Quy trình Đối chiếu Ngân hàng

Một phần của tài liệu Tong hop cac quy trinh nghiep vu v1.5 (Trang 117 - 120)

V. QUY TRÌNH KẾ TOÁN NGÂN HÀNG, QUỸ 1 QUY TRÌNH

V.1.3 Quy trình Đối chiếu Ngân hàng

Bước thực hiện

Mô tả Đơn vị thực hiện Các giấy tờ, tài liệu liên quan

NH-030-010

NH-030-030

Đối chiếu Thực hiện đối chiếu số dư tiền gửi giữa Tài khoản tiền gửi Ngân hàng và Sổ phụ Ngân hàng.

Phòng kế toán – Kế toán ngân hàng

• Báo cáo sổ tiền gửi ngân hàng

• Sổ phụ ngân hàng

NH-030-040

Rà soát kiểm tra Trường hợp phát hiện chênh lệch, thực hiện rà soát xác định nguyên nhân.

Phòng kế toán – Kế toán ngân hàng

• Báo cáo sổ tiền gửi ngân hàng

• Sổ phụ ngân hàng

NH-030-050

Yêu câu ngân hàng xử lý

Trường hợp sai sót do ngân hàng, yêu cầu ngân hàng xử lý.

Quay lại bước NH-030-010

Phòng kế toán – Kế toán ngân hàng

• Báo cáo sổ tiền gửi ngân hàng

• Sổ phụ ngân hàng

NH-030-060

Xử lý sai sót Trường hợp sai sót do nội bộ, thực hiện xử lý.

Quay lại bước NH-030-010

Phòng kế toán – Kế toán ngân hàng

• Báo cáo sổ tiền gửi ngân hàng

• Sổ phụ ngân hàng

NH-030-070

Xác định khoản chênh lệch

Trường hợp không có sai lệch về đối chiếu số dư, xác định khoản chênh lệch giữa lãi tiền gửi và phí ngân hàng.

Phòng kế toán – Kế toán ngân hàng

• Sổ phụ ngân hàng

NH-030-080

Thông báo cho kế toán công nợ phải thu

Nếu số tiền chênh lệch dương, thông báo cho Kế toán công nợ phải thu.

Phòng kế toán – Kế toán ngân hàng

• Sổ phụ ngân hàng

NH-030-090

Một phần của tài liệu Tong hop cac quy trinh nghiep vu v1.5 (Trang 117 - 120)

Tải bản đầy đủ (DOCX)

(139 trang)
w