II. KẾ TOÁN CÔNG NỢ PHẢI TRẢ 1QUY TRÌNH
II.1.2 Quy trình Lập công nợ khoản vay
Bước thực hiện Mô tả Đơn vị thực hiện Các giấy tờ, tài liệu liên quan PC-020-010 Tiếp nhận hợp đồng vay vốn Tiếp nhận Hợp đồng vay vốn đã ký từ Kế toán Ngân hàng Phòng Kế toán – Kế toán công nợ phải trả Bộ phận thực hiện vay vốn
PC-020-020
Nhận thông báo từ Kế toán Ngân hàng, Quỹ
Nhận thông báo khoản tiền vay đã được giải ngân từ Kế toán Ngân hàng, quỹ
Phòng Kế toán – Kế toán công nợ phải trả
• Giấy báo có • Phiếu thu tiền mặt • Chứng từ giải ngân
PC-020-030
Đối chiếu hợp đồng vay với giấy báo có, phiếu thu
Đối chiếu thông tin giữa hợp đồng vay với các chứng từ liên quan:
- Đối chiếu số tiền giải ngân, số tiền nhận tiền vay; - Đối chiếu ngày tháng giải ngân, nhận tiền vay.
Phòng Kế toán – Kế toán công nợ phải trả
• Giấy báo có • Phiếu thu tiền mặt • Chứng từ giải ngân • Hợp đồng vay vốn PC-020-040 Thông báo bộ phận phụ trách vay vốn, phối hợp xử lý
Trường hợp sau khi đối chiếu phát hiện sai lệch, chưa hợp lệ, thông báo cho bộ phận phụ trách vay vốn tiến hành xử lý
Phòng Kế toán – Kế toán công nợ phải trả Bộ phận vay vốn
• Giấy báo có • Phiếu thu tiền mặt • Chứng từ giải ngân • Hợp đồng vay vốn
PC-020-050
Cập nhật thông tin công nợ vay, trình duyệt
Kế toán thực hiện cập nhật thông tin về công nợ vay, trình duyệt
Phòng Kế toán – Kế toán công nợ phải trả Phòng Kế toán – Kế toán trưởng
• Giấy báo có • Phiếu thu tiền mặt • Chứng từ giải ngân • Hợp đồng vay vốn
PC-020-060
Ghi nhận, theo dõi công nợ khoản vay
Thông tin kiểm tra trước khi duyệt:
- Số tiền, loại tiền, kỳ hạn vay, lãi suất
- Tài khoản hạch toán … Trường hợp công vợ vay trình duyệt có sai sót, quay lại bước PC-020-040. Trường hợp duyệt, ghi nhận theo dõi công nợ khoản vay
Phòng Kế toán – Kế toán công nợ phải trả