- Về mô hình tổ chức bộ máy quản lý tín dụng. Trong hoạt động tín dụng ngày nay, đòi hỏi các NHTM phải xây dựng cơ cấu tổ chức một cách khoa học, chặt chẽ, phânđịnh cụ thể vai trò và trách nhiệm của các phòng ban, tách bạch chức năng kinh doanh và các bộ phận độc lập khác, tăng cường các bộ phận quản lý rủi ro theo mô hình ngân hàng hiện đại thì sẽ hạn chế được rủi ro tín dụng. Khi cơ cấu tổ chức từ Hội sở chính đến các chi nhánh, phòng giao dịch chặt chẽ, thống nhất thì sẽ mang lại hiệu quả rất lớn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, làm giảm nợ xấu trong quy trình tín dụng, giảm thiệt hại cho ngân hàng. Ngược lại, tổ chức lỏng lẻo sẽ tạo điều kiện cho CBTD cùng cấp trên hợp thức hóa hồ sơ, làm giả mạo giấy tờ tín dụng, làm phát sinh nợ xấu.
- Chính sách quản lý rủi ro tín dụng hiện nay các NHTM chưa nhận thức được đầy đủ việc quản lý nợ xấu, nhất là vai trò của lãnh đạo quản lý tín dụng vì thế ý thức quyền lợi vừa trách nhiệm của cả tập thể và của từng cá nhân chưa cao. Do vậy việc thực hiện các biện pháp hạn chế và xử lý nợ xấu theo chỉ đạo chưa triệt để, đồng bộ. Đôi lúc chỉ lập kế hoạch, phương án tận thu nợ một cách chung chung, biện pháp
30
triển khai thụ động, kết quả tận thu nợ chưa hiệu quả, chưa đi sâu phân tích tình trạng thực tế của con nợ để có biện pháp xử lý thỏa đáng, triệt để.
- Quy trình quản lý tín dụng là tập hợp các bước, biện pháp và cách thức mà NH tiến hành nhằm mục đích thẩm định, theo dõi, kiểm tra, giám sát với từng khoản tín dụng được cấp, với hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nếu quy trình quản lý tín dụng được đánh giá đúng vai trò quan trọng của nó, được thực hiện một cách nghiêm túc, đúng đắn thì sẽ mang lại hiệu quả cho ngân hàng. Ngược lại, quy trình quản lý tín dụng không được phổ biến đúng mực tới các bộ phận, phòng ban của ngân hàng, không tạo được sự thống nhất trong toàn hệ thống sẽ nợ xấu vì thế mà tăng lên, làm giảm thu nhập cho ngân hàng.
1.3.2. Năng lực và đạo đức của cán bộlàm công tác quản lý nợ xấu.
Đây là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng, hạn chế nợ xấu phát sinh.Có thể khẳng định rằng, dù ngân hàng có xây dựng được chính sách tín dụng hợp lý, quy trình tín dụng chặt chẽ và đầu tư vào hệ thống thông tin tốt đến đâu mà nguồn nhân lực thiếu chất lượng thì khó có thể đạt được mục tiêu kinh doanh của mình.
Đội ngũ CBTD vừa có phẩm chất đạo đức tốt, vừa có trình độ chuyên môn có kỹ năng trong đánh giá, thẩm định các khoản vay thì khả năng xảy ra nợ xấu là rất thấp. Khi KH quyết định lựa chọn một ngân hàng để quan hệ tín dụng, dịch vụ…ngoài các yếu tố chất lượng, hiệu quả của sản phẩm, dịch vụ mang lại cho khách thì phong cách phục vụ, đạo đức nghề nghiệp cũng là vấn đề khách hàng quan tâm.
1.3.3. Năng lực tài chính của NHTM.
Muốn xử lý nợ xấu một cách triệt để đòi hỏi NHTM phải có tiềm lực tài chính đủ mạnh. Thực tế trong số các biện pháp xử lý nợ xấu thì việc trích lập và sử dụng quỹ DPRR để xử lý nợ xấu vẫn chiếm tỷ trọng đáng kể. Tuy nhiên, không phải NHTM nào cũng có thể trích đủ DPRR theo quy định của pháp luật vì số thực trích DPRR tín dụng được tính vào chi phí và trực tiếp ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của NH. Thực tế đã có những NHTM lâm vào tình trạng năng lực tài chính quá thấp có khi phải mất đến mấy chục năm mới có thể xử lý hết nợ tồn đọng.
31
Vì vậy, nâng cao năng lực tài chính là điều kiện quan trọng giúp cho NHTM chủ động hơn trong công tác quản lý nợ xấu của mình. Các ngân hàng với tiềm lực tài chính mạnh cũng sẽvững vàng hơn khi gặp phải khoản tổn thất lớn do nợ xấu gây ra.
1.3.4. Sự phát triển của công nghệ ngân hàng.
Sự phát triển của công nghệ thông tin đã và đang tạo điều kiện thuận lợi cho mọi hoạt động kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế. Đối với các ngân hàng, họ luôn phải là những người đi đầu trong việc ứng dụng các tiến bộ trong công nghệ ngân hàng sẽ tạo ra đột phá trong khai thác sản phẩm, dịch vụ cả về số lượng và chất lượng, gián tiếp khẳng định được đẳng cấp tên tuổi hình ảnh của ngân hàng. Dưới góc độ quản lý, nhờ có công nghệ mà việc quản lý nội bộ trong ngân hàng sẽ chặt chẽ hiệu quả hơn, hệ thống thông tin và kế toán trong ngân hàng, sẽ dẫn đến thay đổi các thủ tục kiểm soát, QTRR tốt hơn, hạn chế rủi ro tín dụng, kiểm soát nợ xấu.
1.3.5. Môi trường pháp lý.
Các quy định pháp lý và chính sách điều hành của Chính phủ được ban hành nhằm điều chỉnh hành vi, đảm bảo lợi ích của toàn xã hội. Hành lang pháp lý rõ ràng, thuận lợi và đủ mạnh thì sẽ góp phần làm minh bạch, lành mạnh hoạt độngcủa doanh nghiệp và ngân hàng. Còn ngược lại, hành lang pháp lý chưa phù hợp, còn nhiều bất cập, thiếu tính đồng bộ giữa các văn bản pháp luật có liên quan sẽ tạo điều kiện cho những khuất tất gây khó khăn, cản trở cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và NH, nhất là vấn đề liên quan đến xử lý nợ của ngân hàng.
1.3.6. Môi trường kinh tế.
Khi nền kinh tế ổn định, tăng trưởng và phát triển lành mạnh thì nhu cầu đầu tư trong xã hội có xu hướng gia tăng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, khi xuất hiện những biến động kinh tế như lạm phát, giá tăng ở một số mặt hàng nào đó ảnh hưởng đến một nhóm ngành thì rủi ro tín dụng với ngân hàng là rất lớn. Nhiều người vay có thể thích ứng và vượt qua khó khăn đó, nhưng cũng có rất nhiều ngườibị đình trệ hoạt động sản xuất, kinh doanh thua lỗ dẫn đến khả năng trả nợ ngân hàng không được đảm bảo.
32
Khi nền kinh tế suy thoái và mất ổn định, khả năng trả nợ của khách hàng suy giảm, nợ xấu tăng cao, trong khi phần lớn TSĐB nợ vay là bất động sản thường giảm giá, khó bán... thì nợ xấu phát sinh và khó thu hồi là một tất yếu. Một môi trường kinh tế lành mạnh, minh bạch, sự phát triển đầy đủ của các thị trường vốn, thị trường chứng khoán, thị trường bất động sản... tạo điều kiện cho các NHTM được chủ động lựa chọn biện pháp xử lý nợ xấu phù hợp và đạt được hiệu quả cao nhất.
1.3.7. Sự chậm chễ và chắc chắn về thông tin tín dụng.
Thông tin tín dụng được hiểu là thông tin mà ngân hàng thu thập được về tính cách, tình hình tài chính và khả năng trả nợ củakhách hàng… Thông tin cần được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau, thông tin cần phải đầy đủ, kịp thời và có hiệu quả là một trong những yếu tố quan trọng giúp cho cho việc quyết định cấp tín dụng của ngân hàng cũng như giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tíndụng.
Thông thường, ngân hàng có thể thu thập thông tin tín dụng từ ba nguồn chính đó là: Từ khách hàng, từ thông tin nội bộ của ngân hàng và các nguồn thông tin khác từ bên ngoài. Tuy nhiên việc thu thập thông tin có rất nhiều vấn đề cần chú ý trong đó là vấn đề bất cân xứng, sự chậm chễ, thiếu minh bạch sẽ ảnh hưởng đến công tác dự báo được những khó khăn của nền kinh tế cũng như của lĩnh vực khách hàng tham gia… Chính vì vậy, ngân hàng phải cần trọng trong việc thu thập, lựa chọn thông tin và nguồn gốcthông tin để đảm bảo tốt nhất cho công tác tín dụng.
1.4. MỘT SỐ BÀI HỌC KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG -
QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM. 1.4.1. Một số mô hình quản trị tín dụng.
Quản trị tín dụng của ngân hàng Citibank
Một trong những tập đoàn tài chính có hiệu quả kinh doanh được đánh giá cao trên thế giới là tập đoàn Citigroup, trong đó kết quả hoạt động của Citibank đã tạo nên một nguồn thu lớn cho Citigroup. Đây là một tập đoàn hàng đầu không chỉ về quy mô mà còn là đối thủ có sức mạnh trên thương trường nhờ chính sách quản lý rủi ro của tập đoàn. Chủ tịch tập đoàn Citigroup - Walter Wriston đã từng nói lên vai trò quan
33
trọng của hoạt động quản lý rủi ro như sau: toàn bộ cuộc sống trong hoạt động ngân hàng là QTRR.
Trong môi trường hoạt động ngân hàng, Citibank đã xây dựng một khung QTRR, trong đó bao gồm các chính sách tín dụng được tuyên bố một cách rõ ràng, quy trình quản lý rủi ro, các công cụ và nguồn thông tin cần thiết để ra quyết định, về đội ngũ nhân sự có cùng một sự hiểu biết, một ngôn ngữ chung, trách nhiệm về vai trò của họ trong quy trình tín dụng. Khi những yếu tố này được hội tụ một cách đầy đủ sẽ tạo ra trong ngân hàng một văn hóa tín dụng hiệu quả.
Mô hình tín dụng thương mại được tiêu chuẩn hóa và phải trải qua 3 giai đoạn
của quá trình xét duyệt: gặp gỡ khách hàng, thẩm định, thực hiện giao dịch. Ba giai
đoạn trong chính sách tín dụng chủ chốt của Citibank bao gồm: hình thành chiến lược
và kế hoạch cho vay; tiến hành cho vay khách hàng; đánh giá và báo cáo thực thi.
Trong các giai đoạn này trách nhiệm của các bộ phận tham gia được thể hiện một cách
rất cụ thể, rõ ràng như sau:
Uỷ ban quản lý (Management Committee)thực hiện các nhiệm vụ: thiết lập mục tiêu hoạt động và tiêu chuẩn danh mục đầu tư đối với ngân hàng; đặt hạn mức tín dụng đối với Uỷ ban chính sách tín dụng.
Uỷ ban chính sách tín dụng (Credit Policy Committee)thực hiện các nhiệm vụ sau: đặt ra hạn mức tín dụng cùng với Uỷ ban quản lý; xây dựng chính sách tín dụng; quản lý và đánh giá danh mục đầu tư và QTRR.
Bộ phận quản trị rủi ro (Line Management)thực thi các nhiệm vụ: lập ra chiến lược kinh doanh; nhận định thị trường mục tiêu và mức chấp nhận rủi ro; gặp gỡ khách hàng và đánh giá rủi ro, xét duyệt dư nợ rủi ro; theo dõi việc hoàn trả và các hồ sơ tín dụng, theo dõi và duy trì giao dịch, giải ngân cho nhà đầu tư: theo dõi các vấn đề phát sinh trong quá trình tín dụng; xúc tiến tiến độ khoản vay.
Mục tiêu của quy trình tín dụng hiệu quả là đảm bảo ngân hàng hoạt động đạt hiệu quả cao, rủi ro được giảm thiểu một cách thấp nhất với lợi nhuận mục tiêu.
34
Hoạt động quản trị tín dụng ở từng ngân hàng có những đặc điểm cơ bản giống nhau, tuy nhiên không hoàn toàn giống nhau vì nó tùy thuộc vào một loạt các yếu tố như trình độ phát triển, tính chất hoạt động, các hình thức sở hữu, quan niệm của lãnh đạo ngân hàng... Để hướng tới một hoạt động chuẩn hóa có hiệu quả ta có thể nghiên cứu xem xét kinh nghiệm quản trị tín dụng của tập đoàn ING, đây là tập đoàn lớn hoạt động trên toàn cầu về lĩnh vực bảo hiểm, ngân hàng, hiện đang được coi là đơn vị hàng đầu của Châu Âu về hiệu quả QTRR nói chung, trong đó có quản trị tín dụng với một số đặc điểm như sau:
- Bộ máy độc lập, quản lý chung.
- Rạch ròi về thẩm quyền quyết định tín dụng.
- Xây dựng hạn mức tín dụng nội bộ và cho khách hàng. - Lượng hóa rủi to tín dụng, chủ động đối phó
Mô hình quản trị tín dụng của Ngân hàng Vietinbank
Từ năm 2011 trở về trước, Vietinbank thực hiện theo mô hình quản lý tín dụng phân tán. Theo đó, các phòng khách hàng, phòng giao dịch tại chi nhánh thực hiện tất cả các bước của quy trình đối với khách hàng đủ điều kiện trong mức ủy quyền phán quyết (chi nhánh tìm kiếm, thẩm định, phê duyệt cấp tín dụng, giải ngân, giám sát, thu nợ). Phòng Quản lý rủi ro tại chi nhánh chỉ có vai trò thẩm định rủi ro độc lập trong một số trường hợp, chủ yếu ý kiến chỉ để cảnh báo và có tính chất tham khảo. Trường hợp vượt mức ủy quyền phán quyết hoặc khách hàng không đủ điều kiện chi nhánh sẽ trình Hội sở tái thẩm định. Phòng Quản lý rủi ro tại hội sở có vai trò như ở chi nhánh.
Bước sang năm 2012 Vietinbank có sự chuyển đổi mô hình quản lý rủi ro tín dụng. Theo đó, phòng khách hàng tại chi nhánh và trụ sở chính chỉ có chức năng kinh doanh, thực hiện tìm kiếm và chăm sóc khách hàng, lập báo cáo đề xuất tín dụng mà không còn chức năng thẩm định như trước. Trên cơ sở thu thập thông tin do phòng khách hàng cung cấp và các thông tin cần thiết khác, phòng Quản lý rủi ro tại chi nhánh đóng vai trò chủ yếu trong việc thẩm định để trình Ban lãnh dạo Chi nhánh/Hội đồng tín dụng cơ sở/ trình Hội sở chính quyết định. Đối với trường hợp vượt mức ủy quyền phán quyết hoặc khách hàng không đủ điều kiện, chi nhánh trình Trụ sở chính,
35
phòng đầu mốithực hiện tái thẩm định là phòng Quản lý rủi ro tín dung, đầu tư, phòng Khách hàng tại trụ sở chính có vai trò thu thập các thông tin cần thiết về khách hàng làm cơ sở lập báo cáo đề xuất tín dụng gửi phòng Quản lý rủi ro tín dụng, đầu tư. Đây là bước đệmđể tiến tới tách biệt hẳn chức năng quản lý rủi ro và tác nghiệp trong giai đoạn tiếp theo.
Từ tháng 1/2013 Vietinbank một lần nữa có sự chuyển đổi trong mô hình, tại đó có sự tách biệt hoàn toàn 3 chức năng: Kinh doanh, Tác nghiệp và Quản lý rủi ro. Phòng Khách hàng/ Phòng Giao dịch tại chi nhánh chỉ có chức năng kinh doanh: tìm kiếm và chăm sóc khách hàng, lập báo cáo đề xuất, thu nợ. Việc kiểm soát thẩm định để cấp Giới hạn tín dụng tập trung lên phòng Đánh giá xếp hạng và phê duyệt Giới hạn tín dụng Trụ sở chính., không còn phòng Quản lý rủi ro và Hội đồng tín dụng cơ sở. Việc kiểm soát thẩm định khoản tín dụng, giải ngân tập trung về Phòng kiểm soát và Phê duyệt tín dụng.
Từ tháng 4/2013 đến nay, toàn bộ việc kiểm soát thẩm định tập trung về phòng Đánh giá xếp hạng và phê duyệt giới hạn tín dụng. Phòng kiểm soát và phê duyệt tín dụng đổi tên thành Phòng kiểm soát giải ngân, không còn chức năng kiểm soát thẩm định mà chỉ kiểm soát chứng từ và các điều kiện trước giải ngân.
Mô hình quản trị tín dụng của Ngân hàng Techcombank
Cùng với việc kí kết hợp đồng hợp tác chiến lược với ngân hàng HSBC, Techcombank đã được đối phương giúp đỡ rất nhiều và chuyển đổi thành công mô hình quản trị tín dụng của mình. Đây là một lợi thế rất lớn của Techcombank bởi lý do HSBC có hoạt động QTRR chuyên nghiệp và chuẩn hóa. Để có thể đảm bảo việc cấp tín dụng an toàn và hiệu quả, HSBC đã áp dụng một hệ thống quản lý rủi ro tín dụng với các nguyên tắc và chuẩn mực cao nhất nhằm giảm thiểu tối đa tổn thất cho Ngân hàng. HSBC luôn đảm bảo nguyên tắc tách bạch, phân công chức năng rõ ràng giữa các bộ phận, tuân thủ phân công, độc lập trong quá trình giải quyết và giám sát các khoản cấp tín dụng nhằm quản lý độc lập.
