Đối với Ngân hàng, tín dụng ngân hàng là một hoạt động mang lại phần lớn thu nhập cho Ngân hàng do đó đánh giá đúng chất lượng tín dụng sẽ giúp các ngân hàng đưa ra được các biện pháp thích hợp để thực hiện các mục tiêu kinh tế, xã hội đã đề ra và là mục tiêu lợi nhuận của bản thân Ngân hàng, chất lượng tín dụng đối với hộ sản xuất được thể hiện qua các chỉ tiêu sau:
̵ Chỉ tiêu 1: Doanh số cho vay bình quân đối với hộ sản xuất:
Doanh số cho vay BQ HSX = Doanh số cho vay HSX
Tổng số khách hàng HSX
Chỉ tiêu này phản ánh số tiền vay mỗi lượt của mỗi khách hàng. Số tiền càng cao chứng tỏ tăng trưởng tín dụng càng nhanh, thể hiện mức sản xuất cũng như quy mô hoạt động sản xuất, kinh doanh của khách hàng tăng lên.
̵ Chỉ tiêu 2: Vòng quay tín dụng đối với hộ sản xuất:
Vòng quay vốn tín dụng HSX = Doanh số thu nợ HSX Dư nợ khách hàng HSX
Vòng quay càng lớn với số dư nợ luôn tăng chứng tỏ đồng vốn Ngân hàng bỏ ra đã được sử dụng một cách có hiệu quả. Nếu số vòng quay tăng quá nhanh có thể là do biểu hiện của sự giảm số dư nợ trong kỳ, giảm dư nợ dễ dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn.
̵ Chỉ tiêu 3: Hiệu suất cho vay hộ sản xuất:
Hiệu suất sử dụng vốn = Dư nợ cho vay HSX x 100% Nguồn vốn huy động
Các ngân hàng thương mại huy động vốn để cho vay, do đó cần phải xem xét hiệu quả sử dụng vốn ngân hàng thông qua mối quan hệ giữa nguồn vốn huy động và nguồn vốn cho vay, với mỗi đồng tiền gửi vào các ngân hàng sau khi giữ lại một tỷ lệ nhất định dưới dạng tiền dự trữ thì phải cố gắng cho vay càng nhiều càng tốt. Như vậy ngân hàng được coi là kinh doanh có hiệu quả khi có hiệu suất sử dụng vốn lớn, hợp lý, an toàn.
̵ Chỉ tiêu 4: Tỷ lệ thu nợ hộ sản xuất:
Tỷ lệ thu nợ = Doanh số thu nợ HSX x 100% Doanh số cho vay HSX
Đây là một trong những chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng Ngân hàng: Doanh số cho vay cao, kết hợp với tỷ lệ thu nợ hợp lý chứng tỏ sự hoạt động có hiệu quả của TDNH. Nếu doanh số cho vay ra cao mà không thu được nợ thì Ngân hàng rất dễ gặp rủi ro do có nợ xấu.
̵ Chỉ tiêu 5: Tỷ lệ nợ quá hạn hộ sản xuất:
Tỷ lệ nợ quá hạn HXS = Tổng dư nợ quá hạn HSX x 100% Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh nên thực trạng các món vay của khách hàng, tuy chưa phát sinh nợ xấu nhưng khi phân tích chỉ tiêu nợ xấu(bao gồm nợ nhóm II) thì phân tích nợ quá hạn đánh giá đứng đắn nhất về chất lượng tín dụng.
̵ Chỉ tiêu 6: Tỷ lệ thu nhập của ngân hàng từ cho vay hộ sản xuất:
Tỷ lệ thu nhập HSX = Thu nhập từ cho vay HSX x 100% Tổng thu nhập
Muốn đánh giá được hiệu quả cho vay đối với một đối tượng thì thu nhập từ đối tượng đó mang lại như thế nào thực sự rất quan trọng cho ngân hàng. Do đó, khi phân tích đối với một đối tượng cụ thể thì phân tích và đánh giá được thu nhập của đối tượng đó mang lại rất quan trọng.
̵ Chỉ tiêu 7: Tỷ lệ nợ xấu đối với hộ sản xuất:
Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu HSX x 100% Tổng dư nợ cho vay HSX
Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá chất lượng tín dụng: Chỉ số này càng cao thì chất lượng tín dụng ngày càng giảm và ngược lại. Vì vậy chỉ số này
càng thấp càng tốt, nó chứng tỏ hoạt động TDNH đối với hộ sản xuất có hiệu quả cao. Hoạt động TDNH chứa đựng rất nhiều rủi ro ảnh hưởng đến sự an toàn trong kinh doanh của Ngân hàng. Do vậy việc đảm bảo thu hồi đủ vốn đúng thời hạn thể hiện qua tỷ lệ nợ xấu thấp là vấn đề quan trọng trong quản lý, liên quan đến sự sống còn của Ngân hàng. Việc phân tích tình hình nợ xấu luôn được tiến hành thường xuyên và kết quả thu được là thông tin giúp cho Ngân hàng có kế hoạch kinh doanh thích hợp cho những giai đoạn tiếp theo.
Bên cạnh đó còn có một số chỉ tiêu khác như mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng với tăng trưởng kinh tế, mức độ tham gia vào chuyển dịch cơ cấu nông nghiệp nông thôn, mức độ tiết kiệm chi phí nghiệp vụ của Ngân hàng.... Như vậy, chất lượng tín dụng đối với hộ sản xuất là một chỉ tiêu tổng hợp được xác định qua nhiều yếu tố, nó là kết quả của quá trình kết hợp giữa những người trong cùng tổ chức với nhau vì một mục đích chung là cùng tồn tại và phát triển không ngừng.
CHƯƠNG 3