IV. QUY TRÌNH KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH (TSCĐ) 1 QUY TRÌNH
IV.1.10 Quy trình chốt sổ cuối kỳ
Bước thực hiện Mô tả Đơn vị thực hiện Các giấy tờ, tài liệu liên quan
TS-100-010
Khóa sổ tạm thời Thực hiện khóa sổ kế toán kho tạm thời để chốt số kế toán cuối kỳ.
Phòng Kế toán – Kế toán công nợ tài sản cố định
TS-100-020
Rà soát giao dịch trong tháng còn treo, hoàn tất
Kế toán thực hiện rà soát các giao dịch phát sinh trong
Phòng Kế toán – Kế toán tài sản cố định
liên quan.
TS-100-030
In báo cáo tăng, giảm TSCĐ và đối chiếu biên bản bàn giao TSCĐ trong kỳ
Kế toán thực hiện đối chiếu giữa các biên bản bàn giao TSCĐ trong kỳ với báo cáo tăng, giảm TSCĐ trong kỳ.
Phòng Kế toán – Kế toán tài sản cố định
TS-100-040
Phân bổ chi phí khấu hao
Kế toán thực hiện phân bổ chi phí khấu hao trong kỳ
Phòng Kế toán – Kế toán tài sản cố định
TS-100-050
Mở sổ, cập nhật, điều chỉnh sai sót
Trong trường hợp đối chiếu chi tiết có sai lệch hoặc/và kế toán tổng hợp yêu cầu điều chỉnh, kế toán chi tiết thực hiện mở sổ, cập nhập, điều chỉnh các sai sót căn cứ trên các chứng từ liên quan.
Phòng Kế toán – Kế toán tài sản cố định
TS-100-060
In báo cáo tăng, giảm TSCĐ, Khấu hao TSCĐ và Sổ chi tiết tài khoản.
Trong trường hợp đối chiếu chi tiết không có sai lệch, kế toán thực hiện in báo cáo tăng, giảm TSCĐ, khấu hao TSCĐ và Sổ chi tiết tài khoản tài sản cố định và khấu hao trong kỳ.
Phòng Kế toán – Kế toán tài sản cố định
• Sổ chi tiết tài khoản TSCĐ, Khấu hao TSCĐ
• Báo cáo tăng, giảm, khấu hao TSCĐ
Nhận thông báo đối chiếu từ kế toán tổng hợp
Nhận thông báo đối chiếu tổng hợp từ kế toán tổng hợp
Phòng Kế toán – Kế toán tài sản cố định
TS-100-090
Khóa sổ Trong trường hợp không có yêu cầu điều chỉnh của Kế toán tổng hợp, Kế toán chi tiết thực hiện khóa sổ kế toán chi tiết trong kỳ.
Phòng Kế toán – Kế toán tài sản cố định
IV.2 BÁO CÁO
Báo cáo Tần suất / thời gianlập Đơn vị lập Nơi nhận
Thẻ TSCĐ Theo sự vụ Phòng kế toán –
Kế toán STCĐ •Kế toán trưởng
Báo cáo thông tin điều chuyển TSCĐ
Theo sự vụ Phòng kế toán –
Kế toán STCĐ •Kế toán trưởng
Báo cáo tăng, giảm TSCĐ và khấu hao
Theo sự vụ Phòng kế toán –
Kế toán STCĐ •Kế toán trưởng
Báo cáo thanh lý
TSCĐ Theo sự vụ
Phòng kế toán –
Kế toán STCĐ •Kế toán trưởng
Báo cáo TSCĐ hình thành từ nguồn XDCB
Theo sự vụ Phòng kế toán –
Kế toán STCĐ •Kế toán trưởng
Danh mục TSCĐ
thế chấp Theo sự vụ
Phòng kế toán –