Tỡnh huống:
i. Cụng ty Phỳ Gia (bờn mua) và Cụng ty Vinh Phỏt (bờn bỏn) cú quan hệ theo Hợp đồng mua bỏn sắt thộp số 01/2010. Để đảm bảo nghĩa vụ thanh toỏn của Cụng ty Phỳ Gia, Cụng ty Vinh Phỏt đó đề nghị Phỳ Gia cung cấp bảo lónh của ngõn hàng.
ii. Để thực hiện quan hệ mua bỏn này, Cụng ty Vinh Phỏt phải nhập khẩu sắt thộp từ nước ngoài, để thực hiện quan hệ với bờn xuất khẩu, Cụng ty Vinh Phỏt đó đề nghị Techcombank - Chi nhỏnh B phỏt hành L/C nhập khẩu.
iii. Kết hợp cả 2 quan hệ này, Techcombank - Chi nhỏnh A đó phỏt hành Bảo lónh thanh toỏn cho Cụng ty Phỳ Gia với người thụ hưởng là Techcombank - Chi nhỏnh B, và Chi nhỏnh B đó nhận chớnh Bảo lónh thanh toỏn này làm TSBĐ cho khoản vay của Cụng ty Vinh Phỏt để mở L/C nhập khẩu sắt thộp.
Quy định:
Theo Khoản 2 Điều 5 Quyết định 26 thỡ "Bảo lónh thanh toỏn là cam
kết của tổ chức tớn dụng với bờn nhận bảo lónh, về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh toỏn thay cho khỏch hàng trong trường hợp khỏch hàng khụng thực hiện hoặc thực hiện khụng đầy đủ nghĩa vụ thanh toỏn của mỡnh khi đến hạn" [14].
Bờn cạnh đú, theo Khoản 6 Điều 2 Quyết định 26 thỡ "Bờn nhận bảo
lónh là cỏc tổ chức, cỏ nhõn trong và ngoài nước cú quyền thụ hưởng bảo lónh của tổ chức tớn dụng" [14].
Phõn tớch:
i. Về Bờn nhận bảo lónh theo Bảo lónh thanh toỏn của Techcombank - Chi nhỏnh A:
Theo quan hệ Hợp đồng mua bỏn nờu trờn, việc phỏt hành bảo lónh thanh toỏn, trong đú Techcombank - Chi nhỏnh B là bờn thụ hưởng bảo lónh là hoàn toàn khụng đỳng, vỡ quan hệ Hợp đồng mua bỏn là quan hệ giữa Phỳ Gia và Vinh Phỏt, khụng cú vai trũ của Techcombank - Chi nhỏnh B trong đú. Do đú, bờn thụ hưởng trong quan hệ bảo lónh thanh toỏn cho Hợp đồng mua bỏn số 01/2010 phải là Cụng ty Vinh Phỏt chứ khụng phải Techcombank - Chi nhỏnh B.
Mặt khỏc, Chi nhỏnh A và Chi nhỏnh B đều là đơn vị phụ thuộc của Ngõn hàng Techcombank, khụng cú tư cỏch phỏp nhõn, hoạt động theo sự ủy quyền của Ngõn hàng Techcombank. Việc một Chi nhỏnh phỏt hành bảo lónh hay nhận bảo lónh cũng chớnh là Ngõn hàng Techcombank đang phỏt hành bảo lónh hay nhận bảo lónh. Do đú, việc Techcombank - Chi nhỏnh B nhận bảo lónh thanh toỏn của Techcombank - Chi nhỏnh A chớnh là Ngõn hàng Techcombank đó nhận bảo lónh do chớnh mỡnh phỏt hành, và chớnh mỡnh là Bờn thụ hưởng bảo lónh. Điều này, quy định bảo lónh hiện nay mặc dự khụng đề cập cụ thể, nhưng việc thực hiện là khụng đỳng do Techcombank đó tự giao dịch với chớnh mỡnh.
ii. Về việc nhận TSBĐ là Bảo lónh thanh toỏn của Techcombank - Chi nhỏnh A
Việc Techcombank - Chi nhỏnh B nhận Bảo lónh thanh toỏn của Techcombank - Chi nhỏnh A là TSBĐ cho nghĩa vụ phỏt hành L/C của Vinh Phỏt tại Techcombank - Chi nhỏnh B. Ở đõy, cú thể hiểu là Chi nhỏnh B đó nhận quyền đũi nợ cú bảo đảm phỏt sinh theo Hợp đồng mua bỏn giữa Phỳ Gia và Vinh Phỏt. Tuy nhiờn, trong quan hệ này luụn tiềm ẩn rủi ro cho chớnh Techcombank, theo đú Phỳ Gia và Vinh Phỏt cú thực hiện nghiờm chỉnh Hợp