V. QUY TRÌNH KẾ TOÁN NGÂN HÀNG, QUỸ 1 QUY TRÌNH
V.1.7 Quy trình Chốt sổ cuối kỳ
Bước thực hiện
Mô tả Đơn vị thực hiện Các giấy tờ, tài liệu liên quan
NH-070-010
tất các giao dịch nếu đã hoàn tất các chứng từ liên quan.
NH-070-030
Chạy báo cáo số dư tiền mặt, kiểm đếm quỹ đối chiếu với báo cáo
Thực hiện in báo cáo số dư tiền mặt và kiểm đếm quỹ tiền mặt đối chiếu với số liệu trên báo cáo Phòng Kế toán – Kế toán Ngân hàng Thủ quỹ NH-070-040
Chạy báo cáo số dư tiền gửi, đối chiếu số dư tài khoản Ngân hàng
Thực hiện in báo cáo số dư tiền gửi tại Ngân hàng và đối chiếu với số dư tài khoản Ngân hàng hiện tại
Phòng Kế toán – Kế toán Ngân hàng
NH-070-050
Đánh giá số dư quỹ, tài khoản gốc nguyên tệ theo tỷ giá quy định
Trong trường hợp đối chiếu không có sai lệch, thực hiện đánh giá số dư quỹ, tài khoản ngoại tệ theo tỷ giá quy định.
Phòng Kế toán – Kế toán Ngân hàng NH-070-060 Mở sổ, cập nhật, điều chỉnh sai sót
Trường hợp kế toán chi tiết đối chiếu có sai lệch hoặc/và Kế toán tổng hợp yêu cầu điều chỉnh sau đối chiếu tổng hợp, kế toán thực hiện mở sổ, cập nhật và điều chỉnh sai sót dựa trên các chứng từ hiện tại.
Phòng Kế toán – Kế toán Ngân hàng
NH-070-070
In báo cáo sổ quỹ, số tiền gửi, sổ chi tiết tài khoản
Thực hiện in báo cáo sổ quỹ tiền mặt, sổ tiền gửi Ngân hàng và sổ chi tiết tài khoản
Phòng Kế toán – Kế toán Ngân hàng
• Sổ chi tiết tài khoản, báo cáo sổ quỹ, tiền gửi
toán tổng hợp cáo sang kế toán tổng hợp Kế toán Ngân hàng
báo cáo sổ quỹ, tiền gửi
NH-070-090
Nhận thông báo đối chiếu từ kế toán tổng hợp
Nhận thông báo đối chiếu từ kế toán tổng hợp
Phòng Kế toán – Kế toán Ngân hàng
NH-070-100
Khóa sổ Trong trường hợp kết quả đối chiếu không yêu cầu kế toán chi tiết điều chỉnh, kế toán thực hiện khóa sổ chi tiết đối với phần hành.
Phòng Kế toán – Kế toán Ngân hàng
V.2 BÁO CÁO
Báo cáo Tần suất / thời gian
lập Đơn vị lập Nơi nhận
Sổ quỹ tiền mặt Hàng ngày Phòng kế toán – Kế toán công nợ
•Ban lãnh đạo •Kế toán trưởng
•Trưởng phòng Kinh doanh
Sổ tiền gửi Hàng ngày Phòng kế toán –
Kế toán công nợ
•Ban lãnh đạo •Kế toán trưởng
•Trưởng phòng Kinh doanh
Dự báo dòng tiền Hàng tuần Phòng kế toán –