V. QUY TRÌNH KẾ TOÁN NGÂN HÀNG, QUỸ 1 QUY TRÌNH
V.1.3 Quy trình Đối chiếu Ngân hàng
Bước thực hiện
Mô tả Đơn vị thực hiện Các giấy tờ, tài liệu liên quan
NH-030-010
NH-030-030
Đối chiếu Thực hiện đối chiếu số dư tiền gửi giữa Tài khoản tiền gửi Ngân hàng và Sổ phụ Ngân hàng.
Phòng kế toán – Kế toán ngân hàng
• Báo cáo sổ tiền gửi ngân hàng
• Sổ phụ ngân hàng
NH-030-040
Rà soát kiểm tra Trường hợp phát hiện chênh lệch, thực hiện rà soát xác định nguyên nhân.
Phòng kế toán – Kế toán ngân hàng
• Báo cáo sổ tiền gửi ngân hàng
• Sổ phụ ngân hàng
NH-030-050
Yêu câu ngân hàng xử lý
Trường hợp sai sót do ngân hàng, yêu cầu ngân hàng xử lý.
Quay lại bước NH-030-010
Phòng kế toán – Kế toán ngân hàng
• Báo cáo sổ tiền gửi ngân hàng
• Sổ phụ ngân hàng
NH-030-060
Xử lý sai sót Trường hợp sai sót do nội bộ, thực hiện xử lý.
Quay lại bước NH-030-010
Phòng kế toán – Kế toán ngân hàng
• Báo cáo sổ tiền gửi ngân hàng
• Sổ phụ ngân hàng
NH-030-070
Xác định khoản chênh lệch
Trường hợp không có sai lệch về đối chiếu số dư, xác định khoản chênh lệch giữa lãi tiền gửi và phí ngân hàng.
Phòng kế toán – Kế toán ngân hàng
• Sổ phụ ngân hàng
NH-030-080
Thông báo cho kế toán công nợ phải thu
Nếu số tiền chênh lệch dương, thông báo cho Kế toán công nợ phải thu.
Phòng kế toán – Kế toán ngân hàng
• Sổ phụ ngân hàng
NH-030-090