IV. QUY TRÌNH KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH (TSCĐ) 1 QUY TRÌNH
IV.1.8 Quy trình Quản lý tài sản đi mượn
Bước thực hiện
Mô tả Đơn vị thực hiện Các giấy tờ, tài liệu liên quan
TS-080-010
Kiểm tra, tiếp nhận Thực hiện kiểm tra tiếp nhận tài sản đi mượn.
• Phòng quản lý thiết bị;
• Phòng kế toán-Kế toán tài sản cố định.
• Biên bản kiểm tra, tiếp nhận;
TS-080-020
Bàn giao cho nhân viên / Bộ phận
Thực hiện bàn giao tài sản - Trường hợp đối tượng là nhân viên, Kế toán TSCĐ tiến hành bàn giao trực tiếp cho nhân viên.
- Trường hợp, đối tượng sử dụng là bộ phận, Kế toán TSCĐ bàn giao cho Tổ trường các bộ phận • Phòng Kế toán – Kế toán TSCĐ • Nhân viên • Tổ trưởng các bộ phận • Biên bản bàn giao TS-080-030 Cập nhật danh mục tài sản đi mượn Thực hiện cập nhật danh mục tài sản đi mượn
Phòng Kế toán – Kế toán TSCĐ
• Danh mục tài sản
TS-080-040
Kiểm tra tài sản trước khi trả
Thực hiện kiểm tra tình trạng tài sản trước khi trả
• Phòng Kế toán – Kế toán TSCĐ • Phòng quản lý thiết bị • Nhân viên / Bộ phận quản lý
• Đại diện bên cho mượn tài sản
• Biên bản kiểm tra
TS-080-050
Thông báo cho phòng ban liên quan
Trường hợp tài sản hư hỏng, thông báo cho phòng ban liên quan thực hiện giải quyết
Phòng Kế toán – Kế toán TSCĐ
TS-080-070
Cập nhật danh mục tài sản đi mượn
Sau bàn giao, tiến hành cập nhật danh mục tài sản đi mượn.
Phòng Kế toán – Kế toán TSCĐ
• Danh mục tài sản đi mượn