5. Kết cấu đề tài
2.1.4.3 Kết quả hoạt động kinh doanh
- Trong kinh doanh, lợi nhuận là một trong những yếu tố quan trọng đánh giá hiệu quả
hoạt động của các doanh nghiệp nói chung và cảNgân hàng nói riêng. Vì vậy, tối đa hóa
lợi nhuận luôn là mục tiêu mà các NHTM hướng đến. Trong những năm qua, dưới sựlãnh
đạo của Ban giám đốc cũng như nỗ lực của các cán bộ nhân viên Ngân hàng, Chi nhánh
Bảng 2. 3: Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank - Chi nhánh Hội An
Đơn vịtính : Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm2015 Năm2016 Năm2017 2016/2015 2017/2016
(+/-) % (+/-) %
Thu nhập 169.215 175.311 200.213 6.096 3,60 24.902 14,20
Thu nhập từ hoạt động tín dụng 155.182 157.463 178.997 2.281 1,47 21.534 13,68 Thu nhập phí từ hoạt động dịch vụ 10.922 14.000 16.000 3.078 28,18 2.000 14,29 Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 1.236 1.832 2.584 596 48,22 752 41,05
Thu nhập khác 1.875 2.016 2.632 141 7,52 616 30,56
Chi phí 156.518 158.700 180.998 2.182 1,39 22.298 14,05
Chi phí trả lãi huyđộng vốn 139.653 140.778 158.809 1.125 0,81 18.031 12,81
Chi phí hoạt động dịch vụ 2.000 2.425 1.917 425 21,25 -508 -20,95
Chi phí hoạt động kinh doanh ngoại hối 158 375 626 217 137,34 251 66,93 Chi phí nộp thuế và các khoản phí, lệ phí 1.258 1.583 2.054 325 25,83 471 29,75
Chi phí cho nhân viên 5.000 6.250 7.362 1.250 25,00 1.112 17,79
Chi cho hoạt động quản lý và công cụ 1.154 1.265 1.457 111 9,62 192 15,18
Chi về TS 1.218 1.526 2.025 308 25,29 499 32,70
Chi phí dự phòng, bảo toàn tiền gửi của
khách hàng 1.547 1.798 2.159 251 16,22 361 20,08
Chi phí khác 4.530 2.700 4.589 -1.830 -40,40 1.889 69,96
Lợi nhuận trước thuế 12.697 16.611 19.215 3.914 30,83 2.604 15,68
Biểu đồ 2. 4: Kết quả hoạt động kinh doanh Vietinbank – Chi nhánh Hội An
(Nguồn: TổKếtoán Tổng hợp Vietinbank–Chi nhánh Hội An, giai đoạn 2015–2017)
Xét về thu nhậ p
- Tổng thu nhập của Chi nhánh 3 năm vừa qua, có sự tăng trưởng khá lớn. Điều này phản ánh đúng thực tế khi nền kinh tế thị trường đang có những chuyển biến tích cực,
nhiều Ngân hàng ở Việt Nam thông báo “lãi kỉ lục”. Năm 2015 tổng thu nhập của NH là 169.215 triệu đồng vàtăng thêm 6.096 triệu đồng tương ứng tăng 3,06% năm 2016. Năm
2017, tổng thu nhập đạt 200.213 triệu đồng, đã tăng thêm 14,20% so với năm 2016.
- Thu nhập của Chi nhánh gồm nhiều hoạt động khác nhau trong đó chiếm tỷ trọng
cao nhất và quyết định đến tổng thu nhập của Chi nhánh là thu nhập từ hoạt động tín
dụng. Nguồn thu này tăng gia tăng cùng với tổng thu nhập, chứng tỏ đây là hoạt động
quan trọng,mang lại nguồn thu nhập lớn cho Ngân hàng. Thu nhập từ hoạt động tín dụng tăng qua các năm: năm 2016 tăng 1,47% so với năm 2015; năm 2017 tăng mạnh 13,68%
so với năm 2016. Nguyên nhân là do dư nợ cho vay và thu lãi cho vay đều tăng qua các
năm. Qua đây cóthể nhận định rằng hoạt động thu nợ và trả lãi vay của Chi nhánh diễn ra
khá hiệu quảvàđúng hạn.
- Một nguồn thu quan trọng khác, đó là thu nhập phí từ hoạt động dịch vụ dù không chiếm tỉ trọng cao nhất nhưng vẫn mang lại một thu nhập đáng kể,ổn định lâu dài của Chi
nhánh Hội An. Các dịch vụ thanh toán, trả lương qua thẻ, tài trợ thương mại, ngân quỹ,
bảo lãnh,…đã mang lại cho Chi nhánh thu nhập khá cao, tăng đều qua 3 năm: Năm 2016,
thu nhập từ hoạt động dịch vụ là 14.000 triệu đồng tăng thêm 3.078 triệu đồng tương ứng tăng 28,18% so với năm 2015. Năm 2017, hoạt động này tăng thêm 2000 triệu đồng tức tăng 14,29%, so với năm 2016. Chi nhánh luôn chú trọng phát triển các công tác như tiếp
thị sản phẩm, tiếp cận khách hàng, thực hiện chuyển tiền, trả lương qua tài khoản. Ngày nay, với sự cạnh tranh giữa các NHTM , hoạt động dịch vụ ngày càng được tích cực đẩy
mạnh, nhằm đảm bảo chất lượng tốt nhất phục vụ nhu cầu khách hàng.
- Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối cũng giúp Chi nhánh đóng góp thêm vào tổng thu nhập. Nguồn thu này có xu hướng tăng dần qua các năm. Hoạt động kinh doanh ngoại hối năm 2015 là 1.236 triệu đồng, sang năm 2016 tăng thêm 48,22% và năm 2017 tăng thêm 41,05%. Chứng tỏ, tuy khoản thu này chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng vẫn đang được Ngânhàng kinh doanh và phát huy rất tốt.
- Ngoài ra, còn có khoản mục thu nhập khác như:thu nhập bất thường,… đang được
Chi nhánh quản lý và khai thác hiệu quả.
Xét về chi phí
- Qua bảng 2.5, ta có thể thấy tổng chi phí có xu hướng tăng lên theo sự tăng trưởng
của tổng thu nhập. Năm 2016, tổng chi phí là 158.700 triệu đồng, tăng 2.182 triệu đồng
hay giảm 1,39% so với năm 2015. Sang năm 2017, tổng chi phí tăng thêm 22.298 triệu đồng ứng với tăng 14,05% , đạt mức180.998 triệu đồng.
- Huy động vốn và tín dụng là những hoạt động quan trọng duy trì hoạt động kinh
doanh củaNgân hàng do vậy chi phí trả lãi tiền gửi và chi phí hoạt động tín dụng được ưu
tiên quan tâm trong hoạt động quản trị chi phí tại Chi nhánh.
+ Mặc dù lãi suất huy động bình quân giai đoạn 2015 – 2017 có xu hướng giảm nhưng lãi tiền gửi vẫn gia tăng do tốc độ tăng của vốn huy động tăng vẫn cao hơn tốc độ
giảm của lãi suất. Cụ thể: năm 2015, tổng chi phí trả lãi tiền gửi là 139.653 triệu đồng. Năm 2012,lãi tiền gửi tăng lên 140.788 triệu đồng. Sang năm 2017, lãi tiền gửi tăng đến
158.809 triệu đồng.Nguyên nhân do với uy tín và thương hiệu mạnh nên mức lãi suất này vẫn thu hút được vốn tiền gửi của người dân và các doanh nghiệp trên địa bàn dẫn đến
tổngNVhuy động tăng đồng nghĩalãi tiền gửi tăng theo.
+ Chi phí cho nhân viên chiếm tỷ trọng khá lớn và có xu hướng ngày càng tăng
trong tổng chi phí. Tại Chi nhánh, những nhân viên trẻ, năng động, có trình độ chuyên
môn cao đang được ưu tiên tuyển dụng, nâng số lượng cán bộ công nhân viên phục vụ
cho các hoạt động kinh doanh ngày càng đa dạng ở Chi nhánh nên chi phí cho nhân viên chiếm nguồn chi khá lớn. Không những vậy, những thành quả hoạt động của Ngân hàng thời gian qua là nhờ nhữngcố gắngnỗ lực không ngừng nghỉcủa cán bộ nhân viênở đây,
vì vậy, ban lãnh đạo Chi nhánh đã trích lập các quỹ khen thưởng để khen thưởng, động
viên mọi ngườiphát huy tốt năng lực, chi phí cho nhân viên cũng theo đó mà tăng lên qua
các năm. Cụ thể: năm 2016 chi phí cho nhân viên là 6.250 triệu đồng, tăng thêm 1.250
triệu đồng hay tăng 25% so với năm 2015, năm 2017 tăng thêm 1.112 triệu đồng tương
ứng với 17,79% so với năm 2016.
+ Chi phí hoạt động dịch vụ cũng chiếm một tỷ lệ khá cao và biến động không ổn định trong tổng chi phí. Năm 2016 nguồn chi này là 2.425, tăng 425 triệu đồng hay tăng
21,25% so với năm 2015 do khoảng thời gian này Chi nhánh mở rộng địa bàn hoạt động
lắp đặt thêm máy ATM ở huyện Điện Bàn và huyện Duy Xuyên. Sang đến năm 2017
nguồn chi này giảm còn 1.917 triệu đồng, tương ứng với giảm 20,95% so với năm 2016 do năm này không lắp đặt thêm máy ATM mới nên tiết kiệm được khoản chi phí này.
+ Chi phí cho hoạt động kinh doanh ngoại hốichiếm tỷ trọng nhỏtrong tổng chi phí của Ngân hàng và biến động tăng cùng chiều cùng với thu nhập từ hoạt động này. Năm
2016 khoản mục này tăng đến 137,34% so với năm 2015, sang năm 2017 khoản mục này
tăng 66,93% so với năm 2016.
+ Ngoài ra, các khoản chi phí như chi phí nộp thuế và các khoản phí, lệ phí; chi cho
hoạt động quản lý và công cụ; chi về TS;…cũng chiếm một tỷ lệ khá cao và biến động tăngcùng với tình hình mở rộng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh.
Xét về lợ i nhuậ n
- Như đã phân tích ở trên, qua 3 năm, tổng thu nhập và tổng chi phí của Chi nhánh luôn tăng trưởng nên tổng lợi nhuận cũng có xu hướng gia tăng ổn định, luôn đạt mức dương. Ta có thể thấy qua những số liệu cụ thể: năm năm 2015, lợi nhuận trước thuế là 12.697 triệu đồng, năm 2016 so với năm 2015 tăng 30,83% đạt 16.611 triệu đồng. năm 2017 tăng 15,68% so với năm 2018.Việc huy động và sử dụng hiệu quả NVđã đem đến
thành quả là lợi nhuận trước thuế của Chi nhánh luôn dương rất lớn. Chứng tỏ, sự phối
hợp hoạt động và quản lý hiệu quả của các phòng ban và đội ngũ nhân viên của Ngân hàng. Nhờ vậy, Vietinbank – Chi nhánh Hội An càng thêm khẳng định vị thế, uy tín của
mình trong hoạt động và tạo thêm niềm tin đối với người dân, các doanh nghiệp trên địa
bàn.
