhuận của Techcombank khá lớn, so với hầu hết các NHTMCP khác lợi nhuận của Techcombank lớn hơn rất nhiều, mặc dù quy mô vốn, tài sản của Techcombank chưa phải là đã lớn hơn. Năm 2006 và 2007 trong khối các NHTMCP Techcombank có lợi nhuận lớn thứ 3, năm 2008 đứng thứ 2, chỉ sau ngân hàng ACB.
* Hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu và tài sản: Tài sản sinh lời cao chiếm hơn 90% tổng tài sản, NIM và lợi nhuận hàng năm đều tăng, từ 2,33% năm 2004 đến năm 2007 đạt 3.35%...cho thấy hiệu suất sử dụng vốn chủ sở hữu và tài sản của ngân hàng
tốt, biểu hiện ở hai chỉ số ROA, ROE hàng năm nhìn chung đều tăng, cụ thể như biểu đồ 2.10 dưới đây:
Biểu đồ 2.10: ROA, ROE của Techcombank giai đoạn 2004 - 2008
Bảng 2.11: ROA, ROE của một số NHTMCP năm 2008
Ngân hàng
Chỉ tiêu Sacombank ACB SCB Military Bank Eximbank Techcombank
ROE (%) 13,14 31,53 22,75 24,5 7,3 26,53
ROA (%) 1,49 2,32 2,06 2,41 1,7 2,33
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2008 của các ngân hàng
Chỉ số ROA, ROE của ngân hàng các năm biến đổi tương ứng với nhau, tuy có năm thấp đi nhưng nhìn chung diễn biến theo xu hướng tăng lên. Năm 2005 cao nhất ROA đạt 2,6%,, ROE đạt 45,19% tiếp theo là năm 2008 ROA đạt 2,33%, tăng 0,34 % so với năm 2007và ROE đạt 26,53% cao hơn năm 2007 là 3,64%. Vì hai năm này lợi nhuận tăng trưởng cao nhất. Năm 2005 cao đột biến do dự phòng nợ xấu thấp nên lợi nhuận lớn, kéo theo ROE và ROA tăng cao. Năm 2006 ROA và ROE giảm mạnh so với năm 2005 do năm này mức trích lập dự phòng nợ xấu cao hơn nhiều. Mặt khác cạnh tranh gia tăng trong ngành ngân hàng và sự phát triển mạnh mẽ của thị trường vốn cũng có phần ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của Techcombank, lợi nhuận thu được có mức tăng trưởng chậm hơn so với tăng trưởng của tổng tài sản và vốn chủ sở hữu, dẫn đến ROA và ROE giảm.
Về cơ bản nhìn vào diễn biến chỉ số ROA và ROE của ngân hàng có thể thấy hiệu quả sử dụng nguồn vốn của ngân hàng ngày càng cao, công tác quản trị, điều hành, kiểm soát rủi ro tốt lên, mặc dù thời kỳ này vốn chủ sở hữu và tổng tài sản của
ngân hàng đều tăng lên với tốc độ cao, trung bình vốn chủ sở hữu tăng 95,4%, tổng tài sản tăng 69.97%, nhưng chỉ số ROA, ROE vẫn tiếp tục cao.
Năm 2008 so với một số NHTMCP lớn và hoạt động tốt ở Việt Nam thì ROA, ROE của Techcombank chỉ thấp hơn ngân hàng ACB, kết quả này sẽ tạo niềm tin và thu hút khách hàng, là cơ sở khẳng định khả năng cạnh tranh của Techcombank trên thị trường ngân hàng sẽ còn được tăng cao.
* Cơ cấu thu nhập: Tăng trưởng thu nhập của ngân hàng hàng giai đoạn 2004 – 2008 rất tốt, đặc biệt năm 2008 quy mô thu nhập lên đến 3.268.293 triệu đồng, với tốc độ tăng trưởng 168,77%. Các năm khác như 2005, 2007 cũng có tốc độ tăng trưởng cao 97,65% và 98,9%.
Biểu đồ 2.12: Cơ cấu thu nhập của Techombank các năm 2006- 2008
Biểu đồ cơ cấu thu nhập của Techcombank 3 năm qua cho thấy thu nhập từ lãi luôn chiếm tỷ trọng cao nhất, tiếp đến là thu nhập từ hoạt động dịch vụ và kinh doanh chứng khoán. Hai năm 2007 và 2008 thu nhập từ hoạt động kinh doanh chứng khoán tăng khá nhanh, chiếm tỷ trọng từ 0,83% năm 2006 lên 6,72% năm 2007 và 28,49% năm 2008. Do thị trường chứng khoán phát triển, ngân hàng đã tăng cường mở rộng có hiệu quả hoạt động kinh doanh chứng khoán.
Tỷ trọng thu nhập từ lãi giảm, tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ và các hoạt động khác có xu hướng tăng. Trong điều kiện các hoạt động kinh doanh của một NHTM phát triển đa dạng, diễn biến cơ cấu thu nhập trên là dấu hiệu tốt cho thấy ngân hàng đang nắm bắt kịp thời nhu cầu và cơ hội của thị trường, phát triển theo hướng đa dạng hóa các hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên đây chưa phải là cơ cấu thu nhập tốt nhất. Vì cầu về các sản phẩm dịch vụ ngân hàng gia tăng hàng ngày và tiềm năng lớn, hoạt động dịch vụ lại chứa đựng ít rủi ro. Đây là cơ hội để ngân hàng khai thác tạo sự phát triển nhanh, bền vững nên cơ cấu thu nhập tốt thì tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ phải gia tăng lớn, trong khi tỷ trọng này ở Techcombank năm 2008 chỉ tăng 0,22% so với năm 2007, thậm chí giảm so với năm 2006 là 1,89%. Tỷ trọng thu nhập từ kinh doanh chứng khoán lại tăng nhanh, tiềm ẩn rủi ro thu nhập của ngân hàng giảm, không ổn định vì hoạt động này phụ thuộc vào diễn biến của thị trường chứng khoán.
Trên thế giới tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ trong tổng thu nhập của NHTM chiếm 30% đến 40%, song các NHTM ở nước ta nói chung, Techcombank nói riêng tỷ trọng này thấp, chỉ trên dưới 20%. Hơn nữa tiềm năng dịch vụ ngân hàng ở nước ta được nhận định là lớn…cho thấy Techcombank chưa tận dụng được cơ hội của thị trường trong mảng dịch vụ, và chậm phát triển so với xu thế của các NHTM trên thế giới. Song so với cơ cấu thu nhập của toàn hệ thống, năm 2006 tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ của Techcombank thấp hơn mức bình quân của ngành hơn 5%, sang năm 2007 đã tăng cao hơn 2,77%, năm 2008 còn cao hơn năm 2007, cho thấy hoạt động dịch vụ của Techcombank đang phát triển cả về chất và lượng.
Biểu đồ 2.13: Cơ cấu thu nhập của toàn ngành ngân hàng 2 năm 2006 - 2007
Hoạt động kinh doanh của Techcombank theo khá sát các hoạt động kinh doanh của thị trường nên cơ cấu thu nhập biến đổi lên xuống tương đồng với cơ cấu thu nhập của toàn ngành, cho thấy ngân hàng luôn theo kịp xu thế phát triển chung của ngành. Tuy nhiên cả hai năm 2006 và 2007 tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng cao hơn
mức bình quân của ngành, nói lên ngân hàng vẫn tập trung vào hoạt động kinh doanh truyền thống. Trong khi tỷ trọng thu nhập từ các hoạt động khác không kể hoạt động dịch vụ, lại thấp hơn nhiều mức bình quân của ngành, làm giảm khả năng cạnh tranh của ngân hàng.