III. QUY TRÌNH QUẢN LÝ KHO 1 QUY TRÌNH
III.1.10 Quy trình chốt sổ cuối kỳ
Bước thực hiện Mô tả Đơn vị thựchiện Các giấy tờ, tài liệuliên quan
KH-100-010
Khóa sổ tạm thời Thực hiện khóa sổ kế toán kho tạm thời để chốt số kế toán cuối kỳ.
Phòng Kế toán – Kế toán kho
KH-100-020
Rà soát giao dịch trong tháng còn treo, hoàn tất nếu đủ điều kiện
Kế toán thực hiện rà soát các giao dịch phát sinh trong tháng chưa được ghi nhận, và hoàn tất các giao dịch nếu đã hoàn tất các chứng từ liên quan.
Phòng Kế toán – Kế toán kho
KH-100-030
Đối chiếu lượng hàng xuất, nhập với biên bản giao nhận
Thực hiện đối chiếu lượng hàng xuất kho, nhập kho trong tháng với các biên bản giao nhận lưu giữ.
Phòng Kế toán – Kế toán kho
KH-100-040
In báo cáo xuất, nhập, tồn và Sổ chi tiết tài khoản
Nếu kết quả đối chiếu không có sai lệch, in báo cáo xuất, nhập tồn kho và Sổ chi tiết tài khoản hàng tồn kho
Phòng Kế toán
– Kế toán kho • Sổ chi tiết tài khoản
KH-100-050
Mở sổ, cập nhật, điều chỉnh sai sót
Nếu kết quả đối chiếu có sai lệch hoặc/và đối chiếu từ kế toán tổng hợp có điều chỉnh, thực hiện mở sổ kế toán, cập nhật và điều chỉnh sai sót dựa trên các chứng từ liên quan.
Phòng Kế toán – Kế toán kho
KH-100-060
Nhận thông báo đối chiếu từ kế toán tổng hợp
Nhận kết quả đối chiếu từ kế toán tổng hợp
Phòng Kế toán – Kế toán kho
KH-100-080
Khóa sổ Trong trường hợp không có yêu cầu điều chỉnh từ kết quả đối chiếu từ kế toán tổng hợp, Kế toán kho thực hiện khóa sổ chi tiết.
Trong trường hợp có yêu cầu điều chỉnh từ kết quả đối chiếu tổng hợp, quay lại bước KH-100-050.
Phòng Kế toán – Kế toán kho
III.2 BÁO CÁO
Báo cáo Tần suất / thời gian
lập Đơn vị lập Nơi nhận