MEKONIMEX/Ns TRONG GIAI ĐOẠN 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM
2013
Công ty Cổ phần Nông sản Thực phẩm Xuất khẩu Cần thơ hoạt động kinh doanh trên nhiều lĩnh vực nhưng xuất khẩu mặt hàng gạo là chủ yếu, do đó sự biến động của xuất khẩu gạo ảnh hưởng khá lớn đến tình hình kinh doanh của Công ty. Để hiểu rõ hơn về tính nhạy cảm của gạo đã tác động như thế nào đến tình hình hoạt động của Công ty thì việc phân tích các khoản mục trong báo cáo hoạt động kinh doanh trong giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 là rất cần thiết. Từ đó có thể đưa ra đánh giá toàn diện về Công ty để có những chính sách quyết định cho phù hợp trong tương lai.
Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Mekonimex/Ns trong giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Nguồn: Phòng kế toán Công ty Mekonimex/Ns, từ 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013
CHỈ TIÊU NĂM 2010 NĂM 2011 NĂM 2012 6T/2012 6T/2013
CHÊNH LỆCH 2011/2010 CHÊNH LỆCH 2012/2011 CHÊNH LỆCH 6T2013/6T2012 +/- % +/- % +/- % DT bán hàng và cung cấp DV 162.411 227.247 307.804 102.601 157.295 64.836 39,92 80.557 35,45 54.694 53,31 Các khoản giảm trừ DT 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 DT thuần về bán hàng và cung cấp DV 162.411 227.247 307.804 102.601 157.295 64.836 39,92 80.557 35,45 54.694 53,31 Giá vốn hàng bán 154.213 211.691 294.564 98.188 148.091 57.478 37,27 82.873 39,15 49.903 50,82 LN gộp về bán hàng và cung cấp DV 8.198 15.556 13.240 4.413 9.204 7.358 89,75 -2.316 -14,89 4.791 108,57 DT hoạt động tài chính 11.104 11.005 11.918 3.973 2.604 -99 -0,89 913 8,30 -1.369 -34,46 CP tài chính 2.283 2.964 2.736 912 2.532 681 29,83 -228 -7,69 1.620 177,63
Trong đó: CP lãi vay 2.019 1.818 2.736 912 0 -201 -9,96 918 50,50 -912 0
CP bán hàng 3.976 5.251 6.618 2.206 3.534 1.275 32,07 1.367 26,03 1.328 60,20
CP quản lý doanh nghiệp 4.854 4.435 5.263 1.754 2.917 -419 -8,63 828 18,67 1.163 66,31
LN thuần về hoạt động kinh doanh 8.189 13.911 10.540 3.513 2.825 5.722 69,87 -3.371 -24,23 -688 -19,58
TN khác 14 1.623 7.014 2.338 519 1.609 11.492,86 5.391 332,16 -1.819 0
CP khác 51 26 0 0 11 -25 0 -26 0 11 0
LN khác -37 1.598 7.014 2.338 508 1.635 -4.418,92 5.416 338,92 -1.830 0
Tổng LN kế toán trước thuế 8.151 15.509 17.555 5.852 3.333 7.358 90,27 2.046 13,19 -2.519 -43,05
CP thuế TNDN hiện hành 1.746 3.477 4.028 1.343 460 1.731 99,14 551 15,85 -883 0
173.529 165.377 8.151 239.875 224.367 15.509 326.736 309.181 17.555 160.418 157.085 3.333 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 350.000 Triệu đồng 2010 2011 2012 6T/2013 Năm
Doanh thu Chi phí Lợi nhuận trước thuế
Nguồn: Phòng kinh doanh, 2010 – 6 tháng đầu năm 2013
Hình 3.2 Tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Mekonimex/Ns giai đoạn 2010 –6 tháng đầu năm 2013
Nền kinh tế thế giới khủng hoảng kéo dài đến cuối năm 2009 và đầu năm 2010 làm kéo theo sự khủng hoảng tài chính toàn cầu. Các quốc gia bao gồm luôn cả Việt Nam áp dụng chính sách thắt chặt tín dụng để vượt qua cơn khó khăn này đã tác động không nhỏ đến nền kinh tế nước ta. Khi các ngân hàng áp dụng tăng lãi suất cao để thu hút nhiều người gửi tiền thì cũng đồng thời gây nhiều bất lợi cho các doanh nghiệp hoặc cá nhân đi vay, trong đó Công ty Mekonimex/Ns cũng không thể tránh khỏi. Ngoài ra, giá gạo tăng cao trong năm 2009 làm cho nhiều công ty thua lỗ vì thời điểm ký kết hợp đồng là giá thấp nhưng khi quay lại mua gạo để xuất khẩu thì giá nhảy vọt, Công ty Mekonimex/Ns cũng không là ngoại lệ. Tuy nhiên, nhờ thị trường nội địa tiêu thụ mạnh nên đã giảm thiểu được thua lỗ nên kết quả là doanh thu giảm không đáng kể và không làm ảnh hưởng nhiều đến lợi nhuận. Doanh thu của Công ty vào năm 2010 đạt 173.529 triệu đồng, trong đó doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm 162.411 triệu đồng do đây là hoạt động đem lại nguồn thu nhiều nhất, quan trọng nhất của Công ty. Chi phí dành cho nguyên vật liệu, sản xuất ra thành phẩm, các khoản nợ, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp và các chi phí khác lên đến 165.377 triệu đồng nên lợi nhuận còn lại của Công ty trong năm này là 8.151 triệu đồng.
Bước sang năm 2011, nước ta bị nhiều thiên tai như: bão, lũ lụt đe dọa các vùng trồng lúa làm hư hại hàng nghìn hecta lúa, nhưng nhờ sự kết hợp giữa người nông dân trồng lúa cùng với các cơ quan chức năng nên đã kiểm soát kịp thời và hạn chế tối thiểu nhất những thiệt hại xảy ra. Mặc dù gặp nhiều khó khăn nhưng doanh thu năm 2011 vẫn tăng hơn so với năm trước đạt 239.875 triệu đồng. Trong đó, doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm 227.247 triệu đồng, tăng 64.836 triệu đồng so với năm 2010 tương đương với tăng 39,92%. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng là do Công ty thay đổi mô hình quản lý và hoạt động có hiệu quả, có thể ký kết thêm nhiều hợp đồng trên thị trường trong nước cũng như thị trường nước ngoài. Ngoài ra, thu nhập khác của năm 2011 tăng nhảy vọt thêm 1609 triệu đồng so với năm 2010 đã góp phần làm tăng doanh thu cho Công ty. Bên cạnh đó, chi phí cũng tăng khá cao do giá nguyên liệu đầu vào tăng cao mà số lượng hợp đồng lại nhiều nên để bảo đảm hoàn thành đúng hợp đồng thì Công ty cần nhập đủ nguyên liệu cần để sản xuất. Có nhiều yếu tố làm cho chi phí cao hơn năm trước như: giá vốn hàng bán tăng thêm 57.478 triệu đồng tương ứng với 37,27%; còn chi phí tài chính tăng 681 triệu đồng tương ứng 29,83% và cuối cùng là chi phí bán hàng gia tăng 1.275 triệu đồng, tức 32,07% so với năm 2010. Cả doanh thu lẫn chi phí của Công ty đều tăng trong năm 2011 nhưng doanh thu tăng nhiều hơn nên lợi nhuận trong năm 2011 đạt 15.509 triệu đồng. Xét về tốc độ gia tăng thì năm 2011 lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp tăng 90,27% tương ứng với 7.358 triệu đồng do phần tăng chêch lệch của lợi nhuận khác như: thanh lý tài sản và ủy thác.
Công ty Mekonimex/Ns gặt hái được nhiều thành công nhờ ký kết được nhiều hợp đồng với số lượng lớn với các thị trường mới như: Trung Quốc, Khu Công nghiệp Việt Nam –Singapore,... Trong 3 năm kể từ năm 2010 thì lợi nhuận năm 2012 đạt giá trị cao nhất 17.555 triệu đồng, tăng 2.046 triệu đồng so với năm 2011 tương ứng với 13,19%. Lợi nhuận tăng cao nhất về giá trị không phải nhờ vào hoạt động kinh doanh chính là xuất khẩu gạo mà là do các khoản lợi nhuận khác, nhưng nhìn chung thì năm 2012 Công ty hoạt động hiệu quả hơn so với những năm trước. Doanh thu và chi phí trong năm này tiếp tục tăng và đứng cao nhất trong giai đoạn 2010 đến 2012. Nhờ xuất khẩu gạo tăng vượt bậc về khối lượng nên ảnh hưởng chung đến tình hình trong nước. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt 307.804 triệu đồng vào năm 2012, tăng 80.557 triệu đồng tức 35.45% so với năm 2011 do nhu cầu gạo tăng cao ở các thị trường mới nên số lượng xuất khẩu của Công ty khá lớn. Chi phí cũng tương đối cao ngất ngưỡng 309.181 triệu đồng do chi nhiều cho việc mua nguyên vật liệu đầu vào
phục vụsản xuất xuất khẩu. Chi phí bán hàng tăng do phải thuê thêm nhân công phục vụ cho nhà máy. Hơn thế nữa, để đảm bảo hoàn thành đúng hạn hợp đồng xuất khẩu thì cần nhiều vốn và trả lãi vay để xây dựng nhà máy nên chi phí lãi vay tăng nhiều và chiếm toàn bộ chi phí tài chính. Tuy nhiên, con số năm 2012 vẫn còn ít hơn năm 2011 có chi phí tài chính đạt mốc cao nhất.
Đến 6 tháng đầu năm 2013 thì doanh thu của Công ty đạt được 160.418 triệu đồng, trong đó doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ là 157.295 triệu đồng, tăng 54.694 triệu đồng tương đương với 53,31% so với 6 tháng đầu năm 2012. Còn chi phí cũng tăng nhiều hơn so với 6 tháng đầu năm 2012 là do giá vốn hàng bán tăng 50,82% ứng với 49.903 triệu đồng; chi cho bán hàng và quản lý doanh nghiệp một khoản là 3.534 triệu đồng và 2.917 triệu đồng tăng 60,20% và 66,31% so với 6 tháng đầu năm 2012; đặc biệt tăng nhiều nhất là chi phí tài chính 177,63% để đầu tư cho xây dựng cơ sở vật chất. Mặc dù xét riêng doanh thu và chi phí thì 6 tháng đầu năm 2013 tăng nhiều hơn so với cùng kỳ trước nhưng lợi nhuận lại thấp hơn 6 tháng đầu năm 2012.
Nhìn chung thì kể từ khi Công ty chuyển đổi mô hình quản lý đến nay thì hoạt động kinh doanh có hiệu quả và đem về lợi nhuận cao cho Công ty. Bên cạnh đó, ngoài hoạt động kinh doanh xuất khẩu gạo là chính thì Công ty cần chú ý thêm đến những hoạt động thu lại lợi nhuận khác để mang lại hiệu quả cao nhất cho Công ty Mekonimex/Ns.