II.1.2 Quy trình Lập công nợ khoản vay

Một phần của tài liệu Tong hop cac quy trinh nghiep vu v1.5 (Trang 34 - 37)

II. KẾ TOÁN CÔNG NỢ PHẢI TRẢ 1QUY TRÌNH

II.1.2 Quy trình Lập công nợ khoản vay

Bước thực hiện Mô tả Đơn vị thực hiện Các giấy tờ, tài liệu liên quan PC-020-010 Tiếp nhận hợp đồng vay vốn Tiếp nhận Hợp đồng vay vốn đã ký từ Kế toán Ngân hàng Phòng Kế toán – Kế toán công nợ phải trả Bộ phận thực hiện vay vốn

PC-020-020

Nhận thông báo từ Kế toán Ngân hàng, Quỹ

Nhận thông báo khoản tiền vay đã được giải ngân từ Kế toán Ngân hàng, quỹ

Phòng Kế toán – Kế toán công nợ phải trả

• Giấy báo có • Phiếu thu tiền mặt • Chứng từ giải ngân

PC-020-030

Đối chiếu hợp đồng vay với giấy báo có, phiếu thu

Đối chiếu thông tin giữa hợp đồng vay với các chứng từ liên quan:

- Đối chiếu số tiền giải ngân, số tiền nhận tiền vay; - Đối chiếu ngày tháng giải ngân, nhận tiền vay.

Phòng Kế toán – Kế toán công nợ phải trả

• Giấy báo có • Phiếu thu tiền mặt • Chứng từ giải ngân • Hợp đồng vay vốn PC-020-040 Thông báo bộ phận phụ trách vay vốn, phối hợp xử lý

Trường hợp sau khi đối chiếu phát hiện sai lệch, chưa hợp lệ, thông báo cho bộ phận phụ trách vay vốn tiến hành xử lý

Phòng Kế toán – Kế toán công nợ phải trả Bộ phận vay vốn

• Giấy báo có • Phiếu thu tiền mặt • Chứng từ giải ngân • Hợp đồng vay vốn

PC-020-050

Cập nhật thông tin công nợ vay, trình duyệt

Kế toán thực hiện cập nhật thông tin về công nợ vay, trình duyệt

Phòng Kế toán – Kế toán công nợ phải trả Phòng Kế toán – Kế toán trưởng

• Giấy báo có • Phiếu thu tiền mặt • Chứng từ giải ngân • Hợp đồng vay vốn

PC-020-060

Ghi nhận, theo dõi công nợ khoản vay

Thông tin kiểm tra trước khi duyệt:

- Số tiền, loại tiền, kỳ hạn vay, lãi suất

- Tài khoản hạch toán … Trường hợp công vợ vay trình duyệt có sai sót, quay lại bước PC-020-040. Trường hợp duyệt, ghi nhận theo dõi công nợ khoản vay

Phòng Kế toán – Kế toán công nợ phải trả

Một phần của tài liệu Tong hop cac quy trinh nghiep vu v1.5 (Trang 34 - 37)

Tải bản đầy đủ (DOCX)

(139 trang)
w