II. KẾ TOÁN CÔNG NỢ PHẢI TRẢ 1QUY TRÌNH
II.1.3 Quy trình Quản lý, thanh toán công nợ
Bước thực hiện Mô tả Đơn vị thực hiện Các giấy tờ, tài liệu liên quan PC-030-010 Rà soát các khoản thanh toán Định kỳ hàng tuần, Kế toán thực hiện rà soát các khoản thanh toán công nợ đến hạn trong tuần tiếp theo.
Phòng Kế toán – Kế toán công nợ phải trả
PC-030-020
Chọn các khoản công nợ cần thanh toán theo độ ưu tiên
Lựa chọn các khoản công nợ cần thanh toán theo mức độ ưu tiên để tính công nợ. Có chiết khấu
Lãi quá hạn Lãi vay
Hạn mức tín dụng …
Phòng Kế toán – Kế toán công nợ phải trả
PC-030-030
Tính chiết khấu thanh toán
Thực hiện tính phần chiết khấu đối với các khoản thanh toán được hưởng chiết khấu thanh toán.
Phòng Kế toán – Kế toán công nợ phải trả
PC-030-040
Tính lãi quá hạn Tính lãi quá hạn đối với các khoản thanh toán quá hạn (có điều khoản tính lãi)
Phòng Kế toán – Kế toán công nợ phải trả
PC-030-050
Tính lãi khoản vay Tính lãi các khoản vay Phòng Kế toán – Kế toán công nợ phải trả
PC-030-060
Lập danh sách khoản công nợ đề xuất thanh toán, trình duyệt
Sau tính toán, lập danh sách các khoản công nợ đề xuất thanh toán, trình duyệt.
Phòng Kế toán – Kế toán công nợ phải trả
• Danh sách các khoản công nợ thanh toán trình duyệt
PC-030-070
Lập phiếu chi, trình
duyệt Trường hơp danh sách chưađược duyệt, quay lại bước PC-030-010.
Trường hợp danh sách công nợ được duyệt, tiến hành lập phiếu chi, trình duyệt, thực hiện thanh toán công nợ.
Phòng Kế toán – Kế toán công nợ phải trả
PC-030-080
Lập ủy nhiệm chi, trình duyệt
Trường hợp danh sách công nợ được duyệt, tiến hành lập ủy nhiệm chi, trình duyệt, thực hiện thanh toán công nợ.
Phòng Kế toán – Kế toán công nợ phải trả