II Phân loại lao động theo giới tính
3.3.2. Đánh giá thực trạng hiệu quả sử dụng lao động của công ty qua 5 năm
3.3.2.1. Các kết quả đã đạt được
Bảng 3.19. Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng lao động
Các chỉ tiêu Đơn vị tính Thực hiện
2007 Thực hiện 2008 Thực hiện 2009 Thực hiện 2010 Thực hiện 2011 Thực hiện 2012
Tổng doanh thu Triệu đồng 105.000 102.500 80.000 132.500 128.200 109.600
Tổng chi phí hoạt động Triệu đồng 103.700 100.900 78.745 130.800 126.650 108.350
Tổng lợi nhuận trước thuế Triệu đồng 1.300 1.600 1.255 1.700 1.550 1.250
Số nhân viên bình quân Người 1.750 1.785 2.950 3.222 2.889 2.723
Tổng quỹ lương Triệu đồng 34.461 38.213 64.605 74.892 70.861 64.894
Lợi nhuận bình quân 1 lao động Triệu
đồng/người 0,743 0,896 0,425 0,528 0,537 0,459
Năng suất bình quân 1 lao động Triệu
đồng/người 95 91 51 52 59 65
Bảng 3.20: Đánh giá các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng lao động qua các năm
Các chỉ tiêu Đơn vị tính Chênh2008/2007 2009/2008 2010/2009 2011/2010 2012/2011 lệch Tỷ lệ % Chênh lệch Tỷ lệ % Chênh lệch Tỷ lệ % Chênh lệch Tỷ lệ % Chênh lệch Tỷ lệ %
Tổng doanh thu Triệu đồng -2.500 -2,38 -22.500 -21,95 52.500 65,63 -4.300 -3,25 -18.600 -14,51 Tổng chi phí hoạt
động
Triệu đồng -2.800 -2,7 -22.155 -21,96 52.055 66,11 -4.150 -3,17 -18.300 -14,45
Tổng lợi nhuận
trước thuế Triệu đồng 300 23,08 -345 -21,56 445 35,46 -150 -8,82 -300 -19,35
Số nhân viên bình quân
Người 35 2 1.165 65,27 272 9,22 -333 -10,34 -166 -5,75
Tổng quỹ lương Triệu đồng 3.752 10,89 26.392 69,07 10.287 15,92 -4.031 -5,38 -5.967 -8,42
Lợi nhuận bình quân 1 lao động
Triệu
đồng/người 0,153 20,59 -0,471 -52,57 0,103 24,23 0,009 1,7 -0,078 -14,53
Năng suất bình
quân 1 lao động Triệuđồng/người -4 -4,21 -40 -43,96 1 1,96 7 13,46 6 10,17
Hiệu suất tiền
Từ bảng số liệu trên ta có:
1. So sánh năm 2008 với năm 2007 ta thấy có 1 số các chỉ tiêu tăng lên:
-Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2008 là 1.600 triệu đồng tăng 300 triệu đồng so với năm 2007 tương ứng với tỷ lệ tăng là 23,08%.
-Tổng quỹ lương năm 2008 đạt 38.213 triệu đồng tăng 3.752 triệu đồng so với năm 2007 tương ứng với tỷ lệ tăng là 10,89%.
Do số nhân viên bình quân năm 2008 tăng 35 người so với năm 2007 ứng với tỷ lệ tăng là 2% trong khi tổng doanh thu giảm dẫn đến năng suất lao động năm 2008 đạt 91 triệu đồng giảm 4 triệu đồng so với năm 2007 tương ứng với tỷ lệ giảm là 4,21%. Ngoài ra năng suất lao động giảm đi còn do nguyên nhân chủ quan và khách quan mang lại, bên cạnh đó công ty vẫn chưa phát huy hết khả năng, năng lực của nhân viên. Khi xét đến khả năng sinh lời của một nhân viên là xét tới khả năng một lao động đem lại bao nhiêu đồng lợi nhuận. Dựa vào biểu ta thấy năm 2007 một lao động tạo ra 0.743 triệu đồng lợi nhuận, năm 2008 một lao động tạo ra 0,896 triệu đồng lợi nhuận, tăng 0.153 triệu đồng so với năm 2007 ứng với tỷ lệ tăng là 20,59%. Do khả năng sinh lời của một nhân viên cao dẫn tới mức lương bình quân của một nhân viên cao, năm 2007 mức lương bình quân của một nhân viên là 1.641 triệu đồng/người/tháng đến năm 2008 là 1.784 triệu đồng/người/tháng tăng 0,143 triệu đồng so với năm 2007 ứng với tỷ lệ tăng là 8,71%. Ngoài lương, hàng tháng nhân viên còn được hưởng chính sách khen thưởng nếu họ hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ, công việc được giao.
Tổng quỹ lương tăng lên, NSLĐ giảm nhưng lương bình quân vẫn tăng. Nhìn vào hiệu suất tiền lương ta thấy năm 2008 tăng 0,002 triệu đồng so với năm 2007 tương ứng với tỷ lệ tăng 7,69%. Nhìn chung có một số chỉ tiêu năm 2008 đều tăng so với năm 2007 nhưng hiệu quả thực sự thì chưa tốt, do chi phí tiền lương tăng nhưng doanh thu không tăng tương ứng. Sang đến năm 2009 công ty đã có một số thay đổi, cụ thể:
2. So sánh năm 2009 - 2008 ta thấy
2008 ứng với tỷ lệ giảm là 21,95%.
- Tổng chi phí hoạt động năm 2009 là 78.745 triệu đồng giảm 22.155 triệu đồngso với năm 2007 ứng với tỷ lệ giảm là 21,96%.
- Tổng lợi nhuận năm 2009 là 1.255 triệu đồng giảm 345 triệu đồng so với năm 2007 ứng với tỷ lệ giảm là 21,56%.
- Tổng quỹ lương năm 2009 là 64.605 triệu đồng tăng 26.392 triệu đồng so với năm 2008 ứng với tỷ lệ tăng là 69,07%.
- Số nhân viên bình quân của năm 2009 tăng lên 1.165 người so với năm 2008 ứng với tỷ lệ tăng là 65,27%, tỷ lệ tăng của nhân viên bình quân nhanh hơn tốc độ tăng của doanh thu dẫn tới năng suất lao động bình quân của một nhân viên năm 2009 đạt 51 triệu đồng giảm 40 triệu đồng so với năm 2007 tương ứng với tỷ lệ giảm là 43,96%.
- Xét đến khả năng sinh lời của một lao động ta thấy năm 2009 một lao động tạo ra 0,425 triệu đồng lợi nhuận giảm 0,471 triệu đồng so với năm 2008 ứng với tỷ lệ giảm là 52,57%. Tỷ lệ tăng của quỹ lương lớn hơn tỷ lệ tăng của doanh thu, điều này cho thấy công ty sử dụng quỹ lương chưa hợp lý tức hiệu suất tiền lương giảm đi 0,004 ứng với tỷ lệ giảm 0,14% so với năm 2008.
3. So sánh năm 2010 – 2009 ta thấy:
- Doanh thu năm 2010 là 132.500 triệu đồng giảm 52.500 triệu đồng so với năm 2009 ứng với tỷ lệ tăng là 65,63%.
- Tổng chi phí hoạt động năm 2010 là 130.800 triệu đồng tăng 52.055 triệu đồng so với năm 2009 ứng với tỷ lệ tăng là 66,11%.
- Tổng lợi nhuận năm 2010 là 1.700 triệu đồng tăng 445 triệu đồng so với năm 2007 ứng với tỷ lệ tăng là 35,46%.
- Tổng quỹ lương năm 2010 là 74.892 triệu đồng tăng 10.287 triệu đồng so với năm 2009 ứng với tỷ lệ tăng là 15,92%.
- Số nhân viên bình quân của năm 2010 tăng lên 272 người so với năm 2009 ứng với tỷ lệ tăng là 9,22%, tỷ lệ tăng của nhân viên bình quân chậm hơn tốc độ tăng của
doanh thu dẫn tới năng suất lao động bình quân của một nhân viên năm 2010 đạt 52 triệu đồng tăng 1 triệu đồng so với năm 2009 tương ứng với tỷ lệ tăng là 1,96%.
- Đối với khả năng sinh lời của một lao động ta thấy năm 2010 một lao động tạo ra 0,528 triệu đồng lợi nhuận 0,103 triệu đồng so với năm 2009 ứng với tỷ lệ tăng là 24,23%. Tỷ lệ tăng của quỹ lương chậm hơn tỷ lệ tăng của doanh thu nên hiệu suất tiền lương tăng 0,006 ứng với tỷ lệ tăng 25% so với năm 2008. Năm 2010 mức lương bình quân của một nhân viên là 1.937 triệu đồng tăng 0,112 triệu đồng so với năm 2009 ứng với tỷ lệ tăng 5,78%.
4. So sánh năm 2011 và 2012 so với năm 2010 ta thấy:
- Trong 2 năm gần đây, do tình hình kinh tế biến động và tăng trưởng thấp nên các chỉ tiêu về hiệu quả sử dụng lao động đều giảm so với năm 2010. Tuy số lượng lao động giảm nhưng năng suất bình quân tăng lên do công ty đã cắt giảm một bộ phận lao động làm việc không hiệu quả, năm 2011 tăng 13,46% và năm 2012 tăng 10,17% so với năm 2010.
- Doanh thu năm 2011 và 2012 lần lượt là 128.200 và 109.600 triệu đồng giảm 18.600 triệu đồng so với năm 2010 ứng với tỷ lệ giảm là 14,51%.
- Tổng chi phí hoạt động năm 2011 và 2012 lần lượt là 126.650 và 108.350 triệu đồng giảm 4.150 và 18.300 triệu đồng so với năm 2010 ứng với tỷ lệ giảm là 3,17 và 14,45%.
- Tổng lợi nhuận năm 2011 và 2012 lần lượt là là 1.550 và 1.250 triệu đồng giảm 8,82 và 19,35 so với năm 2010.
- Tổng quỹ lương năm 2011 và 2012 lần lượt là 70.861 và 64.984 triệu đồng giảm 4.031 và 5.967 triệu đồng so với năm 2010 ứng với tỷ lệ giảm lần lượt là 5,38 và 8,42%.
- Số nhân viên bình quân của năm 2011 giảm 333 người so với năm 2010 tương ứng với tỷ lệ giảm là 10,34%, năm 2012 giảm 166 người so với năm 2011 ứng với tỷ lệ giảm là 5,75%. Năm 2011, lợi nhuận và năng suất bình quân 1 lao động đều tăng lên so
với năm 2010 nhưng hiệu suất tiền lương giảm 0,002 tương ứng với tỷ lệ giảm là 6,67%. Năm 2012, lợi nhuận bình quân 1 lao động giảm 0,078 triệu đồng so với năm 2011 ứng với tỷ lệ giảm 14,53%. Trong năm này, hiệu suất tiền lương không có sự thay đổi.
Điều này cho thấy hiệu quả sử dụng lao động của Công ty chưa tốt. Lợi nhuận của công ty đã giảm nhiều so với các năm trước. Với kết quả này chứng tỏ sức sản xuất kinh doanh của lao động trong công ty vẫn chưa được cải thiện, và cần có sự thay đổi để nắm bắt thích nghi với sức cạnh tranh của thị trường. Do vậy, trong những năm tới công ty nên tăng mức lương cho người lao động, tích cực sử dụng các biện pháp khen thưởng đãi ngộ với người lao động. Có như vậy, hiệu quả sử dụng lao động của công ty mới tăng lên, tạo đà cho hoạt động sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả cao.
3.3.2.2. Các hạn chế, tồn tại và nguyên nhân
Qua các kết quả phân tích chỉ tiêu về sử dụng lao động tại Cổ phần Đầu tư và Xây dựng số 16 trong giai đoạn từ năm 2007 – 2012 đã cho thấy công ty mặc dù đã cố gắng sử dụng nhiều hình thức nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng lao động nhưng kết quả đem lại thì chưa thật sự khả quan. Tuy công ty đã sử dụng nhiều biện pháp tạo điều kiện thuận lợi cho người lao động như trang bị máy móc, công cụ dụng cụ, bảo hộ lao động, cải thiện độ nghỉ ngơi hợp lý , đào tạo bồi dưỡng cán bộ quản lý, tập huấn bồi dưỡng giúp cán bộ công nhân viên cải thiện chế độ lương thưởng, tổ chức các phòng trào thi đua, văn nghệ, thể thao tăng cường sức khỏe, tinh thần làm việc. Tuy nhiên các chỉ số hiệu quả sử dụng lao động hầu như đều không tăng trong những năm gần đây. Năm 2008 lợi nhuận bình quân 1 lao động tăng 0,153 triệu đồng/người so với năm 2007, tương ứng tỷ lệ tăng 20,59%, Năm 2009, công ty đang trong giai đoạn mua sắm đầu tư thêm nhiều máy móc thiết bị, công cụ dụng cụ cho người lao động nên phải bổ sung thêm lao động tại các xí nghiệp đơn vị đang thiếu người nhưng năng suất lao động lại giảm khá mạnh so với những năm trước đó. Cụ thể năm 2009 năng suất lao động bình quân 1 lao động là 51 triệu đồng/người, giảm 40 triệu đồng so với năm 2008, tương ứng tốc độ giảm 43,96% .
Tuy nhiên vẫn còn một số vấn đề công ty cần được khắc phục. Nhìn vào bảng đánh giá chúng ta thấy các chỉ tiêu của những năm 2009, 2010, 2011 và 2012 đều thấp hơn so với các năm 2007 và 2008. Cụ thể lợi nhuận bình quân 1 lao động tạo ra năm 2009 giảm 0,471 triệu đồng so với năm 2008, năm 2012 giảm 0,078 tương ứng với tỷ lệ giảm là 14,53% so với năm 2011, năng suất bình quân một lao động năm 2008 giảm 4,21% so với năm 2007, hiệu suất tiền lương thậm chí còn giảm dần qua các năm, năm 2010 đạt hiệu suất cao nhất là 0,03 nhưng tới năm 2011 và 2012 hiệu suất tiền lương giảm chỉ còn 0,028 tương ứng với tỷ lệ giảm là 6,67%. Nguyên nhân của vấn đề trên chủ yếu là do dư thừa lao động trong những năm 2009 – 2012, tỷ lệ tăng trưởng của công ty không như kế hoạch, vì vậy không đủ việc cho người lao động. Kết quả lợi nhuận công ty đã giảm dần và các chỉ số hiệu quả sử dụng lao động cũng không tăng nhiều.