- Cơ cấu (thời hạn, công cụ) Bi ến động
Giá trị giao dịch của nhà đầu tư
5.1.3 Các khuyến nghị khác
1. Báo cáo MUTRAP “Hỗ trợ Bộ Tư pháp và các bộ, ngành hữu quan rà soát khung pháp lý trong nước so với các cam kết, nghĩa vụ của GATS” tháng 6/2008 có một khuyến
nghị của các chuyên gia trong nước về việc cần thiết phải ban hành văn bản hướng dẫn
thành lập và hoạt động của các công ty chứng khoán, các công ty quản lý quỹ 100%
vốn nước ngoài, chi nhánh của các công ty chứng khoán và công ty quản lý quỹ nước
ngoài bắt đầu có hiệu lực vào ngày 11/01/2012 để đảm bảo tính minh bạch cũng như
quản lý thận trọng trong lĩnh vực chứng khoán. Khuyến nghị này xuất phát từ thực tế quy định hiện nay chỉ đề cập đến việc tổ chức và hoạt động của công ty chứng khoán
74
UBCKNN cũng như các cơ quan hữu quan xem xét để ban hành quy định phù hợp trước thời điểm tháng 01/2012.
2. Mặc dù cơ chế công bố thông tin, tiêu chuẩn kiểm toán và kế toán chưa được rà soát trong phạm vi nghiên cứu của Báo cáo này, qua thảo luận với các bên tham gia thị trường, chúng tôi thấy thấy các tiêu chuẩn kiểm toán cũng cần được cải thiện. UBCKNN đã ban hành một danh mục các đơn vị kiểm toán được công nhận. Tuy nhiên, theo đánh giá của hầu hết các quan sát viên thịtrường, mức độ minh bạch và
đáng tin cậy của các thông tin tài chính công bố vẫn còn thấp. Xét từgóc độ kỹ thuật, tính chính xác của thông tin cần được cải thiện. Theo tôi được biết, trong một số trường hợp gần đây, báo cáo tài chính đã được kiểm toán của công ty niêm yết thậm chí có các bảng cân đối kếtoán nhưng không cân đối.
75