6. Kết cấu của luận văn
3.1.2. Định hƣớng chiến lƣợc phát triển các tổ chức tín dụng nƣớc ngoà
ngoài hoạt động tại Việt Nam
Tuân thủ các quy định của Hiệp định thƣơng mại Việt - Mỹ, các thỏa thuận song phƣơng khác với Nhật Bản, EU, các quy định của WTO và cam kết quốc tế về mở cửa thị trƣờng dịch vụ tài chính - ngân hàng. Tiếp tục chủ động nới lỏng các hạn chế về tiếp cận thị trƣờng và hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng nƣớc ngoài tại Việt Nam theo lộ trình đã cam kết. Vừa tạo cơ hội cho các tổ chức tín dụng nƣớc ngoài vào hoạt động hợp pháp và theo cam kết quốc tế, vừa có phƣơng thức, cơ chế quản lý mềm dẻo, đúng pháp luật và phù hợp thông lệ quốc tế để hạn chế sự thao túng, cạnh tranh không lành mạnh hoặc thôn tính bất lợi của các tổ chức tín dụng nƣớc ngoài đối với các tổ chức tín dụng Việt Nam.
3.2. QUAN ĐIỂM HOÀN THIỆN
Từ kết quả đánh giá ƣu, nhƣợc điểm và phân tích nguyên nhân của KSNB đối với hoạt động tại ngân hàng Agribank CN Kiên Giang đƣợc trình bày ở Chƣơng 2, tác giả đƣa ra một số giải pháp để khắc phục những tồn tại và hoàn thiện hệ thống KSNB nhằm nâng cao vai trò của nó trong việc giám sát, ngăn ngừa và quản lý rủi ro tín dụng.
Quan điểm để đƣa ra các giải pháp dựa trên cơ sở sau: - Phù hợp với tiêu chuẩn của COSO 2004 về KSNB;
- Vận dụng các nguyên tắc quản lý rủi ro của Basel về giám sát hoạt động tín dụng tại ngân hàng để khắc phục những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng Agribank CN Kiên Giang;
- Phù hợp với các điều kiện hoạt động của Agribank CN Kiên Giang: quy định của pháp luật, NHNN, đặc điểm kinh doanh nhất là hoạt động tín
dụng, nguồn lực và trình độ của đội ngũ nhân viên tại Agribank CN Kiên Giang;
- Đảm bảo sự cân đối giữa lợi ích đạt đƣợc và chi phí hoàn thiện hệ thống KSNB nhƣng giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng.
Nguyên tắc cần thiết nhằm thực thi các giải pháp:
- Về phía ngân hàng Agribank CN Kiên Giang: Chủ động trong việc nỗ lực hoàn thiện hệ thống KSNB để nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
- Về phía NHNN: Cần tạo môi trƣờng pháp lý ổn định thông qua việc hoàn thiện khung pháp lý liên quan đến hoạt động ngân hàng, bảo vệ quyền lợi chính đáng và hợp pháp của các ngân hàng thƣơng mại nói chung và Agribank - CN Kiên Giang nói riêng; tổ chức các kênh cung cấp thông tin hữu ích giữa các Bộ ngành, cơ quan chức năng với hệ thống ngân hàng;
3.3 . MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNG TỈNH KIÊN GIANG
3.3.1. Các giải pháp hoàn thiện môi trƣờng quản lý
3.3.1.1. Nâng cao năng lực bộ máy quản lý và cơ cấu tổ chức
Đổi mới cơ cấu hoạt động tại Agribank CN Kiên Giang. Một nội dung quan trọng trong đề án tái cơ cấu là đổi mới tổ chức bộ máy theo hƣớng NHTM hiện đại. Quá trình tiến hành cơ cấu lại tổ chức của Agribank CN Kiên Giang cần theo hƣớng thực hiện quản lý các hoạt động kinh doanh của Agribank CN Kiên Giang theo nhóm khách hàng và loại hình dịch vụ của một ngân hàng đa năng, thay thế dần cho việc quản lý theo chức năng và nghiệp vụ hiện nay, đồng thời nâng cao trình độ quản lý rủi ro, quản lý tài sản nợ - tài sản có, và kiểm soát nội bộ, nhằm để tạo tiền đề xây dựng một số tập
đoàn tài chính mạnh, có khả năng hoạt động nhƣ một ngân hàng quốc tế. Việc áp dụng phân cấp quản lý theo mô hình khối có thể nâng cao chất lƣợng phục vụ khách hàng đồng thời có thể đáp ứng đƣợc các yêu cầu phát triển ngân hàng trong tƣơng lai. Đây cũng là mô hình tổ chức đang đƣợc áp dụng tại hầu hết các ngân hàng lớn hàng đầu thế giới. Bằng việc phát triển mô hình khối, hoạt động ngân hàng sẽ đƣợc tổ chức thành các khối cơ bản nhƣ khối ngân hàng bán lẻ; khối ngân hàng phục vụ doanh nghiệp, khối các định chế tài chính và khối quản lý vốn. Hỗ trợ cho các khối hoạt động ngân hàng là các phòng ban có nhiệm vụ đảm bảo cho các hoạt động ngân hàng đƣợc vận hành thông suốt.
Hơn nữa trong quá trình cơ cấu hoạt động của các Agribank CN Kiên Giang cần xây dựng đƣợc các qui chế quản lý và hoạt động phù hợp với chuẩn mực quốc tế nhƣ quản trị rủi ro, quản trị nguồn vốn, kiểm tra kiểm toán nội bộ, xây dựng quy trình tín dụng hiện đại và sổ tay tín dụng, xây dựng và hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu đánh giá mức độ chỉ số an toàn và hiệu quả kinh doanh ngân hàng, trong đó đặc biết chú trọng những vấn đề sau:
+ Đổi mới cơ chế quản trị điều hành theo hƣớng tăng quyền tự chủ cho đơn vị cơ sở, khuyến khích tính năng động, sáng tạo của các chi nhánh cấp cơ sở nhƣng phải thiết lập cơ chế quản trị rủi ro chặt chẽ.
+ Quản trị tín dụng: quản lý tín dụng nhằm mục đích hƣớng tới khác hàng, đáp ứng các nhu cầu của khách hàng với chất lƣợng cao nhƣng vẫn đảm bảo một cách an toàn dựa trên những quy định và nguyên tắc về hoạt động tín dụng theo chuẩn mực ngân hàng quốc tế.
+ Quản tri rủi ro: Các ngân hàng cần thành lập bộ phận quản lý rủi ro trực thuộc hội đồng quản trị và xây dựng cơ chế quản lý rủi ro nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động ngân hàng: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá theo thông lệ quốc tế.
+ Quản trị nguồn vốn: quản lý vốn theo mô hình quản lý tập trung tại trụ sở chính, quản lý hoạt động của các tài khoản mà ngân hàng mở tại nƣớc ngoài cũng chƣ chịu trách nhiệm trong việc đầu tƣ nguồn vốn này mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Đóng hoặc chuyển quyền quản lý các tài khoản đã mở tại ngân hàng nƣớc ngoài ở các chi nhánh về quản lý tại trụ sở chính của các ngân hàng nhằm quản lý và khai thác tối đa hiệu quả nguồn vốn, giảm chi phí quản lý vốn.
- Hội đồng quản trị Agribank CN Kiên Giangcần chọn lựa các cá nhân có năng lực chuyên môn cao, nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực ngân hàng và có phẩm chất đạo đức tốt để đảm trách công tác điều hành ngân hàng;
- Quy định rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng cấp điều hành, tránh tình trạng áp đặt theo cục bộ, vì quyền lợi cá nhân;
- Xây dựng bảng mô tả công việc rõ ràng, quy định trách nhiệm từng cá nhân trong hoạt động hàng ngày nhằm xác định một cơ cấu tổ chức hợp lý về số lƣợng nhân sự thực hiện nghiệp vụ, số lƣợng cán bộ quản lý, giám sát tại các phòng ban, đơn vị để dễ dàng nắm bắt thông tin, nâng cao tính chủ động trong công việc;
- Kiện toàn bộ máy kiểm tra kiểm soát và kiểm toán nội bộ.
3.3.1.2. Thay đổi quan điểm về tăng trưởng tín dụng
Mức độ tăng trƣởng tín dụng phải phù hợp với khả năng quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng;
Phát triển tín dụng cần tập trung vào các lĩnh vực ít rủi ro cao hoặc vào những ngành nghề, đia bàn trọng điểm, mang lại hiệu quả và ngân hàng có ƣu thế về các lĩnh vực đó;
Đi đôi với mục tiêu tăng trƣởng tín dụng phải có các chính sách quản lý rủi ro tín dụng đi kèm. Các chính sách này có thể thay đổi tùy vào việc đánh giá lại rủi ro danh mục tín dụng và sự thay đổi của môi trƣờng kinh doanh.
Để xử lý dứt điểm nợ xấu và tăng cƣờng năng lực tài chính cho Agribank CN Kiên Giang. Trƣớc hết cần hỗ trợ nguồn tài chính cho các ngân Agribank CN Kiên Giang trích lập đủ dự phòng để có thể bù đắp những tổn thất có thể xảy ra khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Sau đó thực hiện chuyển nhƣợng các khoản nợ xấu cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có đủ khả năng và quyền lực xử lý nợ.
3.3.1.3. Nâng cao chất lượng đội ngũ CBTD
Xây dựng quy trình tuyển dụng nhân viên khoa học và hợp lý nhằm tuyển dụng đƣợc những nhân viên có trình độ và phù hợp với yêu cầu công việc;
Định kỳ tổ chức các khóa đào tạo kỹ năng nghiệp vụ chuyên môn về tín dụng cho đội ngũ nhân viên, tập huấn về các chƣơng trình, sản phẩm tín dụng mới. Đồng thời, Agribank CN Kiên Giang cần có kế hoạch đề cử các cán bộ có năng lực đi đào tạo chuyên sâu về hoạt động tín dụng nhằm xây dựng đội ngũ cán bộ giỏi, làm nòng cốt cho nguồn nhân lực trong tƣơng lai;
Tổ chức các cuộc thi về hoạt động tín dụng để nhà quản lý hiểu rõ chất lƣợng đội ngũ nhân viên hiện tại và có các biện pháp khắc phục yếu kém cũng nhƣ có các hình thức khen thƣởng khích lệ phù hợp;
Có các chính sách đãi ngộ thỏa đáng, góp phần duy trì và phát triển đội ngũ cán bộ có năng lực, có trình độ chuyên môn cao và có nhiều đóng góp cho ngân hàng;
Rà soát và đánh giá lại thực lực nguồn nhân lực một cách đúng đắn chi tiết từ cán bộ quản lý đến nhân viên nghiệp vụ, cơ cấu tuổi và trình độ trên cơ sở đó phân loại cán bộ để có cách thức đào tạo phù hợp, có vậy mới có thể giải quyết đƣợc "bài toán" đang đặt ra đối với các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam hiện nay, đó là nguồn nhân lực "thiếu" những vẫn "thừa", đặc biệt là ở các ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc. Cụ thể, đòi hỏi Agribank CN Kiên
Giang phải sắp xếp, tinh giảm lao động dôi dƣ, bổ sung lao động chuyên môn nghiệp vụ mới, lao động kỹ thuật, các chuyên viên giỏi; chuyển đổi cơ cấu lao động nghiệp vụ theo hƣớng giảm lao động gián tiếp, trẻ hóa đội ngũ nhân viên.
Coi đào tạo là một bộ phận trong chiến lƣợc phát triển ngân hàng, xây dựng kế hoạch đào tạo cán bộ ngay từ khi mới đƣợc tuyển dụng, chú trọng đào tạo cả chuyên môn lẫn đạo đức để xây dựng đƣợc đội ngũ cán bộ có phẩm chất tốt, tinh thông nghề nghiệp. Việc đào tạo nguồn nhân lực của ngân hàng phải kết hợp nhiều hình thức đặc biệt là đào tạo lại, bồi dƣỡng nâng cao nguồn lực hiện có để đáp ứng yêu cầu mới.
Trƣớc mắt để chủ động nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu hoạt động của mình các ngân hàng cũng nên xây dựng cho mình một trung tâm đào tạo riêng và có kế hoạch hợp tác đào tạo, trao đổi, nghiên cứu với các ngân hàng, tổ chức tài chính có uy tín trên thế giới để tạo điều kiện cho đội ngũ cán bộ đƣợc tiếp cận với những công nghệ hàng mới, học hỏi những kinh nghiệm quản trị, điều hành của các tổ chức này. Về dài hạn có thể tiến tới thành lập trƣờng đại học, trƣớc hết là đáp ứng nhân lực trình độ cao cho ngân hàng mình, sau đó là đa dạng hóa các hoạt động kinh doanh thực hiện theo mô hình tập đoàn kinh doanh đa năng.
Chƣơng trình đào tạo ở Agribank CN Kiên Giang phải nhằm trau dồi, nâng cao kỹ năng nghiệp vụ của ngân hàng hiện đại. Hơn nữa, cần tiêu chuẩn hoá đội ngũ cán bộ làm công tác hội nhập quốc tế, nhất là những cán bộ trực tiếp tham gia vào quá trình đàm phán, ký kết hợp đồng quốc tế, cán bộ thanh tra giám sát và cán bộ chuyên trách làm công tác luật quốc tế, cán bộ sử dụng và vận hành công nghệ mới. Thƣờng xuyên tổ chức thi sát hạch chuyên môn nhằm nâng bậc, nâng lƣơng cho đội ngũ cán bộ có nhƣ vậy mới bắt buộc ngƣời lao động không ngừng học hỏi nâng cao năng lực chuyên môn của
mình. Đồng thời cũng phải xây dựng một chính sách đãi ngộ hợp lý để thu hút, khuyến khích ngƣời lao động theo hƣớng tạo ra động lực thúc đẩy.
3.3.1.4. Nâng cao văn hóa kiểm soát
- Nâng cao nhận thức của nhà quản lý các cấp tại Agribank CN Kiên Giang về nguyên tắc kinh doanh ngân hàng, sự tôn trọng pháp luật và sự cần thiết của việc xây dựng mô hình quản lý rủi ro phù hợp với đặc điểm hoạt động của ngân hàng;
- Cần phải xây dựng ý thức tuân thủ pháp luật và tôn trọng các quy tắc đạo đức kinh doanh, nhất là trong công tác tín dụng xuyên suốt các cấp điều hành, quản lý đến từng CBTD của ngân hàng;
- Có các biện pháp xử lý, răn đe thích đáng đối với các hành vi vi phạm nghiêm trọng về mặt đạo đức khi thực hiện hoạt động tín dụng.
3.3.2. Các giải pháp nhận dạng rủi ro và thiết lập thủ tục kiểm soát hữu hiệu hữu hiệu
3.3.2.1.Các giải pháp nâng cao tính hữu hiệu của hệ thống KSNB trong việc ngăn ngừa, kiểm soát và quản lý rủi ro tín dụng
- Xây dựng quy trình hợp lý
- Tại Agribank CN Kiên Giang áp dụng quy trình thẩm định và cho vay gồm ba bộ phận: FO Tìm kiếm khách hàng, MO – thẩm định hồ sơ vay, theo dõi sau cho vay, BO – thực hiện giải ngân, theo dõi thu nợ. Tuy nhiên, quy trình này đã bộc lộ nhiều hạn chế, chủ yếu là số lƣợng nhân sự không đủ đáp ứng yêu cầu công việc dẫn đến một CBTD sử dụng nhiều user khác nhau để thực hiện cả hai hoặc ba khâu trong quá trình cho vay, không đảm bảo tính độc lập và kiểm soát trong quátrình cho vay.
Để hạn chế nhƣợc điểm này, quy trình cho vay nên thực hiện theo hai bộ phận nhƣ sau:
hiểu nhu cầu khách hàng, tiếp nhận và hƣớng dẫn hồ sơ ban đầu, thực hiện quản lý sau khi cho vay.
- Bộ phận thẩm định và phê duyệt khoản vay: Thực hiện phân tích, đánh giá, định lƣợng rủi ro trƣớc khi đề xuất lãnh đạo phê duyệt đối với một khoản vay.
- Định kỳ xem xét và đánh giá lại các quy trình, đảm bảo các bƣớc trong quy trình đƣợc thực hiện một cách đầy đủ, chính xác, kịp thời, hiệu quả. Trên cơ sở đó, bộ phận chức năng có trách nhiệm đề xuất điều chỉnh trong trƣờng hợp quy trình không còn phù hợp với tình hình thực tế.
- Hoàn thiện hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ quan trọng giúp Agribank CN Kiên Giang đánh giá, thẩm định khách hàng một cách toàn diện. Vì vậy việc hoàn thiện xếp hạng tín dụng cần tập trung vào các giải pháp sau:
- Hoàn thiện mô hình tổ chức và nhân sự: Đảm bảo tách bạch rõ trách nhiệm giữa các bộ phận liên quan trong quy trình thực hiện nghiệp vụ, có sự phân quyền chức năng, đảm bảo tính độc lập, khách quan khi chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội bộ; cán bộ thực hiện phải chuyên sâu nghiệp vụ và có thể ứng dụng các mô hình kinh tế lƣợng trong phân tích và quản lý rủi ro.
- Hoàn thiện phƣơng pháp xếp hạng tín dụng: Việc xếp hạng tín dụng phải căn cứ trên các số liệu thống kê lịch sử của ngân hàng cho các đối tƣợng khách hàng cá nhân và doanh nghiệp để tính toán các thƣớc đo rủi ro; áp dụng các điều chỉnh cần thiết trên cơ sở ý kiến của chuyên gia.
- Xây dụng hạ tầng công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu đồng bộ: Agribank CN Kiên Giang cần xây dựng hệ thống thông tin khách hàng đồng bộ, có khả năng lƣu trữ dữ liệu đa chiều và theo lịch sử, chất lƣợng thông tin phải tốt. Để thực hiện đƣợc điều này, ngoài việc tăng cƣờng quản lý Nhà nƣớc về minh bạch thông tin doanh nghiệp, công tác nhập liệu của các bộ phận liên
quan phải đƣợc cập nhậtvà lƣu trữ đầy đủ, chính xác.